董史統(tǒng)　秦露露　姜翔

摘 要：在網(wǎng)絡(luò)背景下，由于證據(jù)固定難，導(dǎo)致非法集資案件出現(xiàn)后續(xù)追贓挽損困局，追贓挽損的難度呈幾何倍數(shù)增加，同時在多維監(jiān)管下部門職能也相對比較分散，這些都直接影響全流程追贓挽損的工作成效。以“書畫寶”集資詐騙、非法吸收公眾存款案件辦理為例，通過能動、創(chuàng)新、充分履職，積極探索構(gòu)建“網(wǎng)上平臺快速‘核贓+提前介入引導(dǎo)‘追贓+因人施策促成‘退贓”的全流程追贓挽損新模式，可有效破解追贓挽損工作難題。

關(guān)鍵詞：非法集資 追贓挽損 書畫寶 防范化解金融風(fēng)險

近年來，各種非法集資行為打著金融新業(yè)態(tài)的幌子，以產(chǎn)品眾籌、私募基金、期貨交易等形式在各大網(wǎng)絡(luò)平臺向投資者籌集資金，不僅損害投資者利益，還危害國家金融安全。非法集資案件屬于涉眾型犯罪，大部分處理均涉及財產(chǎn)分配，與投資者切身利益密切相關(guān)，處理稍有不慎就可能引發(fā)群體性事件，影響社會穩(wěn)定。［1］在依法辦好案件的同時，做好全流程追贓挽損工作，最大程度減少集資參與人損失，是檢察機(jī)關(guān)亟需破解的難題，非法集資案件全流程追贓挽損的實踐路徑，亟待研究。

一、基本案情

2013年6月，史某某等人注冊成立A公司（經(jīng)營范圍包括線下及線上銷售字畫、藝術(shù)收藏品等）。2016年4月，史某某以A公司名義與B公司簽訂“書畫寶”平臺開發(fā)、后臺維護(hù)等合同，平臺于2016年8月正式上線。A公司通過媒體采訪、新聞發(fā)布會、酒會等形式邀請藝術(shù)家、投資者參加，并由公司人員、銷售人員及投資者以微信、微博、QQ、口口相傳等形式對“書畫寶”平臺進(jìn)行宣傳，并在“書畫寶”平臺上對藝術(shù)品的價格體系、高效變現(xiàn)、回購機(jī)制和服務(wù)等進(jìn)行介紹和宣傳。A公司與藝術(shù)家簽約后，將藝術(shù)家的書法、繪畫作品以藝術(shù)包的形式、以平尺作為計算單位在“書畫寶”平臺上進(jìn)行銷售，銷售模式包括內(nèi)部認(rèn)購、公開搶購、自由交易等。投資者在平臺上注冊和充值后即可對平臺上的藝術(shù)包進(jìn)行投資，充值包括線上充值和線下充值。平臺通過后臺人為設(shè)置藝術(shù)包的價格漲幅，規(guī)定新藝術(shù)包發(fā)行次日的價格漲幅為10%，之后每日漲幅在2%之內(nèi)（幾乎只漲不跌），以及在自由交易過程中向投資者收取出售藝術(shù)包的交易價格的1%的手續(xù)費(fèi)等，還規(guī)定投資者只有發(fā)展3名以上新投資者才有資格認(rèn)購新藝術(shù)包，且A公司為鼓勵銷售人員、投資者提高業(yè)績，規(guī)定發(fā)展下線人數(shù)或投資金額達(dá)到一定要求，給予銷售人員、投資者的下線投資額10%以內(nèi)的銷售提成。為提高“書畫寶”平臺的活躍度和吸引投資者投資，A公司在平臺前期營運(yùn)過程中注冊大量虛擬賬號以增加投資者數(shù)量，并使用部分內(nèi)部交易賬戶進(jìn)行藝術(shù)包的相互倒賣，參與新藝術(shù)包的搶購，以及接手投資者在平臺上掛牌出售的藝術(shù)包。

