淺析國際貨物貿(mào)易支付方式的新發(fā)展

摘 要：在國際貨物貿(mào)易交易過程中，購買方和銷售方在支付問題上一直存在問題，資金周轉(zhuǎn)和互相信任是最重要的兩個(gè)問題。在變幻不定的貨物市場下，一個(gè)結(jié)算支付方法是沒有辦法讓買賣雙方都滿意的，所以就需要在結(jié)算的時(shí)候把兩種或者兩種以上的結(jié)算支付方法結(jié)合起來。傳統(tǒng)的國際貨物貿(mào)易支付方式必然存在缺陷，但如果在國際貨物貿(mào)易的結(jié)算中用結(jié)合起來的方法，就可以很大程度上降低結(jié)算時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也能加快國際貨物貿(mào)易的發(fā)展。本論題通過對(duì)傳統(tǒng)支付方式的研究比較，分析傳統(tǒng)支付方式存在的缺陷，根據(jù)傳統(tǒng)支付方式提出新的支付方式，從而減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，得出選擇多元化支付方式的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：國際貨物貿(mào)易；支付方式；福費(fèi)廷；國際保理

一、傳統(tǒng)支付方式的局限性

1匯付和托收支付方式的局限性

（1） 風(fēng)險(xiǎn)兩極化

風(fēng)險(xiǎn)是來源于外界的不可抗因素，它并不能消除，若由于經(jīng)營不善，企業(yè)破產(chǎn)等原因便會(huì)引起市場行情的變化，從而使進(jìn)口商的利益虧損，而賣方在收不到買方的付款額時(shí)，就可能會(huì)出現(xiàn)“錢貨兩空”的局面，導(dǎo)致出口商的經(jīng)濟(jì)損失，在兩極化的時(shí)候，只有買賣雙方保持良好的信用關(guān)系才會(huì)使交易正常進(jìn)行。

（2） 只用于傭金或墊付等小額支付

由于匯付的風(fēng)險(xiǎn)較大，托收對(duì)出口人的風(fēng)險(xiǎn)也較大，所以為了降低風(fēng)險(xiǎn)，平衡資金付款，所以只用于傭金或墊付等小額交易時(shí)最優(yōu)的選擇。這樣，出口人在進(jìn)口人收貨后未收取到款項(xiàng)或者在進(jìn)口人付款后才取得貨運(yùn)單據(jù)收到貨物，結(jié)果發(fā)現(xiàn)貨與實(shí)際不符或是假的，都可以虧損得起。

2.信用證使用率下降的原因及其局限性

（1） 全球信用證的使用情況

在19世紀(jì)80年代的時(shí)候，英國倫敦出現(xiàn)了跟單的信用證結(jié)算方式，因?yàn)樗梢员ＷC貨出的錢的安全和資金的流通，而且基本上消除了買賣雙方之間的互相不相信對(duì)方的心理，所以輕易地受到國際貨物貿(mào)易的接受。在很長一段時(shí)間內(nèi)，全球貨物貿(mào)易結(jié)算中起主要作用的是信用證，使用信用證的頻率一度達(dá)到85%。然而好景不長，在21世紀(jì)初，跟單結(jié)算在全部國際貿(mào)易結(jié)算方式中的比重就降到不足三分之一。在這種下降趨勢下，國際貨物貿(mào)易的重點(diǎn)部分依然是商業(yè)信用，但是即便這樣，信用證依然被普遍使用。在發(fā)達(dá)國家使用信用證的已經(jīng)降到10%以下，而且亞洲等還在發(fā)展中的國家信用證的使用率比較高在45%左右。在我國較發(fā)達(dá)的地區(qū)，使用信用證的概率也在逐年下降著，然而對(duì)于中小企業(yè)而言，信用證依然還是比較重要的結(jié)算支付方式。

（2） 信用證的拒付率高

信用證強(qiáng)調(diào)的是“表面一致性和內(nèi)容相符性”，一旦從國外買入東西的人利用這個(gè)原則，故意在信用證中增加一些無法達(dá)到的條件，或挖一些陷阱，作為拒付的“合理”的理由。這些年，信用證被拒付的情況一直都存在，所以對(duì)出口企業(yè)也帶來了很大的損失。

