李磊 劉博聰

摘要環(huán)境規(guī)制和產(chǎn)品質(zhì)量是近年來(lái)學(xué)術(shù)界熱議的話(huà)題。本文利用雙重差分法研究發(fā)現(xiàn)：環(huán)境規(guī)制將導(dǎo)致企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的下降，該結(jié)果通過(guò)成本效應(yīng)、生產(chǎn)率效應(yīng)和出口價(jià)格效應(yīng)傳導(dǎo)，且這一特征在非高新技術(shù)行業(yè)企業(yè)、國(guó)家未注入資金企業(yè)、規(guī)模較小企業(yè)、出口到高收入和中低收入國(guó)家的產(chǎn)品以及出口消費(fèi)品和中間品當(dāng)中表現(xiàn)得格外明顯。進(jìn)一步研究發(fā)現(xiàn)：環(huán)境規(guī)制會(huì)導(dǎo)致成本較高企業(yè)的退出，同時(shí)也通過(guò)促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)行為降低企業(yè)整體成本，提高企業(yè)出口質(zhì)量，成本效應(yīng)為正。但研發(fā)效率的提升同樣也擠占了其他活動(dòng)的成本導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)率降低，正向的成本效應(yīng)不足以抵消負(fù)向的生產(chǎn)率效應(yīng)和出口價(jià)格效應(yīng)，故最終觀(guān)察到環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的下降。

關(guān)鍵詞環(huán)境規(guī)制出口質(zhì)量雙重差分法成本擠占

一、引言

中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展已步入“新常態(tài)”。出口是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的三駕馬車(chē)之一，在新常態(tài)下，僅僅關(guān)注出口數(shù)量的增長(zhǎng)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，同樣也需要關(guān)注中國(guó)出口產(chǎn)品質(zhì)量的變化。2017年9月，中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展質(zhì)量提升行動(dòng)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（后文簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》?），并著重指出：大力實(shí)施出口產(chǎn)品質(zhì)量提升工程，是促進(jìn)中國(guó)國(guó)外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要舉措。

目前，中國(guó)出口發(fā)展仍較為粗放，主要表現(xiàn)為出口附加值低，位于產(chǎn)業(yè)鏈的中低端環(huán)節(jié)。這種發(fā)展方式容易面臨“卡脖子”問(wèn)題，若不能實(shí)現(xiàn)自主創(chuàng)新，提升出口質(zhì)量，改進(jìn)出口發(fā)展模式，則中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展將會(huì)一直受制于人，處于被動(dòng)地位?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》指出，質(zhì)量的提升首先要全面提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，其關(guān)鍵是要從源頭強(qiáng)化企業(yè)質(zhì)量主體作用，夯實(shí)質(zhì)量提升的基礎(chǔ)，強(qiáng)化質(zhì)量發(fā)展的動(dòng)力?？梢?jiàn)，提高企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量，是中國(guó)改進(jìn)出口發(fā)展方式，提升出口競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。

與此同時(shí)，粗放式的發(fā)展也為中國(guó)帶來(lái)了巨大的環(huán)境負(fù)擔(dān)，大氣和水污染加重、土地荒漠化加劇、垃圾處理難等問(wèn)題層出。2006年，中國(guó)全國(guó)二氧化硫排放量25888萬(wàn)噸，占世界二氧化硫排放總量的四分之一。一些企業(yè)無(wú)節(jié)制的排污降低了居民福利和幸福感，影響了中國(guó)在世界上的形象，改善環(huán)境現(xiàn)狀刻不容緩。在“十一五”規(guī)劃后，中國(guó)對(duì)環(huán)境保護(hù)的重視程度逐漸提高，對(duì)污染排放的規(guī)制也逐漸嚴(yán)厲。嚴(yán)格的政策帶來(lái)了環(huán)境的好轉(zhuǎn)，中國(guó)的污染排放顯著下降，整體生態(tài)環(huán)境明顯好轉(zhuǎn)，在政府的帶領(lǐng)下，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式正在向環(huán)境友好型逐步邁進(jìn)。

在此背景下，需要關(guān)注如下問(wèn)題：環(huán)境規(guī)制會(huì)對(duì)企業(yè)的出口質(zhì)量產(chǎn)生怎樣的影響？這種影響通過(guò)何種渠道傳導(dǎo)？不同類(lèi)型的企業(yè)以及出口行為在面對(duì)環(huán)境規(guī)制時(shí)其出口質(zhì)量的變化是否存在差異？這些問(wèn)題不僅具有較高的學(xué)術(shù)價(jià)值，同時(shí)可以為“環(huán)境保護(hù)”與“提升出口質(zhì)量”兩手抓提供政策指導(dǎo)，具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。為了解決這些問(wèn)題，本文對(duì)環(huán)境規(guī)制與企業(yè)出口質(zhì)量的關(guān)系展開(kāi)研究。

本文接下來(lái)的部分結(jié)構(gòu)如下：第二部分為文獻(xiàn)綜述，對(duì)研究領(lǐng)域文獻(xiàn)進(jìn)行梳理及回顧的同時(shí)介紹本文的邊際貢獻(xiàn);第三部分為理論模型構(gòu)建，主要介紹出口質(zhì)量的識(shí)別方法;第四部分為實(shí)證模型構(gòu)建，主要介紹環(huán)境規(guī)制與出口質(zhì)量的估計(jì)方法及所需數(shù)據(jù)，并進(jìn)一步建立雙重差分基本模型;第五部分為回歸結(jié)果分析，主要包括基準(zhǔn)結(jié)果分析、模型結(jié)果檢驗(yàn)以及傳導(dǎo)機(jī)制分析;第六部分進(jìn)行異質(zhì)性分析，利用樣本中豐富的數(shù)據(jù)來(lái)分析不同類(lèi)型企業(yè)以及不同類(lèi)型出口行為面對(duì)環(huán)境規(guī)制時(shí)其出口質(zhì)量變化的異質(zhì)性;第七部分進(jìn)行拓展研究，主要對(duì)出口質(zhì)量的變化進(jìn)行分解，并探索企業(yè)整體成本下降和出口質(zhì)量降低的原因;第八部分進(jìn)行總結(jié)以及提出政策建議。

二、文獻(xiàn)綜述

這一部分對(duì)環(huán)境規(guī)制、出口質(zhì)量以及環(huán)境規(guī)制與出口質(zhì)量的關(guān)系進(jìn)行文獻(xiàn)綜述，以厘清各個(gè)領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀。在完成對(duì)已有文獻(xiàn)內(nèi)容的梳理總結(jié)后，介紹本文的邊際貢獻(xiàn)。

1環(huán)境規(guī)制

由于中國(guó)對(duì)環(huán)境保護(hù)的重視程度不斷提高，學(xué)術(shù)界有關(guān)環(huán)境規(guī)制的研究也逐漸增多，有關(guān)環(huán)境規(guī)制對(duì)特定經(jīng)濟(jì)變量影響的研究可大致分為以下三種：

（1）部分研究關(guān)注環(huán)境規(guī)制的直接效果，即政策的實(shí)施有沒(méi)有帶來(lái)排放的減少與環(huán)境的好轉(zhuǎn)。從企業(yè)層面來(lái)看，F(xiàn)an等（2019）利用雙重差分法，結(jié)合中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)中企業(yè)污染排放數(shù)據(jù)，來(lái)評(píng)估2006年《環(huán)境保護(hù)“十一五”規(guī)劃》的政策實(shí)施效果。研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制不僅降低了企業(yè)各類(lèi)污染物的排放，還降低了企業(yè)的污染密集度，排污的減少主要來(lái)自清潔設(shè)備及能源投入使用的增加。

（2）還有些研究聚焦于環(huán)境規(guī)制對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響。環(huán)境規(guī)制通過(guò)對(duì)污染排放施加嚴(yán)格的限制來(lái)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展走向環(huán)境友好型，這會(huì)使污染密集型企業(yè)改變生產(chǎn)方式，減少污染排放，并通過(guò)淘汰落后產(chǎn)能的方式實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。原毅軍和謝榮輝（2014）的研究證明，正式環(huán)境規(guī)制能有效驅(qū)動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，是推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的新動(dòng)力。而張丹和張樂(lè)一（2019）則發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)及經(jīng)濟(jì)波動(dòng)存在技術(shù)創(chuàng)新門(mén)檻，跨過(guò)技術(shù)創(chuàng)新門(mén)檻值后，加強(qiáng)環(huán)境規(guī)制可通過(guò)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化熨平經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。

（3）還有部分研究聚焦于環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)行動(dòng)的影響。主流的觀(guān)點(diǎn)主要分為以下兩類(lèi)：一類(lèi)是“污染天堂”假說(shuō)（Walter?&?Ugelow，1979），認(rèn)為環(huán)境規(guī)制將增加企業(yè)成本，降低企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)轉(zhuǎn)向環(huán)境規(guī)制較為寬松的地區(qū)。另一類(lèi)是波特假說(shuō)（Porter，1991）：認(rèn)為適當(dāng)?shù)沫h(huán)境規(guī)制會(huì)促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行研發(fā)創(chuàng)新，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，抵消由環(huán)境規(guī)制帶來(lái)的成本并且提升企業(yè)在市場(chǎng)上的盈利能力。在學(xué)術(shù)界，由于選取樣本的不同，對(duì)兩類(lèi)假說(shuō)的實(shí)證檢驗(yàn)得到的結(jié)論也不盡相同。部分研究支持污染天堂假說(shuō)（Xing?&?Kolstad，1998;傅京燕和李麗莎，2010;Cai?&?Lu，2016），也有部分研究支持波特假說(shuō)（Cole?&?Elliott，2005;申萌和曾燕萍，2015）。由此可見(jiàn)，環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)行為的影響存在較強(qiáng)的地區(qū)、政策以及時(shí)點(diǎn)的異質(zhì)性。

