◎文/韓家平

近年來，我國社會信用體系建設(shè)在經(jīng)濟社會治理領(lǐng)域取得重要成效，有力地支撐了“放管服”改革和營商環(huán)境的優(yōu)化。國家發(fā)改委副主任連維良最近指出：總的來看，我國社會信用體系建設(shè)已經(jīng)取得了顯著成效，在全面依法治國和全面踐行社會主義核心價值觀的過程中發(fā)揮著越來越突出的作用。應該說，這一評價是非常準確和客觀的。那么，在信用建設(shè)（尤其是誠信合規(guī)體系建設(shè)）取得重要進展之后，“十四五”期間經(jīng)濟領(lǐng)域信用風險又面臨什么樣的新形勢，存在哪些新挑戰(zhàn)，本文對“十四五”時期經(jīng)濟領(lǐng)域信用風險進行了初步分析和研究。

信用建設(shè)邁入法治化高質(zhì)量發(fā)展新階段

十九屆四中全會提出“完善誠信建設(shè)長效機制，健全覆蓋全社會的征信體系，加強失信懲戒”，標志著我國社會信用體系建設(shè)進入到了法治化、規(guī)范化和高質(zhì)量發(fā)展新階段。2020年和2021年，總書記在三次重要會議上對信用建設(shè)作出了重要論述：2021年8月，中央財經(jīng)委第10次會議上提出：深化信用體系建設(shè)，發(fā)揮信用在金融風險識別監(jiān)測管理處置等環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)作用，明確要求在經(jīng)濟和金融領(lǐng)域要更多地發(fā)揮信用體系的作用，尤其是在風險監(jiān)測處置方面發(fā)揮作用；2020年9月，中央財經(jīng)委第8次會議提出：要加強重要產(chǎn)品的追溯體系建設(shè)，建立健全以信用為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機制。2020年7月，總書記在企業(yè)家座談會上提出了新時代的企業(yè)家精神，其中包括誠信合法。雖然這三次會議針對不同的情況，總書記強調(diào)的是信用的不同領(lǐng)域：金融和經(jīng)濟信用風險管理、信用監(jiān)管和誠信合規(guī)，但這三方面加起來正好是我們信用建設(shè)的全部領(lǐng)域，從中可以看出國家對信用建設(shè)寄予的厚望和信用建設(shè)下一步的重點方向。

為了順應新形勢新要求，推動信用建設(shè)進入新階段，兩年多來，從頂層設(shè)計層面，我們注意到國務院辦公廳在2020年12月和2021年12月分別出臺了兩個重要信用建設(shè)文件：一是《進一步完善失信約束制度構(gòu)建誠信建設(shè)長效機制的指導意見》，明確了信用建設(shè)要“依法依規(guī)、保護權(quán)益、審慎適度、清單管理”的總體思路，并要求制定公共信用信息基礎(chǔ)目錄和失信懲戒措施基礎(chǔ)清單，且必須以法律法規(guī)或中央國務院的文件為依據(jù)。為貫徹上述文件要求，2021年12月，國家發(fā)展改革委、中國人民銀行正式發(fā)布了《全國公共信用信息基礎(chǔ)目錄（2021年版）》和《全國失信懲戒措施基礎(chǔ)清單（2021年版）》；二是《加強信用信息共享應用促進中小微企業(yè)融資實施方案》，要求進一步發(fā)揮信用信息對中小微企業(yè)融資的支持作用，推動建立緩解中小微企業(yè)融資難融資貴問題的長效機制，提出了構(gòu)建全國一體化融資信用服務平臺網(wǎng)絡(luò)，擴大信息共享范圍，優(yōu)化信息共享方式和信用信息服務，完善信用評價體系，強化風險監(jiān)測處置，規(guī)范信息管理使用，加強信息安全保障等主要任務及系列政策保障措施。

與此同時，我國信用法治建設(shè)穩(wěn)步推進并取得積極進展。根據(jù)2021年《全國人民代表大會常務委員會工作報告》，制定社會信用法項目被列入立法規(guī)劃或立法工作計劃。截至2021年底，上海、河北、遼寧、浙江、山東、河南、湖北、陜西、天津、廣東、內(nèi)蒙古、青海、重慶、江蘇、吉林、海南、江西、甘肅等18個地方已出臺省級社會信用相關(guān)地方性法規(guī)。另據(jù)不完全統(tǒng)計，已有包括《民法典》《公務員法》《廣告法》等在內(nèi)的41部法律和49部行政法規(guī)中寫入了信用相關(guān)條款，并強調(diào)依法依規(guī)運用信用措施。