經(jīng)調(diào)查、統(tǒng)計，已報案的3815名投資者（涉及賬號5752個）在“書畫寶”平臺的投資金額共計2.72億余元。截至提起公訴時，已有8152名投資者（涉及賬號12489個）在“書畫寶”虧損賬戶網(wǎng)上申報平臺上申報，申報虧損金額共計2.82億余元。截至判決時，檢察機(jī)關(guān)會同公安、法院等部門追贓挽損共計1億余元。其中，凍結(jié)涉案款項4254萬余元、理財產(chǎn)品資金766萬余元，涉案人員主動退出贓款或者被追回贓款共計4990萬余元。此外，公安機(jī)關(guān)扣押“書畫寶”平臺書畫作品等財物，查封涉案人員的房產(chǎn)和車輛，查明比特幣、保險理財?shù)蓉敭a(chǎn)。

二、透過案件檢視非法集資案件追贓挽損的現(xiàn)實問題

（一）證據(jù)固定難牽引下的后續(xù)追贓挽損困局

非法集資案件多涉及網(wǎng)絡(luò)，而網(wǎng)絡(luò)證據(jù)與線下證據(jù)銜接較為困難，很難形成完整的證據(jù)體系，容易造成后續(xù)定罪困難，更給全流程追贓挽損工作造成障礙。實踐中，非法集資案件借助互聯(lián)網(wǎng)實施，行為人和投資者相互不熟悉，而行為人容易通過加密、非實名等措施隱蔽犯罪事實、身份，使得偵查難度和追逃、追贓壓力都進(jìn)一步加大。一是主觀性證據(jù)需要鑒別印證。犯罪嫌疑人供述、集資參與人陳述、證人證言等主觀性證據(jù)變異性較大，尤其是非法集資案件投資者眾多，導(dǎo)致集資參與人陳述這類證據(jù)很難取證完全。這既影響公安機(jī)關(guān)前期偵查方向的甄別，又影響檢察機(jī)關(guān)對后續(xù)事實的審查認(rèn)定。二是客觀性證據(jù)獲取難且易滅失?？陀^性證據(jù)以電子數(shù)據(jù)居多，加上這些數(shù)據(jù)大部分為后臺數(shù)據(jù)，調(diào)取較為困難、存儲載體要求高、保存有時間限制。電子證據(jù)一般是電子記錄，通常存放在犯罪者私人電腦中，不僅不易獲取，而且記錄文件易被轉(zhuǎn)移、刪除。一旦數(shù)據(jù)被刪除，數(shù)據(jù)恢復(fù)是個難題，即便通過技術(shù)恢復(fù)部分?jǐn)?shù)據(jù)，有時關(guān)鍵數(shù)據(jù)也可能會有所缺失。［2］三是損失認(rèn)定證據(jù)獲取效果不佳。非法集資犯罪案件的審計報告較為滯后，很多是起訴前不久或是開庭時才能取得。由于證據(jù)固定的效果，直接影響到案件主要犯罪事實的認(rèn)定，直接關(guān)系投資者切身利益，而證據(jù)固定難題無疑會給投資者或是集資參與人的追贓挽損帶來困難。

在本案中，關(guān)于專項審計報告，檢察機(jī)關(guān)曾經(jīng)多次對接催促會計師事務(wù)所，但會計師事務(wù)所直至庭審前才制作完成，且質(zhì)量一般，關(guān)于資金去向、流轉(zhuǎn)等核心事項有賴檢察官判斷，直接影響涉案款項的認(rèn)定和后續(xù)投資金額的核對。僅報案的投資者就高達(dá)3815名且涉及賬號5752個，檢察機(jī)關(guān)前期投入大量的時間和精力調(diào)查核實投資者、對應(yīng)賬戶、投資、損失等情況，而后續(xù)共有8152名投資者（涉及賬號12489個）在虧損賬戶網(wǎng)上申報平臺申報，在加大對投資者和投資款進(jìn)行一一印證確認(rèn)難度的同時，也變相擠壓追贓挽損必要的時間，更錯失及時止損、快速查扣潛在關(guān)聯(lián)資產(chǎn)的有利時機(jī)。且“書畫寶”為專業(yè)藝術(shù)類網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營平臺，涉及內(nèi)部交易賬號、虛擬充值金額等情形識別，在平臺關(guān)閉后，后臺數(shù)據(jù)的獲取有賴平臺技術(shù)人員支持。本案經(jīng)過公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)對技術(shù)人員的持續(xù)政策釋明開導(dǎo)，技術(shù)人員態(tài)度由對抗轉(zhuǎn)為合作，逐步扭轉(zhuǎn)技術(shù)取證困局，相關(guān)追贓挽損工作得以順利推進(jìn)。