2出口質(zhì)量

企業(yè)出口質(zhì)量是國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域重要的前沿理論問(wèn)題，也是研究中國(guó)出口貿(mào)易的關(guān)鍵角度。近些年來(lái)，隨著國(guó)家對(duì)出口質(zhì)量重視程度的提高，有關(guān)企業(yè)出口質(zhì)量的研究逐漸增多。對(duì)出口質(zhì)量進(jìn)行研究最重要的是提出一套科學(xué)的方法進(jìn)行度量。學(xué)術(shù)界目前對(duì)出口質(zhì)量的測(cè)算方法主要分為四類(lèi)：

（1）產(chǎn)品單價(jià)法。該方法的邏輯是出口質(zhì)量較高的產(chǎn)品一般單價(jià)也較高。Schott（2004）利用美國(guó)進(jìn)口產(chǎn)品數(shù)據(jù)測(cè)算了美國(guó)進(jìn)口各國(guó)產(chǎn)品的單位價(jià)值量差異，開(kāi)創(chuàng)了用產(chǎn)品單價(jià)替代產(chǎn)品質(zhì)量的先河。由于該方法操作簡(jiǎn)單，實(shí)用性強(qiáng)，在早期研究出口質(zhì)量的文獻(xiàn)中（Hummels?&?Skiba，2004;Hallak，2006;Baldwin?&?Harrigan，2011;李坤望等，2014），該方法得以廣泛應(yīng)用。但采用產(chǎn)品單價(jià)來(lái)度量出口產(chǎn)品質(zhì)量是不準(zhǔn)確的，因?yàn)槌隹诋a(chǎn)品單價(jià)包含了產(chǎn)品供給端除出口產(chǎn)品質(zhì)量外的眾多信息：如企業(yè)成本、生產(chǎn)率以及質(zhì)量選擇行為等，直接采用單價(jià)進(jìn)行度量無(wú)法將質(zhì)量與眾多信息進(jìn)行區(qū)分，會(huì)產(chǎn)生較大的估計(jì)偏誤。

（2）特定產(chǎn)品特征法。特定產(chǎn)品特征法是指利用某些特殊產(chǎn)品的特征信息對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量進(jìn)行衡量。如Goldberg?&?Verboven（2001）利用汽車(chē)的引擎馬力信息來(lái)控制汽車(chē)的質(zhì)量差異;Crozet等（2012）利用香檳不同品牌的評(píng)級(jí)信息對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行衡量;Chen?&?Juvenal（2016）將專(zhuān)家對(duì)不同葡萄酒產(chǎn)品的評(píng)分信息作為產(chǎn)品質(zhì)量的度量。通過(guò)特定產(chǎn)品的特征信息可以較為準(zhǔn)確地衡量產(chǎn)品質(zhì)量，但由于不同產(chǎn)品特征不同，無(wú)法采用統(tǒng)一指標(biāo)對(duì)不同產(chǎn)品質(zhì)量信息進(jìn)行度量，故該方法并不適用于批量獲取多種產(chǎn)品的質(zhì)量信息。

（3）從需求側(cè)出發(fā)的事后推理法。該方法通過(guò)將產(chǎn)品質(zhì)量信息引入消費(fèi)者效用函數(shù)，把產(chǎn)品質(zhì)量表達(dá)為產(chǎn)品價(jià)格，消費(fèi)產(chǎn)品數(shù)量以及替代彈性等變量的函數(shù)，并利用回歸過(guò)程中的殘差來(lái)捕捉產(chǎn)品質(zhì)量信息。利用該方法進(jìn)行產(chǎn)品質(zhì)量測(cè)度的代表性文章有Hallak?&?Sivadasan（2006）、Khandelwal（2009）以及Amiti?&?Khandelwal（2013），以上文章中設(shè)定的模型各不相同，但基本邏輯一致：即當(dāng)同一產(chǎn)品種類(lèi)中的不同商品價(jià)格相同時(shí)，市場(chǎng)績(jī)效越好，產(chǎn)品質(zhì)量越高。在國(guó)內(nèi)涉及出口產(chǎn)品質(zhì)量的研究中，也有很多學(xué)者通過(guò)該方法對(duì)出口質(zhì)量進(jìn)行衡量，如施炳展（2013）、樊海潮等（2015）以及許家云等（2015）。但該方法僅考慮需求側(cè)信息，忽略了產(chǎn)品質(zhì)量也是出口企業(yè)主動(dòng)選擇的結(jié)果，并沒(méi)有考慮供給側(cè)的信息，會(huì)產(chǎn)生一定的估計(jì)偏誤。

（4）綜合供給側(cè)與需求側(cè)的衡量方法。該方法以Feenstra?&?Romalis（2014）為代表，該方法將處于供給側(cè)企業(yè)的出口質(zhì)量選擇行為內(nèi)生化，綜合了供給以及需求兩方面信息，較為全面地考慮了影響出口質(zhì)量的因素。而余淼杰和張睿（2017）利用該方法計(jì)算出中國(guó)2000—2006年企業(yè)-產(chǎn)品-出國(guó)口層面的產(chǎn)品質(zhì)量，豐富了出口質(zhì)量領(lǐng)域的研究成果。而本文則借鑒上述兩篇文章的理論框架，采用不同的實(shí)證策略對(duì)出口質(zhì)量進(jìn)行估算，來(lái)探究環(huán)境規(guī)制對(duì)出口質(zhì)量的影響。

3環(huán)境規(guī)制與出口質(zhì)量的關(guān)系

近些年來(lái)，也有部分學(xué)者開(kāi)始關(guān)注環(huán)境規(guī)制政策對(duì)出口質(zhì)量的影響。孫雅萍（2019）和王玉婷（2019）運(yùn)用省級(jí)以及行業(yè)層面的出口質(zhì)量數(shù)據(jù)得出：環(huán)境規(guī)制與出口產(chǎn)品質(zhì)量之間存在“倒U型”關(guān)系，在一定范圍內(nèi)，環(huán)境規(guī)制會(huì)促進(jìn)出口產(chǎn)品質(zhì)量的提高，但環(huán)境規(guī)制過(guò)于嚴(yán)格時(shí)反而會(huì)降低出口產(chǎn)品質(zhì)量。李夢(mèng)潔和杜威劍（2018）將中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)與海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配后分析得出：環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口質(zhì)量的提升具有促進(jìn)作用，隨著地區(qū)財(cái)政分權(quán)和官員腐敗程度的增加，環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量促進(jìn)作用會(huì)降低。Xie等（2020）通過(guò)建立理論模型的方式將環(huán)境規(guī)制影響出口質(zhì)量的傳導(dǎo)渠道分為“投入生產(chǎn)率”變動(dòng)與“產(chǎn)品生產(chǎn)率”變動(dòng)，二者對(duì)出口質(zhì)量的影響方向相反，最終通過(guò)實(shí)證得出了與前文同樣的結(jié)論，認(rèn)為環(huán)境規(guī)制會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出口質(zhì)量的提升。

4本文邊際貢獻(xiàn)

通過(guò)對(duì)上述文獻(xiàn)進(jìn)行總結(jié)可以看出，目前已有一些針對(duì)環(huán)境規(guī)制與出口質(zhì)量關(guān)系的研究，但大部分研究在行業(yè)或省份等宏觀(guān)層面進(jìn)行。在微觀(guān)企業(yè)層面進(jìn)行的研究雖然存在，但計(jì)量方法以及工具變量選擇等問(wèn)題，導(dǎo)致這些研究可能無(wú)法較好地克服內(nèi)生性問(wèn)題。本文利用雙重差分法作為基準(zhǔn)模型，在解決內(nèi)生性問(wèn)題的同時(shí)進(jìn)一步將視角聚焦于出口產(chǎn)品層面，研究環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響，并得出了與前人研究相反的結(jié)論，即環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致出口產(chǎn)品質(zhì)量的下降。本文的邊際貢獻(xiàn)包括：第一，估算方法的創(chuàng)新。在余淼杰和張睿（2017）的基礎(chǔ)上，改進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)率及成本的估算方法，解決了中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)的變量缺失問(wèn)題，將出口質(zhì)量的可估算年份擴(kuò)展至2011年。第二，傳導(dǎo)機(jī)制分析方面的創(chuàng)新。Hallak（2006）和Xie等（2020）認(rèn)為“產(chǎn)品生產(chǎn)效率”和“過(guò)程效率”原文中為process?productivity，在這里翻譯為過(guò)程效率，可理解為研發(fā)投入的效率。?是影響出口產(chǎn)品效率的重要因素。本文在Feenstra?&?Romalis（2014）的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新性地提出環(huán)境規(guī)制通過(guò)成本效應(yīng)、生產(chǎn)率效應(yīng)以及出口價(jià)格效應(yīng)影響企業(yè)出口質(zhì)量。第三，研究視角的創(chuàng)新。本文創(chuàng)新性地將環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口質(zhì)量的影響進(jìn)行分解，從企業(yè)退出、研發(fā)效率等視角出發(fā)，對(duì)該現(xiàn)象進(jìn)行解釋?zhuān)钊胩接懎h(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)出口質(zhì)量下降的原因。

三、理論模型構(gòu)建

在這一部分中構(gòu)建用以?xún)?nèi)生化產(chǎn)品質(zhì)量的模型，并分析環(huán)境規(guī)制影響出口產(chǎn)品質(zhì)量的傳導(dǎo)機(jī)制。

