劉銳

（滄州銀行股份有限公司迎賓支行，河北 滄州 061000）

目前，中央歷次經(jīng)濟工作會議及政府工作報告中，多次提到要加強改善經(jīng)濟金融環(huán)境，而改善銀行信貸風險對于經(jīng)濟金融環(huán)境至關重要，因為加強銀行信貸風險管理也正符合國家現(xiàn)在發(fā)展目標和要求。在此背景下，本文打算從銀行現(xiàn)存的信貸調(diào)查風險、信貸市場風險、信貸管理風險以及信貸合規(guī)風險，來探討信貸風險的種類、成因及解決對策并強調(diào)信貸風險管理的重要性。本文的研究能促進銀行管理者及從業(yè)者更好地對銀行信貸風險進行理解，提升信貸風險管理能力及執(zhí)行力，并幫助銀行更好地綜合運用信貸風險管理措施提高市場競爭力及資產(chǎn)質(zhì)量，防范并化解信貸風險，實現(xiàn)信貸全流程管理的優(yōu)化。

一、銀行信貸風險的種類及管理的必要性

（一）銀行信貸風險的種類

1．信貸調(diào)查風險

信貸調(diào)查是銀行信貸業(yè)務開展的前提，是把控風險的第一道關。信貸調(diào)查風險的起因一方面源于信貸調(diào)查人員自身素質(zhì)不高以及調(diào)查流程不完備，導致調(diào)查結果與企業(yè)真實狀況存在出入。另一方面企業(yè)的弄虛作假以及不配合貸款調(diào)查也會導致調(diào)查結果不深入、不能反映企業(yè)真實狀況，也就是銀行與企業(yè)間的信息不對稱。如果調(diào)查不能如實反映，則后續(xù)的貸款管理將成為空談。

2．信貸市場風險

銀行信貸的根基是整體市場經(jīng)濟，當市場環(huán)境出現(xiàn)突如其來的重大不利變化時，銀行往往會措手不及，導致銀行信貸在某個行業(yè)集中出現(xiàn)不良問題。例如近期出現(xiàn)的恒大、融創(chuàng)等房地產(chǎn)頭部企業(yè)集中暴雷，導致銀行不良貸款頻出。出現(xiàn)這種情況的原因一方面在于銀行對國家出臺的調(diào)控政策敏感性不高以及對市場把控能力不強；另一方面在于銀行對行業(yè)的把控以及集中度分散做得不到位，導致不能對市場風險做到未雨綢繆，進而造成重大損失。

3．信貸管理風險

銀行信貸風險控制的保障是銀行貸款管理，信貸管理按照信貸流程可分為貸前管理、貸中管理及貸后管理，信貸管理按照內(nèi)容又可分為信貸手續(xù)管理、信貸流程管理以及信貸人員管理，信貸管理按照手段又可分為遠程審核管理、遠程閱卷管理以及現(xiàn)場檢查。但是在現(xiàn)實中，由于流程、人員以及管理層重視性等原因造成信貸管理不全面、不覆蓋甚至流于形式，這無疑放大了信貸的實質(zhì)性風險、操作風險以及合規(guī)風險。

4．信貸合規(guī)風險

銀行信貸風險的底線是信貸業(yè)務合法、合規(guī)，信貸合規(guī)不僅包括中國人民銀行、銀保監(jiān)針對銀行信貸專門出臺的監(jiān)管政策以及與之相關的諸如商業(yè)銀行法、刑法（違法放貸罪）等法律，還包括銀行從業(yè)人員個人操作中的合法、合規(guī)性。在現(xiàn)實中由于銀行從業(yè)人員、管理層人員法律合規(guī)意識不強以及信貸操作、審批中出于利益關系、經(jīng)營壓力等原因故意違規(guī)、違法操作信貸業(yè)務，導致信貸合規(guī)風險事件層出不窮，給銀行、社會公眾造成了重大損失，因此重視合規(guī)風險不僅是信貸業(yè)務的底線，更是信貸業(yè)務的基礎。