（二）網(wǎng)絡(luò)背景下追贓挽損難度呈幾何倍數(shù)增加

非法集資案件尤其是利用網(wǎng)絡(luò)非法集資案件，很多時候犯罪嫌疑人在境內(nèi)獲取錢款后即迅速通過網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)移到境外，給隨后的刑事偵查、人員追逃、追贓挽損等工作帶來的現(xiàn)實困難呈幾何倍增，同時給集資參與人造成巨額損失。一是利用網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)移集資款，打亂資金流轉(zhuǎn)脈絡(luò)。有些公司或是行為人利用銀行資金系統(tǒng)、借助信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，將吸收的客戶資金在短時間內(nèi)采用多重劃轉(zhuǎn)、定向支付等形式化整為零，把一個賬戶拆分為多個賬戶迅速轉(zhuǎn)移，消弭資金去向線索。二是區(qū)域司法協(xié)助欠缺，影響集資款及時查扣。網(wǎng)絡(luò)背景下，非法集資案件的犯罪場所不受地域限制，有的行為人通過在境外成立“皮包公司”或僅是通過一間小辦公室，設(shè)立離岸賬戶或第三方賬戶，然后在境內(nèi)宣傳推廣、非法集資，一旦案發(fā)，由于國家、地區(qū)間司法協(xié)助限制，偵查機(jī)關(guān)不能要求當(dāng)?shù)鼐降谝粫r間協(xié)助凍結(jié)資金，客觀上加大追贓挽損難度。三是網(wǎng)絡(luò)職業(yè)黑手參與，導(dǎo)致集資款隱蔽性增加。有的行為人長期從事非法集資活動，職業(yè)化傾向明顯，轉(zhuǎn)移、隱匿資金手法專業(yè)，追贓退賠難度成倍加大。更有的行為人為逃避查處，在犯罪活動中使用虛假身份，甚至自己作為幕后控制人，借助他人名義設(shè)立公司和賬戶，通過網(wǎng)絡(luò)、電話等形式遙控犯罪活動，案發(fā)后跑路或者拒不交代資金流向。［3］在此類案件中，從事非法集資犯罪活動人員不退出違法所得或公安機(jī)關(guān)追繳贓款贓物無果的案件占據(jù)多數(shù)，且多數(shù)案件中追繳違法所得來自底層業(yè)務(wù)人員的退賠工資和業(yè)績提成，相對初始的集資金額其規(guī)模微乎其微，嚴(yán)重不成比例。

在本案中，A公司除了采取媒體采訪、新聞發(fā)布會、酒會等形式邀請藝術(shù)家、投資者參加宣傳推介外，還借助微信、微博、QQ等網(wǎng)絡(luò)形式對“書畫寶”平臺進(jìn)行宣傳，并在自行開發(fā)運(yùn)營的平臺上進(jìn)行控制操作，涉眾型金融犯罪引發(fā)的社會風(fēng)險較傳統(tǒng)的非法集資行為明顯增大。案發(fā)后，公安機(jī)關(guān)第一時間凍結(jié)涉案款項4254萬余元，經(jīng)初步核算，初始追贓數(shù)額分別占報案時投資金額（2.72億余元）的15.64%和申報時虧損金額（2.82億余元）的15.09%。需要注意的是，上述這種情形還是在沒有設(shè)立境外或離岸賬戶、資金化整為零等情況下出現(xiàn)的理想狀況。最終，通過公檢法等部門協(xié)力，追回贓款贓物合計價值比例才超過30%，其中檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)推進(jìn)的積極有效追贓挽損貢獻(xiàn)度超過一半，大部分退賠退贓數(shù)額由股東、主要銷售人員完成。