1出口質(zhì)量測(cè)算的理論框架

借鑒Feenstra?&?Romalis（2014）以及余淼杰和張睿（2017）的模型將產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?nèi)生化，并進(jìn)一步得到用以估算出口質(zhì)量的表達(dá)式。

（1）需求側(cè)

在需求側(cè)一端，假設(shè)消費(fèi)者的效用取決于消費(fèi)商品的數(shù)量以及質(zhì)量。對(duì)于j國(guó)消費(fèi)者而言，其消費(fèi)商品g本文采用HS?6分位碼對(duì)商品進(jìn)行分類(lèi)。中存在連續(xù)的異質(zhì)性產(chǎn)品ω，消費(fèi)者對(duì)g的偏好滿(mǎn)足式（1）的支出函數(shù)：

Ejg=Ujg×Pjg=Ujg∫ω（pωjzαjgωj）1-σgdω11-σg（1）

其中，效用Ujg>0，Pjg表示j國(guó)g商品的復(fù)合性?xún)r(jià)比，αjg=1+γglnUjg。在式（1）中，pωj和zωj分別代表在j國(guó)出售產(chǎn)品ω的到岸價(jià)格和質(zhì)量，參數(shù)αjg反映了j國(guó)消費(fèi)者對(duì)商品種類(lèi)g的“質(zhì)量偏好程度”，σg為在HS?6分位產(chǎn)品g中，不同品種之間的替代彈性。由于αjg取決于效用Ujg，故效用函數(shù)是非同位的，需求函數(shù)的求解式為：

qωj=Ejgpωj=Ejgpωj×1zαjgωj=Ejg×Pσg-1jg×p-σgωj×zαjg（σg-1）ωj（2）

其中，pωj=?pωj/（zωj）?αjg為“質(zhì)量調(diào)整后價(jià)格”，即“性?xún)r(jià)比”。質(zhì)量調(diào)整后價(jià)格的下降可以理解為性?xún)r(jià)比的上升，以上即從需求側(cè)出發(fā)求出的消費(fèi)者支出函數(shù)。

（2）供給側(cè)

接下來(lái)，從供給側(cè)出發(fā)將出口質(zhì)量?jī)?nèi)生化。為了貼近現(xiàn)實(shí)情況，假設(shè)企業(yè)所面臨的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)為壟斷競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)需要同時(shí)決定出口產(chǎn)品的價(jià)格和質(zhì)量以追求利潤(rùn)最大化。企業(yè)利潤(rùn)最大化問(wèn)題可表達(dá)為：

Maxp*ijg;zijg[p*ijg-ci（zijg，w）]×τijgqijgtarjg（3）

其中，p*ijg、zijg和qijg分別代表企業(yè)i出口到j(luò)國(guó)的商品g的離岸出口價(jià)、產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品數(shù)量。ci（zijg，w）為企業(yè)的單位生產(chǎn)成本，依賴(lài)于出口質(zhì)量zijg以及投入品成本水平w。tarjg為j國(guó)對(duì)商品ω征收的進(jìn)口關(guān)稅。進(jìn)一步假設(shè)企業(yè)面臨兩種貿(mào)易成本，分別為從量成本Tijg以及從價(jià)成本τijg，故離岸出口價(jià)p*ijg和到岸出口價(jià)pijg滿(mǎn)足方程式（4）的關(guān)系：

pijg=（p*ijg+Tijg）τijg（4）

參照Feenstra?&?Romalis（2014）以及余淼杰和張睿（2017）的做法，將企業(yè)的單位生產(chǎn)成本函數(shù)設(shè)置為ci（zijg，w）=[w（zijg）1/θg]/φi，其中，φi為企業(yè)i的生產(chǎn)率，同時(shí)假設(shè)企業(yè)提升產(chǎn)品質(zhì)量會(huì)面臨遞增的邊際成本，θg即衡量這一遞增效應(yīng)的參數(shù)，0<θg<1。由企業(yè)利潤(rùn)最大化問(wèn)題的一階條件可得：

w（zijg）1θgφiθg=p*ijg-w（zijg）1θgφi×[αjg（σg-1）]（5）

對(duì)等式兩邊取對(duì)數(shù)并整理后可得產(chǎn)品質(zhì)量的表達(dá)式：

lnzijg=θg[ln（κjgp*ijg）-lnwφi]

其中，κjg=αjgθg（σg-1）/[1+αjgθg（σg-1）]，在引入年份角標(biāo)t后，可以得到用來(lái)估算產(chǎn)品質(zhì)量的表達(dá)式為：

lnzijgt=θg[lnκtjg+lnp*ijg+lnφit-lnwt]（6）

而用來(lái)估計(jì)出口質(zhì)量所需的數(shù)據(jù)和實(shí)證策略將在第四部分中進(jìn)行詳細(xì)介紹。

2環(huán)境規(guī)制影響出口質(zhì)量的傳導(dǎo)機(jī)制分析

環(huán)境規(guī)制（ER）是指政府通過(guò)行政手段對(duì)污染排放施加的規(guī)制，主要的形式有：對(duì)污染排放實(shí)行限額，或?qū)ξ廴具M(jìn)行收費(fèi)。利用前文提出的理論模型，我們總結(jié)出環(huán)境規(guī)制影響企業(yè)出口質(zhì)量的傳導(dǎo)機(jī)制：

（1）成本效應(yīng)。環(huán)境規(guī)制將導(dǎo)致具有污染排放行為的企業(yè)排污費(fèi)增加，或被動(dòng)地對(duì)生產(chǎn)當(dāng)中的污染進(jìn)行清潔處理，這些都將導(dǎo)致企業(yè)的成本上升，即dw/dER>0，而dz/dw<0，故成本效應(yīng)最終會(huì)導(dǎo)致出口質(zhì)量的下降。

（2）生產(chǎn)率效應(yīng)。環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)生產(chǎn)率的影響并不確定。波特假說(shuō)認(rèn)為，環(huán)境規(guī)制會(huì)通過(guò)促進(jìn)企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)率上升，即dφ/dER>0，而dz/dφ>0，則最終會(huì)觀(guān)察到環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)率上升進(jìn)而提升出口質(zhì)量。污染天堂假說(shuō)認(rèn)為，環(huán)境規(guī)制會(huì)使企業(yè)將生產(chǎn)轉(zhuǎn)移至規(guī)制寬松地區(qū)，故會(huì)觀(guān)察到規(guī)制嚴(yán)格地區(qū)企業(yè)生產(chǎn)率的下降，即dφ/dER<0，最終觀(guān)察到環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致生產(chǎn)率下降進(jìn)而降低出口質(zhì)量。而生產(chǎn)率效應(yīng)符號(hào)的方向則取決于兩個(gè)子效應(yīng)的大小。

（3）出口價(jià)格效應(yīng)。環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)成本上升，企業(yè)將成本加成至出口產(chǎn)品價(jià)格之上，導(dǎo)致出口價(jià)格上升，即dp/dER>0，而dz/dp>0，故出口價(jià)格效應(yīng)最終會(huì)導(dǎo)致出口質(zhì)量的上升。

四、實(shí)證策略

在這一部分中，分別介紹用以識(shí)別環(huán)境規(guī)制的政策、用以估算出口質(zhì)量的數(shù)據(jù)和方法以及實(shí)證分析中采用的雙重差分模型。

1環(huán)境規(guī)制政策回顧

改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展增速快，重要原因之一是工業(yè)化發(fā)展進(jìn)程的不斷推進(jìn)。但其在帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)，也讓中國(guó)面臨巨大的環(huán)境負(fù)擔(dān)。為了解決環(huán)境污染問(wèn)題，2006年3月舉行的第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)第四次會(huì)議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》，制定了“建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)”的發(fā)展目標(biāo)以及具體規(guī)劃，將環(huán)境保護(hù)提到了空前的戰(zhàn)略高度。

為確保這一戰(zhàn)略按預(yù)期得以實(shí)施，2006年8月，政府制定了《“十一五”期間全國(guó)主要污染物排放總量控制計(jì)劃》。計(jì)劃到2010年，全國(guó)主要污染物排放總量比2005年減少10%，化學(xué)需氧量（COD）由1414萬(wàn)噸減少到1273萬(wàn)噸;二氧化硫（SO2）由2549萬(wàn)噸減少到2294萬(wàn)噸。為確保該目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，中央政府在綜合考慮各地環(huán)境質(zhì)量狀況、環(huán)境容量、排放基數(shù)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和削減能力后，對(duì)不同省份規(guī)定了不同的減排目標(biāo)，例如：規(guī)定天津在2006—2010年二氧化硫排放量至少削減25萬(wàn)噸，而河北則要求至少削減225萬(wàn)噸。

為了在充分考慮行業(yè)異質(zhì)性的前提下計(jì)算出地級(jí)市層面的環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度，參照Fan等（2019），將省份層面的環(huán)境規(guī)制指標(biāo)分配到地級(jí)市層面，具體計(jì)算方法如下：

