耿洪濤

摘 要：通過(guò)分析國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃、投資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃業(yè)務(wù)需要，結(jié)合融合管理機(jī)制和融合信息化建設(shè)要求。研發(fā)相關(guān)信息化技術(shù)作為支撐，建成國(guó)有企業(yè)三大計(jì)劃融合管理平臺(tái)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)、投資、生產(chǎn)一體化融合管理水平，加速經(jīng)營(yíng)管理高效融合運(yùn)行。

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理;高效融合;管理信息化

一、引言

在后疫情時(shí)代影響和國(guó)有企業(yè)深化改革背景下，能源行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的難度不斷加大、要求不斷加強(qiáng)。傳統(tǒng)企業(yè)所需的經(jīng)營(yíng)策略也更為靈活、管理措施更為嚴(yán)謹(jǐn)、管理體系更加科學(xué)。為更好提升生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理效率，結(jié)合信息化管理改革提高人均生產(chǎn)率，在企業(yè)信息化建設(shè)初期就建設(shè)了一系列系統(tǒng)，產(chǎn)生了許多經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)，但數(shù)據(jù)資產(chǎn)分離在各個(gè)系統(tǒng)或平臺(tái)，系統(tǒng)間數(shù)據(jù)流向梳理難度逐年加大。為消除企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)壁壘，支撐建立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一體化大運(yùn)行機(jī)制，急需建立一套集生產(chǎn)、財(cái)務(wù)投資、預(yù)算管理、市場(chǎng)管理、物資管理的融合管理平臺(tái)。

二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)融合管理必要性

1.業(yè)財(cái)融合需要。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，由于財(cái)務(wù)和實(shí)際生產(chǎn)業(yè)務(wù)側(cè)重點(diǎn)不同、關(guān)注點(diǎn)不一致等原因，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)融合始終是需要持續(xù)關(guān)注尋求解決方案的問(wèn)題。業(yè)財(cái)融合指的是通過(guò)加強(qiáng)數(shù)據(jù)間共享，充分利用各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)建立分析模型賦能業(yè)財(cái)共同發(fā)展[1]。要滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理一體化運(yùn)行和數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，首先要解決的問(wèn)題就是財(cái)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)融合管理，解決業(yè)財(cái)融合管理問(wèn)題的同時(shí)解決了一部分?jǐn)?shù)據(jù)融合管理需要。

2.生產(chǎn)計(jì)劃信息化管理需要。在企業(yè)傳統(tǒng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式下，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)在工程建設(shè)問(wèn)題上責(zé)任不清、對(duì)工程建設(shè)進(jìn)度等問(wèn)題上難以量化等一系列問(wèn)題，工期拖延時(shí)間越長(zhǎng)，相應(yīng)的成本也更為難以控制。工程項(xiàng)目管理涉及部門多、溝通成本大，需要利用信息化技術(shù)對(duì)工程項(xiàng)目信息實(shí)現(xiàn)收集加工、輔助決策[2]。為進(jìn)一步加快生產(chǎn)進(jìn)度、壓實(shí)生產(chǎn)責(zé)任管理，需要一套生產(chǎn)計(jì)劃信息化解決方案，用以解決生產(chǎn)計(jì)劃實(shí)際需要同時(shí)搜集生產(chǎn)計(jì)劃數(shù)據(jù)提供數(shù)據(jù)決策依據(jù)。

3.財(cái)務(wù)投資信息化管理需要。由于企業(yè)的業(yè)務(wù)廣泛、為應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)變化，預(yù)算分類設(shè)置不斷細(xì)化，由此帶來(lái)的財(cái)務(wù)管理的復(fù)雜度也逐步加大。在預(yù)算管理上需要橫向到邊縱向到底加強(qiáng)管理，分散合理性審查工作，壓實(shí)預(yù)算管理責(zé)任。在企業(yè)重大投資業(yè)務(wù)管理上，需要建立項(xiàng)目全過(guò)程投資管理基礎(chǔ)上，通過(guò)計(jì)算機(jī)技術(shù)建立更加便捷的信息服務(wù)[3]。綜上，在財(cái)務(wù)全面預(yù)算管理、投資線上化流轉(zhuǎn)審批等問(wèn)題上，需要信息化融合平臺(tái)促進(jìn)提高財(cái)務(wù)投資一體化線上管理水平。