（三）多維監(jiān)管下部門職能離散亟需凝聚合力

從行政監(jiān)管視角看，非法集資案件尤其是利用網(wǎng)絡(luò)非法集資案件具有全國性、隱蔽性、多發(fā)性等特點，造成后續(xù)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的立案難、查處難、打擊難和追贓難。在綜合監(jiān)管形勢下，相關(guān)部門立足職能作用，靶向發(fā)力、系統(tǒng)治理非法集資行為，但實際效果較為有限。工商部門重點對轄區(qū)登記在冊的投資類公司、理財型公司進(jìn)行全面排查清理和強(qiáng)化日常監(jiān)管，對違法行為作出處罰，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營活動，降低非法集資風(fēng)險，但很多案件初期違法的特征和界限不明，發(fā)現(xiàn)應(yīng)監(jiān)管時其已經(jīng)涉及犯罪。公安機(jī)關(guān)偏重于對刑事犯罪案件的立案偵破、犯罪事實的查實、證據(jù)的調(diào)取等行為，但很少下大力氣推進(jìn)全流程追贓挽損。檢察機(jī)關(guān)發(fā)揮職能作用，在辦案中通過梳理，發(fā)現(xiàn)涉案財產(chǎn)線索，但受限偵查技能，無法直接追贓挽損，只能移交公安機(jī)關(guān)處理，時效性偏弱。審判機(jī)關(guān)通過判決確認(rèn)非法集資案件的犯罪事實、各被告人承擔(dān)的刑事責(zé)任和各自的退賠退贓情況，但是執(zhí)行環(huán)節(jié)往往因無財產(chǎn)而受困。雖然工商、公安、檢察、審判等部門，均立足職能不遺余力打擊非法集資行為，但在工作銜接上容易出現(xiàn)空白或是斷檔。要真正避免因多重監(jiān)管形成真空地帶，需建立系統(tǒng)性、有分工、聚合力的金融風(fēng)險防控體系，可在統(tǒng)籌這些部門力量的基礎(chǔ)上，從案件的線索發(fā)現(xiàn)、刑事立案等最初環(huán)節(jié)開始，即樹立追贓挽損意識，并在之后各環(huán)節(jié)貫徹全流程追贓挽損相關(guān)工作要求，齊抓共管推進(jìn)金融風(fēng)險系統(tǒng)防范。

具體到本案，在A公司的日常運(yùn)營中，未見投資者和相關(guān)人員向相關(guān)行政監(jiān)管部門投訴反映違法經(jīng)營情況，且相關(guān)行政監(jiān)管部門在這個過程中也未主動介入，這種非法集資的風(fēng)險未能得到有效避免而逐步發(fā)展壯大成為犯罪行為。公安機(jī)關(guān)刑事立案后，經(jīng)檢察機(jī)關(guān)主動對接，提前介入、引導(dǎo)偵查，相關(guān)職能部門工作合力才得以初步凝聚，并構(gòu)建包含公檢法機(jī)關(guān)、覆蓋刑事訴訟全流程的追贓挽損工作閉環(huán)。公安機(jī)關(guān)在平臺固定、客觀性證據(jù)獲取、證人范圍和金額框定等方面的取證工作仍有不足，證據(jù)鏈條存在漏洞，尤其是缺乏全流程追贓挽損意識，只限于查扣涉案財物。雖然后續(xù)追贓挽損工作較成功，但也在一定程度上暴露執(zhí)法司法職能離散，缺乏常態(tài)和長效的追贓挽損工作機(jī)制的問題。

三、從本案辦理看非法集資案件全流程追贓挽損的實踐路徑

在非法集資案件辦理中，涉案款項的追回與彌補(bǔ)是投資者最為關(guān)注的內(nèi)容。在辦理“書畫寶”集資詐騙、非法吸收公眾存款案中，檢察機(jī)關(guān)能動、創(chuàng)新、充分履職，積極探索構(gòu)建“網(wǎng)上平臺快速‘核贓+提前介入引導(dǎo)‘追贓+因人施策促成‘退贓”的全流程追贓挽損新模式，有效回應(yīng)投資者的需求和期待。