“十四五”時期經(jīng)濟領(lǐng)域信用風險問題分析

在全面總結(jié)“十三五”期間我國信用建設(shè)經(jīng)驗和不足的基礎(chǔ)上，根據(jù)新的形勢和要求，《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠景目標綱要》（簡稱：“十四五”規(guī)劃）對信用建設(shè)進行了專門部署。在“十四五”規(guī)劃第二十章第四節(jié) “健全社會信用體系”明確提出，建立健全信用法律法規(guī)和標準體系，制定公共信用信息目錄和失信懲戒措施清單，完善失信主體信用修復機制。推廣信用承諾制度。加強信用信息歸集、共享、公開和應用，推廣惠民便企信用產(chǎn)品與服務。建立公共信用信息和金融信息的共享整合機制。培育具有國際競爭力的企業(yè)征信機構(gòu)和信用評級機構(gòu)，加強征信監(jiān)管，推動信用服務市場健康發(fā)展。加強信用信息安全管理，保障信用主體合法權(quán)益。建立健全政府失信責任追究制度。

2020年以來，在疫情沖擊、經(jīng)濟下行等綜合因素作用下，我國經(jīng)濟領(lǐng)域的信用風險問題日益突出，值得高度關(guān)注。據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)，2020年末，全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應收賬款16.41萬億元，同比增長15.1%；應收賬款回收時間51.2天，同比增加5.8天。截至2021年11月末，全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應收賬款19.54萬億元，同比增長11.6%；應收賬款回收時間51.7天，同比減少3.0天。2011年末我國規(guī)上工業(yè)企業(yè)應收賬款規(guī)模只有不到7萬億元，賬款回收期不到一個月，10年不到時間企業(yè)應收賬款規(guī)模就凈增加了近13萬億元，回收期比2011年的時候長了21天多。

分析上述經(jīng)濟領(lǐng)域信用風險問題主要有以下原因：在需求萎縮、原材料價格上漲、融資難融資貴等多重壓力下，不少供應鏈核心企業(yè)通過延長賬期或使用商票支付等暫緩對中小企業(yè)的現(xiàn)金支付，甚至存在惡意拖欠和逃廢債行為，加劇了中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)壓力。在經(jīng)濟下行期，市場信用收縮，賬款拖欠容易形成連鎖反應，不利于保市場主體，必須加強治理。為此，2021年中央經(jīng)濟工作會議指出：強化契約精神，有效治理惡意拖欠賬款和逃廢債行為。2021年12月份連續(xù)兩次國務院常務會議研究破解拖欠中小企業(yè)賬款問題和運用市場化手段解決中小企業(yè)融資難問題，為經(jīng)濟金融領(lǐng)域信用建設(shè)工作指明了方向。

政策建議

當前，我們正處在信用信息和大數(shù)據(jù)深度融合的時代。據(jù)環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會（SWIFT組織）統(tǒng)計，2020年國際貿(mào)易結(jié)算當中信用交易比例已經(jīng)達到90%，而上世紀90年代這一交易比例只有20%。從企業(yè)銷售和采購的方面來看，大概有50%都是采用數(shù)字化的手段進行。所以，未來的信用體系建設(shè)必將擁抱大數(shù)據(jù)，才能更好地發(fā)揮其應對信用風險的作用。

基于以上分析，本文提出如下建議：一是加強信用法治建設(shè)，全面提升信用建設(shè)法治化規(guī)范化程度，更好支持深化“放管服”改革和優(yōu)化營商環(huán)境；二是在依法依規(guī)保護權(quán)益的前提下打破各類信息孤島，讓信息流動起來，為服務實體經(jīng)濟發(fā)揮更大作用；三是大力發(fā)展信用服務業(yè)。目前我國各信用服務行業(yè)之間的發(fā)展很不均衡，例如我國出口信用保險的覆蓋面已達20%以上，在全球也是領(lǐng)先的，但征信評級行業(yè)發(fā)展滯后；商業(yè)保理這幾年發(fā)展較快，但一年的保理融資額只有2萬億元，尚不能滿足中小企業(yè)應收賬款融資需求。此外，應盡快開放商賬催收行業(yè)，建立應收賬款流轉(zhuǎn)平臺，更多采用市場化、科技化的手段來解決賬款拖欠問題；四是健全企業(yè)內(nèi)部信用管理體系。僅靠外部的信用體系解決不了企業(yè)自身信用管理問題，企業(yè)要重視內(nèi)部信用風險建設(shè)，并與外部社會信用體系實現(xiàn)良性互動，才能更好防范信用風險。