RCc=ΔCODp，05-10∑39k=1ukoutputk，coutputk，p（7）

其中，RCc為地級(jí)市c的環(huán)境規(guī)制指標(biāo)計(jì)劃文件中不僅包括COD規(guī)制指標(biāo)，還包括SO2環(huán)境規(guī)制指標(biāo)，SO2的環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度按相同方法計(jì)算得到。?，ΔCODp，05-10為《“十一五”期間全國(guó)主要污染物排放總量控制計(jì)劃》中規(guī)定的省份p的COD排放削減要求。角標(biāo)k代表行業(yè)，本文采用39個(gè)兩分位工業(yè)行業(yè)的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，uk代表k行業(yè)2005年COD排放量占39個(gè)行業(yè)COD排放量的總和的比重，outputk，c代表2005年地級(jí)市c、k行業(yè)的產(chǎn)出，outputk，p代表2005年p省k行業(yè)的產(chǎn)出由于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》中并沒(méi)有“地級(jí)市—行業(yè)”以及“省級(jí)—行業(yè)”層面的產(chǎn)出統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，采用將中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)中產(chǎn)出數(shù)據(jù)進(jìn)行加總的方法來(lái)計(jì)算outputk，c以及outputk，p。?，通過(guò)這種方法，在充分考慮行業(yè)異質(zhì)性的情況下將省級(jí)環(huán)境規(guī)制指標(biāo)分配至地級(jí)市層面計(jì)劃單列市（大連、寧波、廈門(mén)、青島、深圳）的環(huán)境規(guī)制指標(biāo)已單獨(dú)給出，在計(jì)算時(shí)計(jì)劃單列市指標(biāo)不再按文中方法計(jì)算，直接用給出數(shù)據(jù)，而單列市所在省份其他地級(jí)市指標(biāo)則在扣除單列市規(guī)制指標(biāo)后再進(jìn)行分配。?。

2出口質(zhì)量估算方法

利用式（6）計(jì)算產(chǎn)品出口質(zhì)量，需要的信息有企業(yè)生產(chǎn)率水平φit，成本水平wt，離岸出口產(chǎn)品價(jià)格p*ijgt，以及結(jié)構(gòu)性參數(shù)κjgt。企業(yè)層面數(shù)據(jù)來(lái)自中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，該數(shù)據(jù)庫(kù)包含所有國(guó)有工業(yè)企業(yè)以及規(guī)模以上非國(guó)有工業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)存在較為嚴(yán)重的數(shù)據(jù)缺失問(wèn)題以及統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤問(wèn)題，參考余淼杰（2010，2011）以及Brandt等（2012）的做法，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行如下處理：（1）刪除樣本中對(duì)同一企業(yè)的重復(fù)記錄;（2）刪除成立時(shí)間明顯不合理的企業(yè)（如開(kāi)業(yè)月份大于12或小于1）;（3）刪除明顯不符合會(huì)計(jì)記賬規(guī)則的企業(yè)，包括流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)大于資產(chǎn)合計(jì)、固定資產(chǎn)合計(jì)大于資產(chǎn)合計(jì)、本年折舊大于累計(jì)折舊的企業(yè)。?。出口產(chǎn)品價(jià)格數(shù)據(jù)來(lái)自中國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貿(mào)易數(shù)據(jù)庫(kù)，該數(shù)據(jù)庫(kù)包含企業(yè)每一筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息。結(jié)構(gòu)性參數(shù)數(shù)值來(lái)自Feenstra?&?Romalis（2014）的估計(jì)結(jié)果，由于該文只獲取了1984—2011年的參數(shù)估計(jì)結(jié)果，故最終本文采用2000—2011年的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析。接下來(lái)介紹如何獲取估計(jì)出口質(zhì)量所需的變量信息。

（1）企業(yè)生產(chǎn)率水平φit。參照余淼杰和張睿（2017）的方法，用企業(yè)全要素生產(chǎn)率（TFP）來(lái)衡量企業(yè)生產(chǎn)率水平。但與余淼杰和張睿（2017）不同的是，其采用OP法估算企業(yè)全要素生產(chǎn)率，但中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)中2006年后存在工業(yè)增加值、折舊以及中間品投入變量的缺失，導(dǎo)致無(wú)法使用OP法進(jìn)行計(jì)算。為了保持?jǐn)?shù)據(jù)的完整性，參照魯曉東和連玉君（2012）的固定效應(yīng)法對(duì)企業(yè)全要素生產(chǎn)率進(jìn)行計(jì)算，具體方法如下：

假設(shè)企業(yè)生產(chǎn)函數(shù)形式為：

Yit=φitKαitLβit（8）

Kit代表企業(yè)所用資本，Lit為企業(yè)雇傭勞動(dòng)力，φit為企業(yè)全要素生產(chǎn)率。兩邊同時(shí)取對(duì)數(shù)，并引入企業(yè)年份、時(shí)點(diǎn)、行業(yè)和個(gè)體固定效應(yīng)后可得：

lnYit=lnφit+αlnKit+βLit+∑tyeart+∑nregn+∑kindk+εit（9）

其中，yeart為年份固定效應(yīng)，regn為地區(qū)固定效應(yīng)，indk為行業(yè)固定效應(yīng)，εit為殘差項(xiàng)。利用中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)中企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值來(lái)衡量Yit，用固定資產(chǎn)合計(jì)來(lái)衡量Kit，用企業(yè)從業(yè)人員平均人數(shù)來(lái)衡量Lit。通過(guò)對(duì)式（9）進(jìn)行回歸并得到α和β的估計(jì)值后，可得到TFP的絕對(duì)水平值：

TFPit=lnYit-αlnKit-βlnLit（10）

（2）企業(yè)成本水平wt。余淼杰（2017）采用企業(yè)所在行業(yè)的平均勞動(dòng)力成本（用應(yīng)付職工薪酬+應(yīng)付福利費(fèi)用后除以企業(yè)年末從業(yè)人員數(shù)獲得）以及平均資本成本（用折舊除以真實(shí)資本存量獲得）的加權(quán)值權(quán)重為在計(jì)算企業(yè)TFP水平時(shí)，K以及L的比重，即α和β的估計(jì)值。?來(lái)衡量企業(yè)成本水平。但由于中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)在2006年后存在應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付福利費(fèi)用以及折舊大小的大規(guī)模數(shù)據(jù)缺失，故采用余淼杰（2017）的方法會(huì)損失大量觀(guān)測(cè)值。為了保證數(shù)據(jù)的完整性，將每個(gè)CIC?2位碼行業(yè)中每年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本進(jìn)行加總（costt），再除以該行業(yè)企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值（outputt）來(lái)估計(jì)企業(yè)成本水平wt，即：

wt??=?cost?t?outputt?（11）

（3）離岸出口產(chǎn)品價(jià)格p*ijgt，以及結(jié)構(gòu)性參數(shù)κjgt。離岸出口價(jià)格水平p*ijgt來(lái)自中國(guó)海關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)，用每一筆交易的出口總價(jià)值量（valueijgt）除以出口數(shù)量（quantityijgt）得到離岸出口產(chǎn)品價(jià)格p*ijgt：

p*ijgt=valueijgtquantityijgt?（12）

結(jié)構(gòu)性參數(shù)αjgt、θgt以及σgt的估計(jì)值來(lái)自Feenstra?&?Romalis（2014），首先將HS?8位碼保留前6位，再將不同年份的HS?6位碼統(tǒng)一為HS1996標(biāo)準(zhǔn)，最后將HS編碼與4分位SITC.rev2編碼匹配，即可得到估算出口質(zhì)量所需的結(jié)構(gòu)性參數(shù)值。

（4）數(shù)據(jù)合并。在得到φit、wt、?p*ijgt以及結(jié)構(gòu)性參數(shù)κjgt的估計(jì)值后，將中國(guó)海關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)與中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)按照企業(yè)名稱(chēng)和年份進(jìn)行合并，得到108622家企業(yè)在2000—2011年出口的7375296個(gè)觀(guān)測(cè)值，進(jìn)一步按式（6）進(jìn)行計(jì)算即可得到出口質(zhì)量（lnzijgt）的估計(jì)結(jié)果。隨后進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理：

rqualityijgt=lnzijgt-lnz10%_g（13）

rqualityijgt為標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品質(zhì)量，其求解方法為lnzijgt減去該產(chǎn)品種類(lèi)g中總體產(chǎn)品質(zhì)量的10%分位數(shù)lnz10%_g。通過(guò)該方法對(duì)質(zhì)量進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理后即可對(duì)出口質(zhì)量進(jìn)行跨產(chǎn)品比較或加總。

最后，將標(biāo)準(zhǔn)化處理后的出口質(zhì)量加總至企業(yè)層面，獲得“企業(yè)—年份”層面的出口質(zhì)量，合并的具體方法為：

TQ=vijgt∑ijgt∈Ωvijgtrqualityijgt（14）

其中，TQ代表樣本集合Ω的整體質(zhì)量，Ω代表某一層面的樣本集合，vijgt代表出口產(chǎn)品的價(jià)值量。通過(guò)上述方法，可將出口質(zhì)量進(jìn)行加總，求出企業(yè)層面的出口質(zhì)量（rqualityit），加總后得到108622家企業(yè)在2000—2011年出口的400357個(gè)觀(guān)測(cè)值。

3雙重差分模型構(gòu)建

雙重差分法（DID）是一種用來(lái)評(píng)估政策實(shí)施效果的實(shí)證策略。將制度變革或政策制定視為外生的“自然實(shí)驗(yàn)”，并采用DID方法分析政策的實(shí)施效果，能夠較好地解決內(nèi)生性問(wèn)題。

雙重差分基準(zhǔn)模型具體形式設(shè)定如下：

rqualityit=β0+β1Postt×RCi+λi+γt+εit（15）

其中，rqualityit代表企業(yè)i在t年的出口質(zhì)量。Postt為時(shí)間虛擬變量，代表當(dāng)年是否受到政策沖擊，2006年及以后的時(shí)點(diǎn)取值為1，2006年之前為0。RCi為前文求出的地級(jí)市層面環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度。λi代表企業(yè)固定效應(yīng)，γt為時(shí)點(diǎn)固定效應(yīng)，εit為殘差項(xiàng)。