（一）主動應(yīng)變聯(lián)動攻堅，借力網(wǎng)上平臺快速“核贓”

在處理此類案件時，要善于運(yùn)用寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策、認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度等法律手段和監(jiān)督智慧，在準(zhǔn)確定罪量刑的同時，摸清犯罪利益鏈條，追回財產(chǎn)、彌補(bǔ)損失。一方面，要合理安排辦案節(jié)奏。非法集資案件往往涉及全國各地、投資者人數(shù)眾多、金額巨大，有的還跟其他案件有關(guān)聯(lián)，需等待處理結(jié)果尋求定性、量刑平衡；有的案件因投資者陸續(xù)報案，犯罪金額持續(xù)增加，犯罪事實處于不確定狀態(tài)，案件審理周期長。［4］過長的辦案周期，不僅降低投資者對司法的預(yù)期，也降低追贓挽損可能性，故要在確保辦案質(zhì)量前提下，加快辦理速度，為追贓挽損贏得必要時間。另一方面，要高效實現(xiàn)追贓協(xié)同。在辦理非法集資案件時，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)指派業(yè)務(wù)骨干提前介入、引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)偵查取證，特別是及早固定電子證據(jù)、調(diào)取銀行流水，迅速移送會計師事務(wù)所開展專項審計，及時鎖定贓款去向，會同公安、銀行、證監(jiān)等部門同步開展追贓挽損、資產(chǎn)處置等工作。

辦案中，檢察機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)“書畫寶”線上流通平臺有近6萬人次注冊，其中實際使用賬戶為2萬7千余個。如何對全國各地投資者進(jìn)行取證并核實投資及虧損金額是主要難點。首先，建立虧損申報平臺。偵查人員反映由于警力限制，無法逐一確認(rèn)投資者身份并制作詢問筆錄，此外已嘗試向全國各地派出所制發(fā)協(xié)查函及詢問模板，但實際效果并不理想，僅對800余名投資者制作詢問筆錄。檢察官辦案組進(jìn)行深入分析，并與偵查機(jī)關(guān)充分討論，提出建立投資者網(wǎng)上申報平臺的方案，即由投資者在網(wǎng)絡(luò)申報平臺輸入注冊名、登錄密碼等信息以確認(rèn)身份，并對涉案金額進(jìn)行核對。其次，完善平臺申報機(jī)制。借鑒“e租寶”等全國性案件辦理經(jīng)驗，聯(lián)合公安機(jī)關(guān)推出“書畫寶”賬戶信息申報核實系統(tǒng)，讓投資者通過原始投資賬號密碼登錄申報平臺，核實原始投資記錄。通過刊登公告、向集資參與人群發(fā)短信、電話聯(lián)系等方式，告知投資者至平臺核對賬戶數(shù)據(jù)。再次，確保平臺申報實效。虧損申報平臺運(yùn)行，不僅方便各地投資者登記相關(guān)信息，更杜絕部分投資者虛報或者錯報投資款的情況，減輕偵查人員取證負(fù)擔(dān)，避免投資者聚集可能引發(fā)的潛在風(fēng)險，解決涉案金額核查難題，保障投資者合法權(quán)益。截至提起公訴時，共有8152名投資者在網(wǎng)上申報虧損，申報金額超2.8億元，占總虧損金額的93.01%，核對無誤率達(dá)到99.98%，更與其他證據(jù)印證形成完整證據(jù)鎖鏈。

（二）同步跟進(jìn)風(fēng)險防控，通過提前介入引導(dǎo)“追贓”