（二）銀行信貸風險管理的必要性

1．有利于提升銀行資產(chǎn)質(zhì)量

一方面，信貸調(diào)查所掌握的信息及資料是信貸業(yè)務開展的第一手信息，也是判斷銀行貸款業(yè)務能否開展的前提。這就要求全方位提升信貸調(diào)查的真實性，對于貸款企業(yè)的宏觀方面、微觀方面予以整體把控并權衡利弊，努力做到全方位覆蓋。另一方面，市場風險的管控以及行業(yè)集中度的優(yōu)化可以有效避免因某一行業(yè)風險造成的銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降。

2．有利于提升銀行整體管理水平

信貸風險管理居于銀行管理的重要地位，其牽涉到的銀行眾多監(jiān)管指標包括：不良貸款率、貸款撥備率、撥備覆蓋率、存貸比、流動性比例、集中度風險比例等，可以說信貸風險管理幾乎占據(jù)銀行管理體系的半壁江山。因此提升銀行信貸管理水平，有利于提升銀行整體管理水平。

3．有利于提升銀行信譽

信譽是銀行賴以生存之本，而銀行又是社會經(jīng)濟生活中最重要的一環(huán)。不遵守合規(guī)、合法性不僅導致銀行信譽受損，從而導致銀行信用下降、銀行客戶流失，還會導致銀行自身、銀行從業(yè)人員自身遭受處罰，乃至造成社會公眾的群體性事件。因此，提升信貸業(yè)務合規(guī)性，約束內(nèi)部職工的行為，有利于提升銀行信譽，進而促進社會穩(wěn)定。

二、銀行信貸風險管理存在的問題

（一）調(diào)查內(nèi)容不真實

信貸業(yè)務真實性核查，是指為保證信貸業(yè)務真實，避免企業(yè)通過對貸款資料、財務數(shù)據(jù)、貿(mào)易背景、擔保等內(nèi)容的造假和粉飾來騙取貸款，信貸從業(yè)人員在辦理貸款時對貸款企業(yè)的相關信息及業(yè)務資料采取的一系列調(diào)查、審查、核實的措施和行為。中國人民銀行以及銀保監(jiān)會對信貸調(diào)查有著明確規(guī)定，但是在實際操作中，信貸工作人員由于自身能力、利益等內(nèi)在原因以及企業(yè)施加的外部影響，導致貸款調(diào)查往往停留于只針對納稅申報表、財務報表、銀行賬戶流水等財務性信息審查，對企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)信息、隱性關聯(lián)方、隱性負債、財務數(shù)據(jù)真實性、交易真實性等與企業(yè)整體發(fā)展高度相關的信息掌握不到位，從而使得信貸調(diào)查被一葉障目。

（二）盲目跟風跟投

市場經(jīng)濟有周期，同樣不同行業(yè)也有不同周期性，有些行業(yè)敏感有些行業(yè)不敏感。在實際中，銀行往往為周期內(nèi)快速發(fā)展的行業(yè)錦上添花甚至大舉進入。但是大宗商品行業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、重工行業(yè)等，會隨著經(jīng)濟興衰呈現(xiàn)劇烈變動，帶來一次又一次的重新洗牌，傳導到銀行端就是眾多涉及相關行業(yè)貸款過多的銀行的不良率隨之起落。另外，許多城商行、信用社等中小型銀行與當?shù)卣叨冉壎?，涉及大量回報率低甚至公益性項目，成為洗白地方隱性債務的工具，這些都為未來銀行業(yè)發(fā)展埋下了隱患。

（三）貸款內(nèi)控管理仍待提高

不同銀行之間貸款內(nèi)控制度不盡相同，但是在眾多銀行中仍然存在如下的問題：一是部門職責不清晰。銀行信貸業(yè)務辦理往往牽涉貸前調(diào)查、貸中審批、貸后管理及內(nèi)審等多部門協(xié)同配合，但現(xiàn)實中各部門因自身利益考量導致出現(xiàn)問題后容易相互推諉，甚至部門間業(yè)務沖突、多重管理，導致政府出多頭。二是科技能力有限，無法進行精準化管理。許多中小銀行受限于科技實力，更多地依靠人力進行信貸管理，這就造成人為因素過多干預信貸流程，缺少客觀性、公正性。三是“重貸前、輕貸后”。申報貸款的機構因業(yè)績壓力只注重貸款能否發(fā)放，對于貸后跟蹤及貸后資料收集漠不關心，加大了信貸整體風險。