在建立回歸模型后，對(duì)回歸分析中的重要變量進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)，結(jié)果如表1所示：

五、計(jì)量結(jié)果分析

1基準(zhǔn)結(jié)果

對(duì)基準(zhǔn)模型的回歸結(jié)果在表2列（1）中進(jìn)行展示。可以看出，雙重差分項(xiàng)的估計(jì)系數(shù)顯著為負(fù)，證明環(huán)境規(guī)制會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的下降。這一結(jié)論證明，中國(guó)在追求高質(zhì)量發(fā)展的進(jìn)程中，并沒(méi)有做到環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展“兩手抓，兩手都要硬”，環(huán)境的好轉(zhuǎn)犧牲了一定的出口質(zhì)量，嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制政策降低了中國(guó)出口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，這并不符合中國(guó)出口高質(zhì)量發(fā)展的要求，也不利于經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長(zhǎng)。

2穩(wěn)健性檢驗(yàn)

為了證明“環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致出口質(zhì)量降低”的結(jié)果穩(wěn)健，采用不同的環(huán)境規(guī)制識(shí)別方法、不同層面的數(shù)據(jù)以及不同的出口質(zhì)量估計(jì)方法進(jìn)行回歸。

（1）不同的環(huán)境規(guī)制識(shí)別方式。在基準(zhǔn)結(jié)果中，采用COD規(guī)制強(qiáng)度對(duì)模型結(jié)果進(jìn)行分析，為了驗(yàn)證結(jié)果的穩(wěn)健性，將COD規(guī)制強(qiáng)度更換為SO2規(guī)制強(qiáng)度（RSi）進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。進(jìn)一步，將兩個(gè)規(guī)制強(qiáng)度指標(biāo)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理后求和，得到涵蓋兩種污染物規(guī)制強(qiáng)度的綜合環(huán)境規(guī)制指標(biāo)（RTi）。分別用上述兩種不同環(huán)境規(guī)制指標(biāo)進(jìn)行回歸。得到的結(jié)果在表3列（2）和列（3）進(jìn)行展示，核心變量的回歸結(jié)果依然顯著為負(fù)，證明結(jié)論穩(wěn)健。

（2）不同層面的數(shù)據(jù)。在基準(zhǔn)模型中，本文對(duì)“企業(yè)—年份”層面的出口質(zhì)量進(jìn)行回歸分析，在這一部分中，采用“企業(yè)—年份—HS6位碼產(chǎn)品—出口國(guó)”層面的數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸，得到的結(jié)果在表2列（4）進(jìn)行展示?？梢钥闯觯捎卯a(chǎn)品層面的數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸得到的結(jié)果依然顯著為負(fù)，證明結(jié)論穩(wěn)健。

（3）不同的出口質(zhì)量識(shí)別方法。在目前學(xué)術(shù)界有關(guān)出口質(zhì)量的估計(jì)方法中，最具代表性以及應(yīng)用最為廣泛的當(dāng)屬?gòu)男枨髠?cè)出發(fā)的事后推理法。本文使用該方法并參照Khandelwal（2009）以及施炳展（2013）的模型和實(shí)證策略對(duì)出口質(zhì)量進(jìn)行重新估計(jì)，將新估出的產(chǎn)品層面出口質(zhì)量rqualityijgt_K作為被解釋變量引入式（12）進(jìn)行回歸，并用Postt代替γt作為時(shí)點(diǎn)效應(yīng)的度量，得到的結(jié)果在表2列（5）進(jìn)行展示?？梢钥闯?，回歸結(jié)果依然顯著為負(fù)，證明結(jié)果穩(wěn)健。

3平行趨勢(shì)檢驗(yàn)

雙重差分的結(jié)果需要對(duì)“共同趨勢(shì)假定”進(jìn)行檢驗(yàn)：即處理組與對(duì)照組在政策實(shí)施前應(yīng)該有共同的變化趨勢(shì)，這樣才能認(rèn)為2006年出口質(zhì)量的下降是由環(huán)境規(guī)制政策所導(dǎo)致，而非先前兩組企業(yè)的變化趨勢(shì)就已存在不同。

為了解決這一問(wèn)題，本文建立包含政策沖擊時(shí)點(diǎn)前后各五年（2001—2011）的時(shí)間虛擬變量Post2006+j：當(dāng)j=-1時(shí)，該變量為Post2005，即當(dāng)且僅當(dāng)年份為2005時(shí)，該虛擬變量值為1，否則為0。Post2006+j與Treatedi的交乘項(xiàng)捕捉了2001—2011年企業(yè)出口質(zhì)量變化趨勢(shì)的差異，這一差異反映在回歸估計(jì)系數(shù)βj中，如果2006年之前βj不顯著，而2006年及以后βj顯著為負(fù)，說(shuō)明共同趨勢(shì)假定成立。具體模型為：

rqualityi（jg）t=∑5j=-5βjPost2006+j×Treatedi+λi+γt+εit（16）

分別在企業(yè)層面和產(chǎn)品層面進(jìn)行平行趨勢(shì)檢驗(yàn)，結(jié)果如圖1、圖2所示?？梢钥闯?，在2006年之前，估計(jì)參數(shù)βj的值較小p>01，不能拒絕βj=0的原假設(shè)。?且正負(fù)方向不確定，即不存在明顯的時(shí)間趨勢(shì)，但在2006年政策實(shí)施后，估計(jì)參數(shù)逐漸變成顯著為負(fù)。其經(jīng)濟(jì)含義為：2001—2005年，兩類(lèi)城市中企業(yè)出口質(zhì)量的變化趨勢(shì)并無(wú)顯著差異;但在2006年環(huán)境規(guī)制政策實(shí)施后，環(huán)境規(guī)制嚴(yán)格的城市中企業(yè)相對(duì)于規(guī)制寬松的城市中企業(yè)出口質(zhì)量發(fā)生顯著下降?？梢钥闯觯隹谫|(zhì)量的下降是由環(huán)境規(guī)制政策所致。以上結(jié)論證明，該模型滿(mǎn)足平行趨勢(shì)假設(shè)。

圖1企業(yè)層面平行趨勢(shì)檢驗(yàn)

圖2產(chǎn)品層面平行趨勢(shì)檢驗(yàn)

4安慰劑檢驗(yàn)

為了檢驗(yàn)出口質(zhì)量的降低是否真的是由2006年“十一五”規(guī)劃的環(huán)境規(guī)制所致，須進(jìn)行安慰劑檢驗(yàn)。具體方法為：構(gòu)造時(shí)間虛擬變量postfalset，政策實(shí)施時(shí)點(diǎn)2002年之前postfalset值為1，2002年及以后postfalset值為0。表3安慰劑檢驗(yàn)結(jié)果

回歸結(jié)果postfalset×RCi

-00029

（00023）個(gè)體固定效應(yīng)控制時(shí)點(diǎn)固定效應(yīng)控制觀(guān)測(cè)值196705R200065將該變量引入式（15）代替postt，并選取未受到政策沖擊的2000—2006年的樣本進(jìn)行回歸。若發(fā)現(xiàn)回歸結(jié)果依然顯著為負(fù)，則證明發(fā)生了其他致使出口質(zhì)量下降的事件，或模型中的遺漏變量會(huì)對(duì)回歸結(jié)果產(chǎn)生影響，那么前文得到的結(jié)果并非完全由環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致。安慰劑檢驗(yàn)結(jié)果如表3所示?？梢钥闯觯霑r(shí)間虛擬變量后，雙重差分項(xiàng)的回歸系數(shù)并不顯著，證明出口質(zhì)量的下降確實(shí)由2006年實(shí)行的環(huán)境規(guī)制政策所致。

5傳導(dǎo)機(jī)制分析

依據(jù)本文的理論框架，環(huán)境規(guī)制主要通過(guò)成本提升效應(yīng)、生產(chǎn)率效應(yīng)以及出口價(jià)格效應(yīng)對(duì)出口質(zhì)量產(chǎn)生影響，在這一部分，利用中介效應(yīng)模型對(duì)提出的傳導(dǎo)機(jī)制進(jìn)行檢驗(yàn)，進(jìn)一步分析環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)出口質(zhì)量下降的原因，并為政府在重視保護(hù)環(huán)境的同時(shí)提升出口產(chǎn)品質(zhì)量提供政策建議。

（1）成本效應(yīng)。環(huán)境規(guī)制將導(dǎo)致具有污染排放行為的企業(yè)排污費(fèi)增加，導(dǎo)致企業(yè)的治污成本上升，出口質(zhì)量下降。根據(jù)會(huì)計(jì)記賬規(guī)則，反映排污成本的排污費(fèi)這一指標(biāo)被歸類(lèi)在“管理費(fèi)用”科目當(dāng)中，本文用這一指標(biāo)來(lái)近似衡量企業(yè)的治污成本，將管理費(fèi)用除以工業(yè)總產(chǎn)出后取對(duì)數(shù)用以衡量單位產(chǎn)出的管理費(fèi)用，并將該指標(biāo)與企業(yè)成本水平lnwt作為中介變量進(jìn)行探索。

（2）生產(chǎn)率效應(yīng)。環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)生產(chǎn)率的影響分為“波特假說(shuō)”以及“污染天堂假說(shuō)”兩類(lèi)，即環(huán)境規(guī)制既可能通過(guò)生產(chǎn)技術(shù)的創(chuàng)新導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)率的增加，也可能通過(guò)生產(chǎn)的轉(zhuǎn)移導(dǎo)致生產(chǎn)率的下降。在這一部分中，用企業(yè)全要素生產(chǎn)率作為中介變量，將其引入模型中以判斷生產(chǎn)率效應(yīng)的方向。