（3） 信用證欺詐盛行

自從二戰(zhàn)發(fā)生以后，國際局勢就動(dòng)蕩不安，尤其是在金融方面，通過信用證騙錢的案子發(fā)生的非常多，欺詐數(shù)額、因?yàn)楸或_所出現(xiàn)的一系列損害也越來越大。雖然沒有準(zhǔn)確數(shù)據(jù)顯示用信用證騙錢的案子到底發(fā)生了多少，但是，每年以信用證欺騙數(shù)目就有數(shù)百億美元。據(jù)說，1995年美國已經(jīng)在信用證騙錢中被騙了超過5億美元，俄羅斯、英國、法國等國家也不時(shí)有信用證詐騙案被報(bào)出來。而信用證騙錢的重要地區(qū)則更多的是經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的國家，我國在改革開放的情況下也成為欺詐的主要目標(biāo)，雖然報(bào)道出來的不多，但數(shù)額是十分巨大的。就比如在1993年李文凱改成高橋秀雄這個(gè)名字和國外黑暗勢力互相勾結(jié)，騙了我國許多家企業(yè)共計(jì)2300萬元，導(dǎo)致將近一百個(gè)生產(chǎn)廠家被騙錢財(cái)6000萬元。

二、多元化結(jié)算方式的出現(xiàn)

1.福費(fèi)廷

（1） 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的含義

福費(fèi)廷（Forfaiting）出自法語的“AFORFAIT”，它的意思是“放棄權(quán)利”。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是一種商業(yè)性質(zhì)的銀行（通常是向國外出售商品的銀行）用沒有追索權(quán)的方法為向國外出售商品的人兌換已經(jīng)承兌的、一般由從國外買入東西人的銀行提供擔(dān)保的大數(shù)目遠(yuǎn)期單據(jù)的金融方面的。因?yàn)楦ＹM(fèi)廷這個(gè)業(yè)務(wù)是通過一些融資性的組織（一般情況下是銀行或者大一些的經(jīng)濟(jì)組織）沒有追索權(quán)地購買長期單據(jù)。因此，這樣的方法在我國被稱作包買票據(jù)或買斷業(yè)務(wù)，而包買商（Forfaitor）指的是融資的商人。

（2） 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

根據(jù)福費(fèi)廷這種業(yè)務(wù)項(xiàng)下的結(jié)算工具，福費(fèi)廷業(yè)務(wù)有一般單據(jù)下的業(yè)務(wù)和信譽(yù)下的業(yè)務(wù)兩種模式。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)包括：

①福費(fèi)廷票據(jù)產(chǎn)生的前提往往是正常的國際的資本性的貨物貿(mào)易。

②福費(fèi)廷業(yè)務(wù)看的是中遠(yuǎn)期貿(mào)易的融合資金能力，融資的時(shí)間限制可能是在3年-7年之間，最短的是6個(gè)月，大多數(shù)是5年，最長的是10年。

③融資的數(shù)目往往比較大，福費(fèi)廷屬于購買中的批發(fā)型的融資，融資金額通常應(yīng)在10萬美元以上，金額越大越好。

④向國外出售商品的人放棄對(duì)所賣出票據(jù)的所有權(quán)利和收益。

⑤福費(fèi)廷公司購買的票據(jù)是沒有追索權(quán)的。

⑥福費(fèi)廷票據(jù)應(yīng)由從國外買入東西的人所在地的銀行擔(dān)保，有在票據(jù)的背面上簽章和出具保函這兩種擔(dān)保方法。

2.國際保理

（1） 國際保理業(yè)務(wù)的含義

保理一詞出自英文中的“FACTORING”，常常被簡稱為“保付代理”。國際保理（International Factoring）是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)通過向消費(fèi)品出口商在購買出口債權(quán)時(shí)提供壞賬擔(dān)保和貿(mào)易融資等服務(wù)的綜合性金融業(yè)務(wù)。出口收錢的權(quán)力（出口欠債的權(quán)力）只是國際保理服務(wù)的手段，國際保理服務(wù)的核心內(nèi)容是為向國外出售商品的人提供集資和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)并保護(hù)。

（2） 國際保理業(yè)務(wù)的功能

①出口貿(mào)易融資。出口保理一方為出口人出口的商品融合資金，每當(dāng)保理人收到一筆應(yīng)收的錢，就意味著他對(duì)有關(guān)的放債權(quán)力有了充分了解。