非法集資案件多肇始于網(wǎng)絡(luò)，吸收資金限于某類不特定群體，雖然公開集資但實質(zhì)上較為隱蔽，較難開展同步網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)時非法集資已成規(guī)模。與此同時，非法集資瀕臨“窗口期”，平臺處在“暴雷”邊緣，不少行為人通過高風(fēng)險投資、員工提成返還、高消費(fèi)任意揮霍等途徑，將吸收的資金使用，部分行為人可能已出現(xiàn)嚴(yán)重資金困難，沒有能力償還集資款。等到投資者報案時，案件行為人早開始“跑路”或已資不抵債，即使存在一些資金或者實物財產(chǎn)，通常也存在執(zhí)行難問題，如涉及異地查扣、異域執(zhí)行、賬款再分配等多重因素［5］，同時這些資金還可能涉及其他案件，資金追回難度較大、分配可能性偏小，也易引發(fā)集體上訪、鬧訪、纏訪等群體性事件，影響社會穩(wěn)定，即使快速偵查、盡快起訴、從嚴(yán)判決，也只是“揚(yáng)湯止沸”，重點還是要放在追贓挽損上。

在辦理本案時，檢察機(jī)關(guān)注重追贓挽損工作關(guān)口前移，發(fā)揮檢察主導(dǎo)作用，充分保障投資者利益，防范化解金融風(fēng)險。首先，發(fā)揮檢察引導(dǎo)偵查職能。在偵查階段多次主動派員查閱卷宗材料，圍繞前期取證狀況，提出加強(qiáng)客觀性證據(jù)核查的取證思路，并建議公安機(jī)關(guān)完善電子勘驗筆錄制作，及時完成審計。要求偵查人員在保證案件辦理進(jìn)度基礎(chǔ)上，更加注重追贓挽損，把追贓挽損貫穿訴訟全過程。在審查批準(zhǔn)逮捕、審查起訴過程中，沒有出現(xiàn)輿情難題，也沒有群體性聚集、上訪鬧訪等社會風(fēng)險。其次，深挖涉案財物線索。會同偵查人員仔細(xì)核對銀行流水賬目，深挖線索。其中，發(fā)現(xiàn)A公司法定代表人將千萬余元贓款轉(zhuǎn)入他人賬號購買理財產(chǎn)品的事實，及時凍結(jié)錢款。安排專人負(fù)責(zé)與偵查、審計人員對接追贓挽損工作，通過投資者登記申報平臺，及時將收集的數(shù)據(jù)與A公司財務(wù)記錄進(jìn)行比對，準(zhǔn)確認(rèn)定實際投資者、實際投資金額、實際虧損金額等。再次，在分化犯罪中追贓。結(jié)合自愿認(rèn)罪、退賠退贓等情況，充分利用取保候?qū)彽确橇b押性強(qiáng)制措施提高辦案質(zhì)效，彰示追贓挽損工作導(dǎo)向。如在審查批準(zhǔn)逮捕階段，對夫妻二人共同犯罪的，對作用更突出的犯罪嫌疑人采取羈押性強(qiáng)制措施。在審查起訴階段，對進(jìn)一步退贓的5名犯罪嫌疑人，變更逮捕為取保候?qū)彽膹?qiáng)制措施。在處理結(jié)果上，對犯罪情節(jié)輕微的4名犯罪嫌疑人作出相對不起訴決定。

（三）延伸職能融入治理，注重因人施策促成“退贓”

進(jìn)入新時代，檢察工作要為大局服務(wù)，更以“三個效果”有機(jī)統(tǒng)一為辦案導(dǎo)向。辦理非法集資案件，是檢察工作服務(wù)大局的重要體現(xiàn)。對此類案件而言，辦案價值已從單一的打擊犯罪轉(zhuǎn)變?yōu)樽非缶C合社會治理，最大程度地追贓挽損，實現(xiàn)社會矛盾化解。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)立足檢察一體化優(yōu)勢，加強(qiáng)釋法說理，靈活運(yùn)用檢察建議、信息簡報、咨政報告等方式，及時、準(zhǔn)確地反映非法集資案件辦理中出現(xiàn)的苗頭和隱患，提出針對性的破解對策，防范化解金融風(fēng)險發(fā)生。如“檢察機(jī)關(guān)可在查明案件事實和監(jiān)督事項的基礎(chǔ)上，主動與主管部門溝通，征求意見，形成問題指向明確、釋法析理透徹、對策建議精準(zhǔn)的檢察建議”［6］，推動監(jiān)督事項有效落實，為有效追贓挽損奠定基礎(chǔ)。