（3）出口價(jià)格效應(yīng)。本文預(yù)期環(huán)境規(guī)制通過(guò)成本加成導(dǎo)致企業(yè)出口價(jià)格上升，進(jìn)一步導(dǎo)致出口質(zhì)量上升。

由于企業(yè)出口產(chǎn)品價(jià)格為產(chǎn)品層面數(shù)據(jù)，所以在中介效應(yīng)檢驗(yàn)中，采用產(chǎn)品層面數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸。中介效應(yīng)的檢驗(yàn)分為兩步，第一步：需要觀(guān)察到環(huán)境規(guī)制對(duì)中介變量影響顯著。選取企業(yè)單位產(chǎn)出的管理費(fèi)用（lnmanagementit）來(lái)衡量企業(yè)治污成本、lnwt來(lái)衡量企業(yè)整體成本水平、lntfpit來(lái)衡量企業(yè)生產(chǎn)率水平和企業(yè)出口產(chǎn)品單價(jià)（lnpijgt）來(lái)檢驗(yàn)出口價(jià)格效應(yīng)。這一步的回歸結(jié)果在表4中展示。若顯著，則進(jìn)行第二步，將中介變量作為解釋變量引入基準(zhǔn)回歸模型式（15）中，若中介變量的回歸系數(shù)依然顯著，則可證明環(huán)境規(guī)制影響企業(yè)出口質(zhì)量通過(guò)該中介變量傳導(dǎo)。這一步的回歸結(jié)果在表5中展示。

綜合表4、表5可以看出：（1）環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)單位產(chǎn)出管理費(fèi)用上升，說(shuō)明環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)治污成本上升，導(dǎo)致企業(yè)出口質(zhì)量下降;（2）環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)整體成本水平下降，進(jìn)一步導(dǎo)致出口質(zhì)量上升，該結(jié)論與預(yù)期不符，可能因?yàn)榄h(huán)境規(guī)制導(dǎo)致成本較高企業(yè)退出出口市場(chǎng)，或通過(guò)創(chuàng)新的促進(jìn)降低企業(yè)成本，導(dǎo)致出口企業(yè)整體成本的下降，針對(duì)該猜想的證據(jù)將在第七部分中給出;（3）環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)率下降，生產(chǎn)率效應(yīng)為負(fù);（4）環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)出口價(jià)格下降，進(jìn)一步導(dǎo)致出口質(zhì)量下降。但該效應(yīng)的符號(hào)方向與本文預(yù)期不符，可能是環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)整體成本水平下降，而成本的下降會(huì)導(dǎo)致價(jià)格的同向變動(dòng)，最終導(dǎo)致出口價(jià)格效應(yīng)為負(fù)，降低企業(yè)出口質(zhì)量。

綜上所述，環(huán)境規(guī)制會(huì)導(dǎo)致企業(yè)治污成本上升，整體成本水平下降，成本效應(yīng)為正。但環(huán)境規(guī)制會(huì)同時(shí)導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)率和出口產(chǎn)品價(jià)格的降低，正向的成本效應(yīng)不足以彌補(bǔ)負(fù)向的生產(chǎn)率效應(yīng)和出口價(jià)格效應(yīng)，最終觀(guān)察到環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)出口質(zhì)量的下降。故政府若想在保護(hù)環(huán)境的同時(shí)提升企業(yè)出口質(zhì)量，應(yīng)適當(dāng)對(duì)遵守排污標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼，以彌補(bǔ)其提升的治污成本，這樣企業(yè)會(huì)有更多的資金進(jìn)行研發(fā)投入，提升自身生產(chǎn)率以及產(chǎn)品質(zhì)量，進(jìn)一步提升中國(guó)出口競(jìng)爭(zhēng)力。

六、異質(zhì)性分析

接下來(lái)利用工企庫(kù)以及海關(guān)庫(kù)豐富的樣本和變量信息，對(duì)不同類(lèi)型企業(yè)以及不同的出口行為面對(duì)環(huán)境規(guī)制時(shí)其出口質(zhì)量變動(dòng)的異質(zhì)性進(jìn)行分析。為了充分利用樣本信息，在這一部分中同樣利用產(chǎn)品層面數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析。

1不同類(lèi)型企業(yè)異質(zhì)性分析

首先從企業(yè)異質(zhì)性角度出發(fā)，來(lái)研究不同類(lèi)型企業(yè)在面對(duì)環(huán)境規(guī)制時(shí)出口質(zhì)量變化的異質(zhì)性。

（1）企業(yè)所在行業(yè)是否為污染行業(yè)。以《上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類(lèi)名錄》作為區(qū)分污染行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，得到污染以及非污染兩組企業(yè)。污染行業(yè)企業(yè)由于需要付出更大的成本進(jìn)行污染治理，故面對(duì)環(huán)境規(guī)制時(shí)出口質(zhì)量的降低幅度更大。回歸結(jié)果如表6所示。

從表6中可以看出，無(wú)論企業(yè)是否為污染企業(yè)，環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口質(zhì)量的影響均顯著為負(fù)，證明無(wú)論企業(yè)所在行業(yè)是否為污染行業(yè)，環(huán)境規(guī)制都顯著降低了企業(yè)的出口質(zhì)量。污染行業(yè)企業(yè)的出口質(zhì)量降低幅度更大，證明污染行業(yè)企業(yè)面臨環(huán)境規(guī)制所付出的代價(jià)更大，出口質(zhì)量降低更多，應(yīng)當(dāng)對(duì)這類(lèi)企業(yè)予以重點(diǎn)關(guān)注。

（2）行業(yè)技術(shù)差異。根據(jù)比較優(yōu)勢(shì)理論：技術(shù)密集型企業(yè)更傾向于采用技術(shù)密集型的中間投入品并產(chǎn)出技術(shù)密集度較高的產(chǎn)品，所以這類(lèi)企業(yè)也更傾向于采用高科技的清潔能源和科技處理污染排放，環(huán)境規(guī)制對(duì)這類(lèi)企業(yè)的影響應(yīng)該小于其他企業(yè)。根據(jù)《中國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)品目錄》將樣本分為非高新技術(shù)行業(yè)企業(yè)和高新技術(shù)行業(yè)企業(yè)進(jìn)行異質(zhì)性分析，回歸結(jié)果如表7所示。

從表7中可以看出，環(huán)境規(guī)制對(duì)兩類(lèi)企業(yè)出口質(zhì)量的影響相反，即導(dǎo)致高新技術(shù)企業(yè)出口質(zhì)量上升，而導(dǎo)致非高新技術(shù)企業(yè)出口質(zhì)量下降。經(jīng)回歸分析發(fā)現(xiàn)，高新技術(shù)企業(yè)在面對(duì)環(huán)境規(guī)制時(shí)生產(chǎn)率及出口價(jià)格同樣有所下降，即生產(chǎn)率效應(yīng)和出口價(jià)格效應(yīng)與總樣本的符號(hào)相同，但其下降幅度相比非高新技術(shù)企業(yè)而言較小，故成本降低致使的出口質(zhì)量上升可以彌補(bǔ)生產(chǎn)率和價(jià)格降低導(dǎo)致的出口質(zhì)量下降，進(jìn)而推動(dòng)了高新企業(yè)出口質(zhì)量的提升。

這一發(fā)現(xiàn)的政策啟示為：政府應(yīng)鼓勵(lì)企業(yè)通過(guò)創(chuàng)新研發(fā)等積極的方式面對(duì)環(huán)境規(guī)制，這樣不僅可以提升企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量，也有助于中國(guó)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展。

（3）企業(yè)規(guī)模差異。按照中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)中的企業(yè)規(guī)模變量將樣本企業(yè)分為兩組：第一組為規(guī)模較大企業(yè)，包括中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)中的大型企業(yè);剩余樣本歸入第二組，即相對(duì)規(guī)模較小的企業(yè)。由于大型企業(yè)規(guī)模較大，應(yīng)對(duì)外界沖擊能力較強(qiáng)，故環(huán)境規(guī)制對(duì)其影響更小，不會(huì)表現(xiàn)出出口質(zhì)量相對(duì)下降的特征。而規(guī)模相對(duì)較小的企業(yè)應(yīng)對(duì)外界沖擊能力較弱，故環(huán)境規(guī)制對(duì)其影響較大，出口產(chǎn)品質(zhì)量相對(duì)下降。分組回歸結(jié)果如表8所示。

從表8中可以看出，環(huán)境規(guī)制對(duì)兩類(lèi)企業(yè)出口質(zhì)量的影響仍然相反，即導(dǎo)致相對(duì)規(guī)模較大企業(yè)出口質(zhì)量上升，而導(dǎo)致規(guī)模較小企業(yè)出口質(zhì)量下降。原因如下：規(guī)模較大企業(yè)表現(xiàn)出規(guī)模經(jīng)濟(jì)的特征，這類(lèi)企業(yè)面對(duì)環(huán)境規(guī)制更傾向于進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新以提升企業(yè)生產(chǎn)率，此時(shí)環(huán)境規(guī)制的生產(chǎn)率效應(yīng)為正，抵消了負(fù)向的成本提升效應(yīng)以及出口價(jià)格效應(yīng)，導(dǎo)致企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的提升。對(duì)相對(duì)規(guī)模較大企業(yè)的生產(chǎn)率進(jìn)行雙重差分后發(fā)現(xiàn)：環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致這類(lèi)企業(yè)的生產(chǎn)率提高。而規(guī)模較小的企業(yè)由于不具備規(guī)模經(jīng)濟(jì)的特征，無(wú)法拿出足夠的資金進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，只能通過(guò)提高成本的方式被動(dòng)應(yīng)對(duì)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的提高，故面對(duì)環(huán)境規(guī)制時(shí)最終表現(xiàn)為出口產(chǎn)品質(zhì)量的下降。