②收取應(yīng)收賬款。如果向國外出售商品的商家不善于做收取賬款的工作，國際保理業(yè)務(wù)可以使得銷售與收款兩個(gè)環(huán)節(jié)分開，以此來減輕向國外出售商品的商家的負(fù)擔(dān)。針對(duì)被接受保理的應(yīng)收賬款，銀行和保理商可以預(yù)定先約定的比率（通常為發(fā)票金額的80%）提供即時(shí)的融資。通過應(yīng)收賬款融資，可以迅速籌措到短期資金，以彌補(bǔ)臨時(shí)性短缺，且這種融資無需增加企業(yè)負(fù)債，而且如果企業(yè)使用得當(dāng)，可以循環(huán)使用銀行對(duì)企業(yè)的保理業(yè)務(wù)授信額度，從而最大程度地發(fā)揮保理業(yè)務(wù)的融資功能。尤其是對(duì)于那些客戶實(shí)力較強(qiáng)，有良好信譽(yù)，而收款期限較長的企業(yè)作用尤為明顯。其成本也要明顯低于短期銀行貸款的利息成本。

③銷售分戶賬管理。在向國外出售商品的人把銷售發(fā)票交給保證的商人后，保證人就在電腦中建好賬戶而且錄入文字和一些重要的東西。實(shí)行自動(dòng)處理承擔(dān)財(cái)務(wù)管理工作。

④買方信用擔(dān)保。保理一方要對(duì)從國外買入東西的人的債務(wù)一個(gè)一個(gè)核對(duì)，提前評(píng)估預(yù)測信用數(shù)目，在合同生效的時(shí)間里，保理一方要根據(jù)需要經(jīng)常為每個(gè)從國外買入東西的人對(duì)信用數(shù)目做出一些調(diào)動(dòng)。凡在信用數(shù)目內(nèi)的買賣債權(quán)稱為已經(jīng)允許應(yīng)收錢財(cái)支持買家信用保證的內(nèi)容。對(duì)因從國外買入東西的人沒有能力付錢才產(chǎn)生的壞賬，保理一方在已允許應(yīng)收錢財(cái)?shù)姆秶鷥?nèi)需要承擔(dān)賠錢的責(zé)任。

三、我國國際貨物貿(mào)易支付方式多元化發(fā)展的對(duì)策建議

1.如何更好地發(fā)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)

（1） 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

福費(fèi)廷可以給進(jìn)出口商帶來很多好處?？墒倾y行對(duì)向國外出售商品的人對(duì)銀行付的準(zhǔn)備用來兌現(xiàn)的錢是沒有追索權(quán)的，也就是說銀行對(duì)向國外出售商品的人付錢后所有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)就要銀行一方全部承擔(dān)。因此，銀行是福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中最容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的一部分。

①國家風(fēng)險(xiǎn)。指的就是銀行沒有辦法提前知道而且因?yàn)楦ＹM(fèi)廷業(yè)務(wù)中的欠下錢的人或擔(dān)保銀行所在國家或地區(qū)實(shí)行向外匯款的管理制度等那些可能出現(xiàn)的情況使得包買人延長時(shí)間甚至不能收回到期錢的風(fēng)險(xiǎn)。

②商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。如果欠下錢的人或擔(dān)保行本身自己就不能付錢，則會(huì)出現(xiàn)因?yàn)槠飘a(chǎn)等造成的包買人的收錢的風(fēng)險(xiǎn)。

③貿(mào)易糾紛風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)楦ＹM(fèi)廷業(yè)務(wù)中好多都是和信用證有關(guān)聯(lián)的，因此開出信用證的地方可能會(huì)因?yàn)楹ε卤或_等原因而拒絕付錢，以此使得包買人受到收不到錢的風(fēng)險(xiǎn)。

④適用法律風(fēng)險(xiǎn)。銀行簽福費(fèi)廷的相關(guān)協(xié)議時(shí)會(huì)有一定的選擇法律的程序，一般不會(huì)提前看到那些原本適用買賣商品時(shí)需要用到的規(guī)定發(fā)生變化所引起的風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行的法律權(quán)力和利益受到很大程度上的損失。

⑤匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)。國際行情一直在變，包買的人對(duì)于固定的利息概率的包買安排通常很難提前知道行情的變化，如果長遠(yuǎn)時(shí)間限制的利息率發(fā)生變化，包買的人就必須承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

（2） 對(duì)于福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的建議

①仔細(xì)擬定寫好并簽訂福費(fèi)廷協(xié)議。福費(fèi)廷協(xié)議是為了保證銀行權(quán)益的很主要的文件，銀行必須在與向國外出售商品的人簽訂的協(xié)議中寫明向國外出售商品的人提供非法交易的單據(jù)時(shí)的追索保留，即便如此，銀行一旦放款，損失就已造成，往往難以彌補(bǔ)。

②嚴(yán)格審查融資對(duì)象資信。銀行在電傳通知承兌的情況下，由于不能保證已承兌匯票，所以不能取得匯票項(xiàng)下正當(dāng)持票人的地位來對(duì)抗第三人。