（四）缺乏貸款合規(guī)意識

貸款合規(guī)意識不強主要體現(xiàn)在：銀行從業(yè)人員對法律法規(guī)學習不到位，對于與信貸相關的基本法律以及監(jiān)管政策學習不足，導致實際工作中無意間觸碰紅線。另外，銀行對于管理層及員工培訓機制不健全，也使得貸款合規(guī)意識沒有深入人心。

三、提升銀行信貸風險管理的對策

（一）完善貸款調(diào)查方法，提高貸款調(diào)查的真實性

1．貿(mào)易背景真實性核查

核查貿(mào)易背景可以分三步走，第一步核查貿(mào)易的對手方是不是真的；第二步核查企業(yè)的歷史交易記錄，看貿(mào)易是否合乎發(fā)展規(guī)律和邏輯常理；第三步核查企業(yè)的“三流”——資金流、貨物流、票據(jù)流。首先，查證交易對手是否真實存在，防范貸款申請企業(yè)虛構交易對手、偽造虛假的公章簽訂貿(mào)易合同騙取信貸資金，關注交易對手與貸款企業(yè)是否存在顯性或隱性的關聯(lián)關系。其次，核查交易歷史，了解貸款企業(yè)經(jīng)營與交易相關變化情況，包括履約記錄核查、經(jīng)營范圍及主營產(chǎn)品邏輯關聯(lián)性核查、交易量及交易價格核查等相關情況。最后，核查企業(yè)的“三流”，即資金流、貨物流、單據(jù)流核查，核實其勾稽關系及真實性。

2．項目真實性核查

項目真實性核查主要關注的要點應放在項目立項、項目資本金及項目建設進度三方面。首先，關注項目是否按照規(guī)定立項、立項要件是否齊全、立項批復是否一致。其次，核查項目資本金真實性，關注項目資本金比例，未落實資本金或虛假入金的情況，避免項目資本金在貸款發(fā)放前不能足值到位、變相抽逃資本金。最后，核查項目建設進度真實性，從項目規(guī)劃、建設到竣工全程予以關注。結合監(jiān)理公司出具的項目進度報告、科研報告、建設合同與貸款合同約定是否一致，判斷項目支出進度是否合理。

3．綜合各種方式提高調(diào)查真實性

（1）核實報表基礎數(shù)據(jù)的真實性

重點關注與企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營息息相關的報表科目，另外通過穿行測試、控制測試、分析程序、重新計算、重新執(zhí)行等各種測試對于內(nèi)控、財務數(shù)據(jù)等進行精確化核實，對企業(yè)財務基礎數(shù)據(jù)的真實性做到精準把控。

（2）靈活運用宏觀分析，掌握企業(yè)發(fā)展動向

首先，可以綜合運用PEST、SWOT、波士頓矩陣等各種宏觀模型，確定企業(yè)所處大環(huán)境以及行業(yè)環(huán)境，分析企業(yè)各個宏觀層面的優(yōu)劣勢，以輔助財務數(shù)據(jù)的分析。其次，可以綜合運用五力模型、通用模型等分析企業(yè)內(nèi)外在發(fā)展動力，尋找企業(yè)核心競爭力，輔助判斷企業(yè)財務數(shù)據(jù)所反映的情形是否貼合企業(yè)定位。最后，通過產(chǎn)業(yè)生命周期分析，判斷企業(yè)及其各業(yè)務板塊所處生命周期階段，以全面掌握企業(yè)的財務數(shù)據(jù)所反映的真實狀況。

（3）靈活運用非財務指標分析，判斷企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)

非財務性數(shù)據(jù)因其形成于日常且相對客觀，反而能夠真實反映企業(yè)的真實情況。因此，有必要引入一些非財務指標對企業(yè)的營運、盈利能力進行綜合判斷。例如水費、電費、計件工人工資、營銷人員的提成等情況可以有效幫助我們了解企業(yè)的生產(chǎn)、銷售情況。