鑒于“書畫寶”案的被告人身份多樣，包括A公司的法定代表人、股東以及員工等。針對不同被告人，辦案組制定不同取證策略，精準(zhǔn)開展追贓挽損工作。首先，緊盯主要犯罪人員。通過對A公司財務(wù)人員筆錄及審計報告等在案證據(jù)仔細(xì)梳理，發(fā)現(xiàn)被告人A公司法定代表人史某某可能存在轉(zhuǎn)移、隱瞞資產(chǎn)的行為。史某某歸案后未如實供述部分錢款流向，辦案組通過核對銀行流水賬目，查明史某某曾使用千萬余元贓款購買理財產(chǎn)品但尚未贖回，遂通知偵查機(jī)關(guān)及時凍結(jié)、追回資金1186萬余元。其次，借助科技測謊手段。推動檢察工作與科技手段深度融合，實現(xiàn)新時代檢察新作為。“書畫寶”平臺主要銷售人員黃某某雖承認(rèn)將違法所得用于投資，但隱瞞部分贓款去向。對此，辦案組通知偵查人員對黃某某進(jìn)行測謊，黃某某迫于測謊壓力，承認(rèn)自己將違法所得用于投資比特幣等。偵查人員根據(jù)線索，實現(xiàn)追贓達(dá)1700余萬元，查扣比特幣335個。再次，強(qiáng)化釋法說理。在案件審查過程中，注重釋法說理，向各犯罪嫌疑人分析利弊，闡明寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，鼓勵退出違法所得，A公司原股東張某某經(jīng)教育后退回違法所得290萬元。注重妥善處置群眾訴求，把對投資者的情緒疏導(dǎo)、釋法說理等相關(guān)工作貫穿辦案始終，對投資者主動提供的涉案追贓挽損線索，認(rèn)真調(diào)查核實，積極予以回應(yīng)。

非法集資案件，投資者最關(guān)注的不是案件處理本身，而是投資款追回問題，追贓多少直接關(guān)系社會風(fēng)險化解成效，而非法集資行為人也希望通過退回贓款獲得從輕處罰。作為監(jiān)管部門，要站在防范化解金融風(fēng)險的高度，加大監(jiān)管力度，完善常態(tài)化監(jiān)管，形成工作合力。作為司法機(jī)關(guān)，一方面，要加強(qiáng)對犯罪嫌疑人、集資參與人、關(guān)聯(lián)證人等群體的分析研判，深挖涉案財物線索，提高追贓挽損的可能性和受償率；另一方面，要加快辦案速度，同步做好涉案財物甄別、篩選，推進(jìn)涉案資產(chǎn)處置、返還進(jìn)度，實現(xiàn)全流程追贓挽損，有效減輕投資者損失。

*浙江省溫州市鹿城區(qū)人民檢察院雙嶼檢察室副主任、二級檢察官，浙江省級檢察理論研究人才［325000］

**浙江省溫州市鹿城區(qū)人民檢察院第二檢察部副主任、二級檢察官［325000］

***浙江省溫州市鹿城區(qū)人民檢察院檢務(wù)保障部副主任、四級主任科員［325000］

［1］ 參見陳增寶：《經(jīng)濟(jì)犯罪疑難問題司法認(rèn)定與要案判解》，法律出版社2019年版，第203頁。

［2］ 參見樊蓉：《網(wǎng)絡(luò)金融犯罪案件查辦的難點與對策》，《犯罪研究》2015年第3期。

［3］ 參見顧小蒙、袁莉：《檢察機(jī)關(guān)專業(yè)化辦理非法集資案件趨勢、問題和對策——以上海市某中心城區(qū)基層檢察院辦案情況為樣本》，《犯罪研究》2017年第4期。

［4］ 同前注［3］ 。

［5］ 參見肖文波、熊緯輝：《非法集資類涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的防范和打擊——以福建省三明市為例》，《貴州警官職業(yè)學(xué)院學(xué)報》2019年第2期。

［6］ 楊永浩：《以辦案參與社會綜合治理》，《檢察日報》2019年6月24日。