③尋找可靠有效的擔(dān)保機(jī)制。擔(dān)保問題在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中非常重要。福費(fèi)廷必定由信譽(yù)好的銀行和金融擔(dān)保。從各國業(yè)務(wù)開展的實(shí)際情況來看，中間保證人的資信好壞決定了銀行會(huì)不會(huì)接受福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。中間保證人的責(zé)任就是對(duì)于到期的債權(quán)憑證具有絕對(duì)的無條件的付款責(zé)任。

④了解進(jìn)口國的法律和貿(mào)易慣例。為保證票據(jù)合法，對(duì)銀行的擔(dān)保和承兌一定要符合該國法律。貼現(xiàn)銀行務(wù)必小心看待承擔(dān)保護(hù)方面的一些問題，因?yàn)楦鱾€(gè)國家的法律對(duì)擔(dān)保的規(guī)定有很大的不同之處，特別是大陸法系國家與英美法系國家之間更是大相徑庭。

⑤確定司法管轄和法律適用條款。國際貿(mào)易中一案兩訴、一事多訴的情況是很多的，同一案子在不同的國家審查結(jié)果一般都不相同。

2.如何發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)

（1） 國際保理業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

①債權(quán)合法性的風(fēng)險(xiǎn)。由于被轉(zhuǎn)出去的債權(quán)自己不合法律讓保護(hù)銀行的人不能根據(jù)法律讓債權(quán)得到出現(xiàn)而受到一些損失。

②債權(quán)轉(zhuǎn)讓有效性的風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)出口合同中有禁止債權(quán)轉(zhuǎn)讓給予的規(guī)定，那么這個(gè)規(guī)定估計(jì)會(huì)是債務(wù)人對(duì)抗銀行保理一方的一個(gè)手段，讓債權(quán)轉(zhuǎn)讓在法律上失去效力。

③債權(quán)歸屬優(yōu)先權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。在保理業(yè)務(wù)中，讓出債務(wù)權(quán)利的人也就是保護(hù)銀行利益的人可能會(huì)和抵出債務(wù)權(quán)利的人因?yàn)檎l是第一位享受債務(wù)權(quán)利的人這個(gè)問題產(chǎn)生一些不愉快。

④債權(quán)轉(zhuǎn)讓完整性的風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)性質(zhì)的銀行中最會(huì)被忽略的就是因?yàn)檗D(zhuǎn)出去的權(quán)利不是完全的，而讓保護(hù)銀行利益的人在追債方面存在問題。若是在債務(wù)權(quán)利當(dāng)中，對(duì)于債務(wù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)必須要的一些附加的權(quán)利也要分別轉(zhuǎn)出來，不然會(huì)波及銀行收錢的工作。

⑤向國外出售商品的人履行約定導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。由于向國外出售商品的人違條款所產(chǎn)生的一些問題，經(jīng)常會(huì)使保護(hù)銀行利益的人在收回債務(wù)權(quán)利的時(shí)候被影響。因此，如果向國外出售商品的人有這種風(fēng)險(xiǎn)，從國外買入東西的人便會(huì)拒絕向銀行保理商付款。

（2） 發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的建議

①商業(yè)銀行要強(qiáng)化國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范。由于我國商業(yè)銀行沒有足夠的能力完全防范風(fēng)險(xiǎn)，而其他銀行也都是因?yàn)闆]有辦法防范保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)不能放松限制，因此，國際保理在我國受到了一定的阻礙；做好從國外買入東西的人的資信調(diào)查。商業(yè)銀行必須對(duì)從國外買入東西的人的資信調(diào)查徹底，因?yàn)橐坏膰赓I入東西的人資信出現(xiàn)了問題，銀行要承擔(dān)所有屬于從國外買入東西的人的義務(wù)。資信調(diào)查有很多種方法且調(diào)查過程是持續(xù)更新的，所以可以根據(jù)調(diào)查進(jìn)度做出細(xì)微的調(diào)整來降低風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格審查應(yīng)收賬款并做好轉(zhuǎn)讓手續(xù)。續(xù)做國際保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款應(yīng)產(chǎn)生于普通的買賣交易。進(jìn)向國外出售商品的人雙方一直都有往來并且沒有產(chǎn)生較大的糾紛。合同生效之后，向國外出售商品的人履行規(guī)定的所有業(yè)務(wù)；積極采取雙保理的保理模式。單保理中的保護(hù)利益的一方有著進(jìn)出口人兩方面的責(zé)任，而且沒有另外一個(gè)保理人與之相協(xié)作，所以單保理出現(xiàn)問題的概率比較大。雙保理業(yè)務(wù)不僅消除了單保理下從國外買入商品的人和向國外出售商品的人之間數(shù)據(jù)不一樣的問題，而且因?yàn)檫M(jìn)口保理一方為從國外買入東西的人承擔(dān)了到期不付款的風(fēng)險(xiǎn)，向國外出售商品的人保理一方也能在一定程度上降低風(fēng)險(xiǎn)；增多與保險(xiǎn)公司的合作。歐美地區(qū)的保理公司通常會(huì)給保理業(yè)務(wù)上險(xiǎn)，只為了削弱壞賬風(fēng)險(xiǎn)，但在我國，銀行和保險(xiǎn)公司并沒有合作，所以我國銀行可以先給一定的保理傭金投保來減少保理的融資問題；踴躍加入FCI和增加國際合作。我國商業(yè)銀行應(yīng)踴躍加入FCI，多與世界有名的保理商進(jìn)行談話吸取經(jīng)驗(yàn)，領(lǐng)悟他們的技術(shù)和前輩的經(jīng)驗(yàn)。所以，我國只有在加入FCI后才能更快地開展保理業(yè)務(wù)，受到先輩支持。