由于創(chuàng)新研發(fā)需要大量的資金支持，規(guī)模相對(duì)較小的企業(yè)無(wú)法通過(guò)需要投入大量資金的內(nèi)部創(chuàng)新方式來(lái)解決污染排放問(wèn)題，環(huán)境規(guī)制對(duì)其出口質(zhì)量產(chǎn)生了負(fù)向影響。故在制定環(huán)境規(guī)制政策時(shí)，政府應(yīng)適當(dāng)鼓勵(lì)并幫助規(guī)模較小企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)，或?yàn)槠涮峁┫鄳?yīng)的減排技術(shù)支持，使其有能力更好地應(yīng)對(duì)環(huán)境規(guī)制，實(shí)現(xiàn)出口的高質(zhì)量發(fā)展。

（4）國(guó)家是否注入資金。在這一部分中，按照企業(yè)的國(guó)家資本金是否為0將出口企業(yè)分為兩組進(jìn)行回歸，得到的結(jié)果如表9所示。

從表9中可以看出：國(guó)家未注入資金的企業(yè)組雙重差分項(xiàng)的回歸系數(shù)顯著為負(fù)，而國(guó)家注入資金的企業(yè)組的結(jié)果并不顯著。國(guó)家未注入資金的企業(yè)面對(duì)環(huán)境規(guī)制時(shí)其出口質(zhì)量下降更為明顯。原因如下：首先，國(guó)家注資的企業(yè)在環(huán)境規(guī)制發(fā)生前就面臨著較為嚴(yán)格的環(huán)境指標(biāo)（受到國(guó)家更為嚴(yán)格的監(jiān)管），所以環(huán)境規(guī)制政策的提出對(duì)其影響不大。其次，國(guó)家注資的企業(yè)受到國(guó)家的幫扶與支持更多，盡管兩類(lèi)企業(yè)應(yīng)對(duì)環(huán)境規(guī)制都將面臨成本的提升，但國(guó)家注資企業(yè)在軟預(yù)算約束的背景下，受到的影響較小。這提醒政府，在發(fā)布環(huán)境規(guī)制政策時(shí)，應(yīng)積極發(fā)揮國(guó)有企業(yè)的引領(lǐng)示范作用，并加強(qiáng)對(duì)非國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督與幫扶，實(shí)現(xiàn)國(guó)有與非國(guó)有企業(yè)的待遇公平。

（5）企業(yè)是否受到補(bǔ)貼。最后，按照是否受到補(bǔ)貼將企業(yè)分成兩組。企業(yè)接受的補(bǔ)貼可以在一定程度上彌補(bǔ)環(huán)境規(guī)制對(duì)其成本帶來(lái)的影響，故受到補(bǔ)貼的企業(yè)可能不會(huì)觀(guān)察到出口質(zhì)量的相對(duì)下降（或下降幅度較小），而未受到補(bǔ)貼的企業(yè)可能會(huì)觀(guān)察到更明顯的出口質(zhì)量下降趨勢(shì)。分組回歸結(jié)果如表10所示。

從表10的結(jié)果可以看出：無(wú)論企業(yè)是否受到補(bǔ)貼，環(huán)境規(guī)制都導(dǎo)致了企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的下降。證明盡管企業(yè)受到了補(bǔ)貼，但仍然未能彌補(bǔ)環(huán)境規(guī)制所帶來(lái)的治污成本上升造成的成本擠占，進(jìn)一步導(dǎo)致企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的下降。這說(shuō)明政府應(yīng)加大針對(duì)污染排放的補(bǔ)貼力度，以彌補(bǔ)環(huán)境規(guī)制所帶來(lái)的成本提升。

2不同類(lèi)型出口行為異質(zhì)性分析

接下來(lái)從出口層面的異質(zhì)性出發(fā)，來(lái)研究不同類(lèi)型出口行為在面對(duì)環(huán)境規(guī)制時(shí)出口質(zhì)量變化的異質(zhì)性。

（1）不同貿(mào)易方式。將貿(mào)易方式按一般貿(mào)易、進(jìn)料加工貿(mào)易和其他貿(mào)易方式將樣本分為三類(lèi)進(jìn)行分組回歸，結(jié)果如表11所示。

可以看出，不同貿(mào)易方式中，環(huán)境規(guī)制均導(dǎo)致出口質(zhì)量的顯著下降，并未存在顯著異質(zhì)性，證明環(huán)境規(guī)制對(duì)從事不同類(lèi)型出口業(yè)務(wù)的企業(yè)影響相同。

（2）不同出口目的國(guó)。按出口目的國(guó)的收入情況將樣本劃分為高收入國(guó)家、中高收入國(guó)家、中低收入國(guó)家和低收入國(guó)家來(lái)進(jìn)行異質(zhì)性分析?；貧w結(jié)果如表12所示。

從表12的回歸結(jié)果中可以看出，只有出口至高收入國(guó)家以及中低收入國(guó)家的出口產(chǎn)品質(zhì)量在面對(duì)環(huán)境規(guī)制時(shí)會(huì)有所下降，出口至中高收入以及低收入國(guó)家的產(chǎn)品質(zhì)量并未發(fā)生顯著變化。呈現(xiàn)出異質(zhì)性可能是由出口商品類(lèi)別和結(jié)構(gòu)不同所致，向高收入和中低收入國(guó)家出口的企業(yè)其生產(chǎn)及出口行為更易受到環(huán)境規(guī)制的影響，這也提醒政策制定者應(yīng)當(dāng)關(guān)注哪些類(lèi)型產(chǎn)品的生產(chǎn)廠(chǎng)商受環(huán)境規(guī)制影響更大，并給予相應(yīng)的政策支持。

（3）不同類(lèi)型出口商品。最后，將出口商品按BEC編碼分為資本品、消費(fèi)品和中間品進(jìn)行回歸，得到的結(jié)果如表13所示。

從表13可以看出：在面對(duì)環(huán)境規(guī)制時(shí)，出口消費(fèi)品和出口中間品的產(chǎn)品質(zhì)量均有所下降，但出口資本品質(zhì)量卻有所上升，存在顯著的異質(zhì)性。證明消費(fèi)品和中間品出口產(chǎn)品質(zhì)量更易受到環(huán)境規(guī)制的負(fù)面影響，而資本品產(chǎn)品質(zhì)量則從環(huán)境規(guī)制中受益。這也反映了不同類(lèi)型商品生產(chǎn)過(guò)程的異質(zhì)性，消費(fèi)品及中間品的生產(chǎn)過(guò)程具有更多的排污行為，環(huán)境規(guī)制對(duì)其產(chǎn)生了顯著的負(fù)面影響，而資本品則恰好相反，由于其生產(chǎn)過(guò)程中的排污行為較少，故不會(huì)受到環(huán)境規(guī)制的負(fù)面影響。

七、拓展研究與分析

在這一部分中，首先對(duì)企業(yè)出口質(zhì)量的變化進(jìn)行分解，來(lái)考察環(huán)境規(guī)制是否會(huì)對(duì)企業(yè)內(nèi)部出口結(jié)構(gòu)的變化產(chǎn)生影響。隨后，從“企業(yè)退出”視角出發(fā)，探索環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)以及出口產(chǎn)品種類(lèi)退出的影響，并進(jìn)一步解釋環(huán)境規(guī)制為何會(huì)導(dǎo)致企業(yè)整體成本水平的下降以及出口質(zhì)量的下降。

1企業(yè)出口質(zhì)量變化的分解

參考Griliches?&?Regev（1995）對(duì)生產(chǎn)率的分解方法以及施炳展（2013）對(duì)出口質(zhì)量變化的分解方法，將企業(yè)層面的出口質(zhì)量變化分解至產(chǎn)品層面，具體方法為：

ΔQit=∑w∈CriΔqiwt+∑w∈CΔriwt（qiwt-Qit）+∑w∈ENriwt（qiwt-Qit）-∑w∈EXriwt-1（qiwt-1-Qit）（17）

其中，ΔQit為企業(yè)i在t年出口質(zhì)量相對(duì)于前一年的變化，r代表用出口價(jià)值計(jì)算的權(quán)重，q代表產(chǎn)品層面出口質(zhì)量，Q代表企業(yè)層面出口質(zhì)量，上標(biāo)橫線(xiàn)代表兩期加權(quán)值。式（17）第一項(xiàng)為產(chǎn)品內(nèi)效應(yīng)，代表持續(xù)出口產(chǎn)品質(zhì)量變化帶來(lái)的企業(yè)出口質(zhì)量變動(dòng);第二項(xiàng)為產(chǎn)品間效應(yīng)，代表出口產(chǎn)品份額變化帶來(lái)的企業(yè)出口質(zhì)量變動(dòng)。前兩項(xiàng)加總為集約邊際。第三項(xiàng)為產(chǎn)品進(jìn)入效應(yīng)，代表新出口產(chǎn)品帶來(lái)的出口質(zhì)量變動(dòng)，第四項(xiàng)為退出產(chǎn)品效應(yīng)，代表停止出口一種產(chǎn)品帶來(lái)的出口質(zhì)量變動(dòng)。后兩項(xiàng)加總為拓展邊際。對(duì)各種效應(yīng)進(jìn)行雙重差分，來(lái)分析環(huán)境規(guī)制將導(dǎo)致四類(lèi)效應(yīng)產(chǎn)生怎樣的變化?；貧w結(jié)果如表14所示。本文并未對(duì)產(chǎn)品退出效應(yīng)進(jìn)行回歸，原因是產(chǎn)品退出一般都伴隨著出口企業(yè)直接退出市場(chǎng)，單純地停止出口一種產(chǎn)品而企業(yè)仍在出口市場(chǎng)中的現(xiàn)象幾乎不存在。