三、3大計(jì)劃融合探索

在信息化系統(tǒng)建設(shè)方面，信息系統(tǒng)建設(shè)大都遵循諾蘭模型，諾蘭模型分為六個(gè)階段：初始階段、普及階段、控制階段、集成階段、數(shù)據(jù)管理階段和成熟階段[4]。3大計(jì)劃融合，就是補(bǔ)齊控制階段實(shí)現(xiàn)相關(guān)業(yè)務(wù)流程控制、打通集成階段實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)互聯(lián)互通，在數(shù)據(jù)管理階段對(duì)數(shù)據(jù)有效分析，到成熟階段實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵數(shù)據(jù)分析展示。

1.財(cái)務(wù)計(jì)劃、投資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃一體化運(yùn)行管理探索。針對(duì)上一部分的企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)、投資生產(chǎn)一體化運(yùn)行管理需要。針對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃，進(jìn)一步推行全面預(yù)算管理機(jī)制，按照預(yù)算類別讓專業(yè)部門審查相關(guān)預(yù)算，預(yù)算合理性審查準(zhǔn)確性，并關(guān)聯(lián)成本項(xiàng)目，壓實(shí)預(yù)算管理責(zé)任。針對(duì)投資計(jì)劃，將現(xiàn)有的投資方案進(jìn)行優(yōu)化，把審批業(yè)務(wù)流程線上化，規(guī)定各投資計(jì)劃節(jié)點(diǎn)運(yùn)行時(shí)間和責(zé)任人，促進(jìn)投資管理一體化加速流轉(zhuǎn)和下達(dá)。針對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃，按照項(xiàng)目管理需要，將投資項(xiàng)目和成本項(xiàng)目督導(dǎo)流程線上化實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目快速化部署、一體化運(yùn)行、科學(xué)化后評(píng)價(jià)。

2.以項(xiàng)目全生命周期管理促進(jìn)融合大運(yùn)行管理。在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)計(jì)劃、投資計(jì)劃、和生產(chǎn)計(jì)劃實(shí)際運(yùn)行中，財(cái)務(wù)計(jì)劃通常根據(jù)各個(gè)報(bào)表維度進(jìn)行管理，在管理維度上以統(tǒng)籌為主，投資以及生產(chǎn)計(jì)劃通常以項(xiàng)目的維度進(jìn)行管理。因此，在企業(yè)內(nèi)部提出了按照項(xiàng)目維度進(jìn)行3大計(jì)劃融合運(yùn)行管理，集成各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，按照項(xiàng)目的維度管理預(yù)算、投資、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。以成本項(xiàng)目和投資項(xiàng)目為具體抓手，抓成本預(yù)算、抓投資運(yùn)行、抓生產(chǎn)進(jìn)度。

四、3大計(jì)劃融合信息化平臺(tái)整體架構(gòu)

1.信息化平臺(tái)架構(gòu)。通過(guò)3大計(jì)劃融合平臺(tái)的建設(shè)，依托相關(guān)政策管理辦法，支撐財(cái)務(wù)計(jì)劃、投資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃3大計(jì)劃融合管理運(yùn)行。建設(shè)以項(xiàng)目為主線，將項(xiàng)目的前置流程、資金計(jì)劃、實(shí)施過(guò)程、后評(píng)價(jià)進(jìn)行全過(guò)程管控，將分散在各系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)項(xiàng)目看板的形式加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目的管控，壓實(shí)融合管理責(zé)任。

2.預(yù)算分類審批技術(shù)支撐。針對(duì)不同預(yù)算類別按照不同部門審批的需求，企業(yè)內(nèi)建立預(yù)算分類和組織架構(gòu)之間的映射關(guān)系，解決因?yàn)轭A(yù)算業(yè)務(wù)變更而產(chǎn)生的復(fù)雜映射關(guān)系魯棒性。結(jié)合財(cái)務(wù)管理實(shí)際，將不同種預(yù)算類別集成組織架構(gòu)，建立企業(yè)內(nèi)預(yù)算類別和組織架構(gòu)審批映射表，可滿足多種分類的業(yè)務(wù)需求的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)一種穩(wěn)定的預(yù)算分類審批技術(shù)設(shè)計(jì)支撐全面預(yù)算管理。