②創(chuàng)造對(duì)國際保理有利的法治環(huán)境。從市場上來看，我國保理首先要有一個(gè)好的法律前提才能健康地發(fā)展，法律也不是一時(shí)能建立的，在完善法律制度的同時(shí)還需要配備相應(yīng)的其他設(shè)施；建立我國國際保理的法律框架。我國快速建立國際保理法的辦法就是從其他國家已經(jīng)完善的法律制度中拉出適合我國的部分加以修改，并以其他發(fā)展中國家為參照物，觀察其他國家成功的做法，形成我國自己的保理法律；建立保理商組織和制定行業(yè)制度。對(duì)世界國際保理業(yè)務(wù)做出最大作為的是FCI，它確立的制度也成為了世界上保理業(yè)務(wù)既定的制度，若我國也有這么個(gè)制度，不僅可以把分散開來的人集中到一起成為一個(gè)有紀(jì)律的組織，而且也能夠?yàn)橹贫ㄎ覈赜械膰H保理法達(dá)成一定的基礎(chǔ)；按規(guī)定保證保理市場的運(yùn)作秩序。因?yàn)閲H保理業(yè)務(wù)存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，各國政府推進(jìn)保理商發(fā)展的第一工作就是保持國際保理市場的正常運(yùn)作。我國在規(guī)劃國際保理市場秩序的過程中，著手點(diǎn)就是確認(rèn)保理一方和從國外買入東西的人出口雙方的信用情況，對(duì)于一些企業(yè)的違規(guī)行為以及不合法企業(yè)都要嚴(yán)格懲罰，還要確定下一任國際業(yè)務(wù)的接收人是符合要求的。

③加快與國際保理業(yè)務(wù)相關(guān)的社會(huì)信用體系建設(shè)。加快信用立法工作。保理一方要進(jìn)行征信，確定信用的工作是一個(gè)漫長的事情，在這個(gè)條件下，制定一些法律法規(guī)來發(fā)展保理工作；加快征信數(shù)據(jù)和建立信用數(shù)據(jù)庫。我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的一個(gè)絆腳石就是沒有數(shù)字，而有一個(gè)完整的庫是信用體制必須具備的。目前，我國政府相聯(lián)系的部門應(yīng)該先創(chuàng)造數(shù)字庫房等條件，可以將之前建好的數(shù)字庫里面的一些東西分享給中介，以此來支持我國信用行業(yè)的發(fā)展；加快建立信用中介的進(jìn)程與規(guī)范。目前我國的中介還是發(fā)展的第一步，在競爭激烈的今天，保證中介公平運(yùn)營也是很大的問題，政府應(yīng)對(duì)信用行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。我國信用行業(yè)一邊加快立法進(jìn)程，現(xiàn)在，要確定行業(yè)的監(jiān)督管理主要人員，無人看管的情況得到改變，而且實(shí)行信用管理制度也需要規(guī)定單獨(dú)的主要監(jiān)督人員。隨著中國經(jīng)濟(jì)的迅速增長，對(duì)從國外買入東西的人交易的持續(xù)增長，市場對(duì)有秩序的信用行業(yè)的需求就變得更大。

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作者簡介：朱佳楠（1987.08- ），女，陜西咸陽人，咸陽師范學(xué)院，2010級(jí)碩士，研究方向：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易