（二）全面提升市場研判力，避免集中度風險

1．緊跟國家政策

把控市場的基礎是對于國家大計方針的把控。針對國家出臺的對各行業(yè)調(diào)控政策要深入研究，及時判斷政策方向。對于國家鼓勵的行業(yè)方向要盡快制定相應產(chǎn)品予以支持，對于國家限制的行業(yè)要慎入。對于周期內(nèi)發(fā)展快的行業(yè)要保持冷靜心態(tài)，切忌盲目跟風。

2．靈活運用大數(shù)據(jù)分析

經(jīng)濟市場大盤的分析離不開各銀行構建大數(shù)據(jù)分析體系，在信息化時代的今天，通過自建平臺及其他平臺提供的各行業(yè)大數(shù)據(jù)，收集行業(yè)關鍵信息。例如：各地區(qū)財政數(shù)據(jù)、各行業(yè)收入數(shù)據(jù)、大宗貨物價格、地產(chǎn)銷售等等，研判經(jīng)濟發(fā)展趨勢，找出核心增長點及風險點。

（三）完善信貸內(nèi)控機制，提高各部門工作效率

1．明晰部門職能，加強部門協(xié)同

部門職能必須要完備，對于貸前、貸中、貸后的部門設立必須要健全且能相互制衡，貸款申請與貸款審批相分離，貸款審批與內(nèi)控審查相分離。建立部門間溝通機制，對于風險與收益的平衡在部門間及時溝通，并落實到每個個體，避免各部門互相扯皮。

2．建立內(nèi)控分析體系，提升管理效率

建立信息化內(nèi)控管理體系，包括風險預警體系、風險處理體系、風險分析系統(tǒng)等。對在途業(yè)務進行大數(shù)據(jù)分析其潛在風險，對已產(chǎn)生風險的業(yè)務的處置、轉化進行系統(tǒng)分析，提升辦事、管理效率，更精準地將風險扼殺在萌芽中。

3．重視貸后管理，平衡貸前貸后考核

重視貸后管理就要求各銀行自上而下形成共識，貸后與貸前同樣重要。建立平衡的獎懲考核制度，并加大貸后管理考核力度，并且建立健全貸后管理流程，落實到每個責任人、每步貸后流程，將貸后管理重要性深入每名員工內(nèi)心。

（四）對員工進行培訓，提升銀行合規(guī)意識

1．提升合規(guī)合法學習

由于銀行涉及眾多的行業(yè)政策及法律法規(guī)，因此全面掌握的難度不小。這就要求從銀行領導層重視員工的再培訓、再教育，建立合規(guī)考核制度，通過定期集中培訓、考試等多種形式將國家監(jiān)管政策貫徹到每名員工。并且隨著政策調(diào)整，不斷更新培訓內(nèi)容，使得每名員工能夠與時俱進。

2．建立員工行為防控機制

面對員工日常工作中由于道德風險出現(xiàn)的合規(guī)風險，一是完善貸款流程，將貸款審查常態(tài)化，及時發(fā)現(xiàn)異常業(yè)務，使得員工不能違規(guī)。二是銀行應當建立健全員工行為排查機制及獎懲機制，對員工日常行為進行監(jiān)測，尤其是對員工異常行為要重點關注，及時發(fā)現(xiàn)及時處理，使得員工不敢違規(guī)。三是構建核心價值體系，樹立員工核心價值觀，使得員工不想違規(guī)。

四、結束語

綜上所述，針對調(diào)查內(nèi)容不真實、盲目跟風跟投、貸款內(nèi)控管理不善、合規(guī)意識不強導致的信貸調(diào)查風險、信貸市場風險、信貸管理風險、信貸合規(guī)風險等相關問題，本文從切實做到貸款調(diào)查真實性、全面提升市場研判力、完善信貸內(nèi)控機制、提升銀行合規(guī)意識四個方面，從宏觀管理模式到微觀實施細則給出了建議。信貸風險管理絕不僅僅是只針對信貸的某一部分，而是對全流程精細化管理。不同銀行結合自身情況，針對上述提到的風險逐一排查，以提高銀行的市場競爭力及資產(chǎn)質(zhì)量，從而使得我國金融市場持續(xù)健康發(fā)展。