從表14可以看出，除產(chǎn)品進(jìn)入效應(yīng)外，后三列的回歸結(jié)果均不顯著，即環(huán)境規(guī)制并未對(duì)企業(yè)內(nèi)部出口質(zhì)量變化的集約邊際產(chǎn)生顯著影響，而產(chǎn)品進(jìn)入效應(yīng)為正說(shuō)明了嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制使得新進(jìn)入產(chǎn)品對(duì)出口質(zhì)量的提升作用逐漸變大，但這些都不能成為出口質(zhì)量降低的解釋。接下來(lái)的兩部分將分別從企業(yè)退出、企業(yè)成本視角出發(fā)，探索環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)出口質(zhì)量降低的原因。

2企業(yè)成本以及出口價(jià)格下降之謎——從企業(yè)退出視角出發(fā)的解釋

在前文的傳導(dǎo)機(jī)制分析中，預(yù)期環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)成本上升，并將成本加成至出口產(chǎn)品價(jià)格上，最終觀(guān)察到成本和價(jià)格的同時(shí)上升。但在回歸分析后發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制影響出口質(zhì)量的成本效應(yīng)為正，價(jià)格效應(yīng)為負(fù)，與預(yù)期相反。以下從企業(yè)退出視角出發(fā)對(duì)該現(xiàn)象進(jìn)行解釋?zhuān)?/p>

首先構(gòu)建企業(yè)退出指標(biāo)，把企業(yè)當(dāng)年還存在出口行為，而下一年不存在出口行為的企業(yè)定義為退出企業(yè)（exitit=1），由于企業(yè)可能出現(xiàn)退出后又重新進(jìn)入的情況，故只將企業(yè)最后一次退出定義為企業(yè)退出，并構(gòu)建面板Probit模型進(jìn)行回歸，分析環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)退出的影響，具體模型如下：

P（exitit=1）=β0Postt×RCi+β1postt+β2RCi（18）

回歸的結(jié)果如表15所示。

從表15中可以看出，環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)退出出口市場(chǎng)的行為增加，而整體成本的下降和出口價(jià)格的上升是否由這些企業(yè)的退出所致？進(jìn)一步對(duì)每年退出的企業(yè)以及這些企業(yè)出口的產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)限于篇幅未展示，備索。，發(fā)現(xiàn)在2006年之前，退出企業(yè)的成本和價(jià)格與在位企業(yè)相比并無(wú)明顯差異，而在環(huán)境規(guī)制政策發(fā)生后，退出企業(yè)的成本及價(jià)格幾乎每一年都顯著高于在位企業(yè)。這就為前文發(fā)現(xiàn)的成本下降和價(jià)格下降提供了解釋?zhuān)涵h(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)成本增加，競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)加劇，最終導(dǎo)致成本高的企業(yè)退出出口市場(chǎng);這類(lèi)企業(yè)的出口價(jià)格也更高，故最終會(huì)觀(guān)察到環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)成本下降以及出口價(jià)格的下降。這一現(xiàn)象也從側(cè)面說(shuō)明了環(huán)境規(guī)制幫助中國(guó)淘汰了一些高污染、低效率的出口企業(yè)，有利于實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。但環(huán)境規(guī)制也導(dǎo)致在位企業(yè)的成本增加，生存壓力增大，為企業(yè)發(fā)展帶來(lái)了一定的負(fù)擔(dān)，政府在重視環(huán)境保護(hù)的同時(shí)也應(yīng)該進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)貼，避免以犧牲經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為代價(jià)的環(huán)境保護(hù)。

3出口質(zhì)量下降之謎——從成本視角出發(fā)的分析

這一部分進(jìn)一步觀(guān)察持續(xù)在位企業(yè)成本及價(jià)格的變動(dòng)，以揭示質(zhì)量降低的原因。

依據(jù)Hallak（2006）的研究結(jié)論：生產(chǎn)效率和過(guò)程效率是影響出口質(zhì)量的兩個(gè)重要途徑，生產(chǎn)效率在前文的傳導(dǎo)機(jī)制分析中已經(jīng)有所涵蓋：即環(huán)境規(guī)制會(huì)導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)率下降進(jìn)而導(dǎo)致出口質(zhì)量的降低。而過(guò)程效率則主要通過(guò)影響企業(yè)成本水平來(lái)影響企業(yè)出口質(zhì)量。據(jù)前文分析可知，環(huán)境規(guī)制會(huì)導(dǎo)致企業(yè)整體成本水平下降。這一部分將進(jìn)一步深入探索企業(yè)面對(duì)環(huán)境規(guī)制的行為決策來(lái)分析其成本下降的原因，揭示出口質(zhì)量下降之謎。

根據(jù)施炳展（2014）以及Xie等（2020）的方法，選取研發(fā)效率作為“過(guò)程效率”的度量，用企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)除以資產(chǎn)合計(jì)來(lái)代表研發(fā)效率（rde），并進(jìn)一步將研發(fā)效率作為環(huán)境規(guī)制影響企業(yè)成本水平及生產(chǎn)效率的中介變量進(jìn)行分析，回歸結(jié)果如表16所示。

從表16的回歸結(jié)果可知：環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)研發(fā)效率提高，研發(fā)效率的提高導(dǎo)致企業(yè)整體成本水平下降，有利于成本的節(jié)約，同樣會(huì)導(dǎo)致出口產(chǎn)品價(jià)格的下降。但與此同時(shí)，企業(yè)研發(fā)效率的提高同樣會(huì)擠占企業(yè)其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成本，導(dǎo)致環(huán)境規(guī)制嚴(yán)格地區(qū)的生產(chǎn)率相對(duì)寬松地區(qū)有所下降，即環(huán)境規(guī)制的生產(chǎn)率效應(yīng)為負(fù)。而正向的成本效應(yīng)不足以抵消負(fù)向的生產(chǎn)率效應(yīng)和價(jià)格效應(yīng)，故最終會(huì)觀(guān)察到環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)出口質(zhì)量的降低，這是從成本視角出發(fā)對(duì)企業(yè)出口質(zhì)量下降的解釋。

八、總結(jié)及政策建議

本文利用雙重差分法發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出口質(zhì)量的下降，且這一特征在非高新技術(shù)行業(yè)企業(yè)、國(guó)家未注入資金企業(yè)、規(guī)模較小企業(yè)、出口到高收入和中低收入國(guó)家的產(chǎn)品以及出口消費(fèi)品和中間品中表現(xiàn)得格外明顯。環(huán)境規(guī)制影響出口質(zhì)量通過(guò)生產(chǎn)率效應(yīng)、成本效應(yīng)以及出口價(jià)格效應(yīng)傳導(dǎo)，成本效應(yīng)為正，另外兩個(gè)效應(yīng)為負(fù)。原因在于，環(huán)境規(guī)制通過(guò)提高企業(yè)研發(fā)效率降低企業(yè)成本，但同時(shí)擠占了企業(yè)其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成本，導(dǎo)致生產(chǎn)率下降，最終使得出口質(zhì)量降低。

本文對(duì)此提出相應(yīng)的政策建議：政府在實(shí)施環(huán)境規(guī)制政策的同時(shí)應(yīng)該給予規(guī)制企業(yè)適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼，以彌補(bǔ)其上升的治污成本并在其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面仍能保證足夠的投入，避免成本擠占的發(fā)生，并最終提升企業(yè)的出口質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)兼顧環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的高質(zhì)量發(fā)展模式。

另外，政府也應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)商品類(lèi)型的不同、污染密集度的高低、規(guī)模大小等現(xiàn)實(shí)因素的差異實(shí)行有針對(duì)性的政策。例如：大型規(guī)模企業(yè)抵御外部沖擊能力較強(qiáng)，擁有足夠的資金進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)來(lái)面對(duì)環(huán)境規(guī)制，這是融資約束較緊的中小型企業(yè)做不到的，故在實(shí)行環(huán)境規(guī)制政策時(shí)，政府應(yīng)更加關(guān)注中小規(guī)模的企業(yè)，為其提供更多創(chuàng)新研發(fā)的資金支持，或向其提供節(jié)能減排技術(shù)。再比如，進(jìn)行消費(fèi)品及中間品出口的企業(yè)相較于進(jìn)行資本品出口的企業(yè)有更多的污染排放行為，環(huán)境規(guī)制對(duì)這類(lèi)企業(yè)的影響更大，故應(yīng)予以重點(diǎn)關(guān)注。

最后，本文還觀(guān)察到環(huán)境規(guī)制增加了企業(yè)的治污成本，加劇了企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)，這會(huì)導(dǎo)致成本較高企業(yè)的退出出口市場(chǎng)，這在一定程度上會(huì)幫助中國(guó)淘汰落后產(chǎn)能，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，增強(qiáng)中國(guó)出口產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，但同時(shí)需要保證這些退出出口市場(chǎng)的企業(yè)順利實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，或其員工得到妥善安置，避免對(duì)市場(chǎng)造成較大的沖擊，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成不利影響。

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（責(zé)任編輯：奚萌）