3.自研積木式流程引擎技術(shù)支撐。3大計(jì)劃平臺(tái)結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際，創(chuàng)新性地提出了“積木式”流程引擎設(shè)計(jì)。通過(guò)分析現(xiàn)有流行引擎的實(shí)現(xiàn)方法，對(duì)比各常用流程引擎的優(yōu)缺點(diǎn)，結(jié)合項(xiàng)目需求，采用復(fù)用思想以積木方式設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)一種流程引擎。為流程邏輯提供認(rèn)知當(dāng)前流程類型和狀態(tài)的能力，滿足子流程、會(huì)簽此類復(fù)雜業(yè)務(wù)需求[5]。

4.與其他應(yīng)用系統(tǒng)融合。按照數(shù)據(jù)一體化統(tǒng)籌管理的需要，3大計(jì)劃融合管理系統(tǒng)集成合同系統(tǒng)、財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、內(nèi)部勞務(wù)結(jié)算、地面工程、績(jī)效考核等多個(gè)系統(tǒng)，在系統(tǒng)的使用過(guò)程中與其他系統(tǒng)緊密關(guān)聯(lián)發(fā)揮一體化統(tǒng)籌的管理功能。在數(shù)據(jù)統(tǒng)一方面，集成各個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)，進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算管控力度，避免了合同倒簽現(xiàn)象;追結(jié)算進(jìn)度數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)籌一體化管理。集成生產(chǎn)系統(tǒng)，完成生產(chǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)籌規(guī)劃管理。建成了三大計(jì)劃一體化應(yīng)用數(shù)據(jù)池，建設(shè)業(yè)務(wù)融合系統(tǒng)、數(shù)據(jù)統(tǒng)一規(guī)劃的同時(shí)避免了傳統(tǒng)系統(tǒng)建設(shè)上的“信息孤島”現(xiàn)象。

五、3大計(jì)劃應(yīng)用情況

3大計(jì)劃建設(shè)，利用云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等技術(shù)，以項(xiàng)目為主線，以各類預(yù)算指標(biāo)體系為基礎(chǔ)，以多維預(yù)算模型為核心，以業(yè)務(wù)流程為支撐，以控制、分析、考核為目標(biāo)，抓實(shí)項(xiàng)目預(yù)算管理和投資管理，構(gòu)建從項(xiàng)目立項(xiàng)、效益論證、外委審批、合同簽訂、督導(dǎo)運(yùn)行、費(fèi)用結(jié)算的全流程管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目運(yùn)行的實(shí)時(shí)跟蹤與監(jiān)控，強(qiáng)化預(yù)算的價(jià)值引領(lǐng)作用，合理地優(yōu)化和配置企業(yè)各項(xiàng)資源。

3大計(jì)劃系統(tǒng)的建設(shè)提高了數(shù)據(jù)收集質(zhì)量，建立了基于業(yè)務(wù)需求的全量數(shù)據(jù)采集資源池。按照“誰(shuí)產(chǎn)生、誰(shuí)錄入、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，實(shí)行業(yè)務(wù)崗位責(zé)任和數(shù)據(jù)管理責(zé)任相結(jié)合的運(yùn)行模式，采集過(guò)程中量化目標(biāo)、量化任務(wù)、量化考核。實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)建設(shè)“任務(wù)驅(qū)動(dòng)、源頭采集、集中管理、全面正常化”。

六、結(jié)語(yǔ)

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)高效融合運(yùn)行，對(duì)傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)帶來(lái)了機(jī)遇和挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)計(jì)劃、投資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)融合管理的核心，其本身的業(yè)務(wù)復(fù)雜度高，融合難度大。但通過(guò)數(shù)字化建設(shè)融合一體化運(yùn)行能夠進(jìn)一步提高能源行業(yè)信息化管理水平、促進(jìn)高效運(yùn)行。通過(guò)融合一體化運(yùn)行機(jī)制，利用前沿信息技術(shù)，通過(guò)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展、利用“數(shù)據(jù)+平臺(tái)+應(yīng)用”模式推動(dòng)業(yè)務(wù)融合進(jìn)步，推進(jìn)一體化考核，能夠有效提高傳統(tǒng)企業(yè)降本增效、賦能提高融合管理信息化水平。

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