陳謙

浙江省永嘉縣公路與運(yùn)輸管理中心

近些年，交運(yùn)行業(yè)邁向迅速發(fā)展階段，由此對(duì)交運(yùn)單位財(cái)務(wù)管理有了更高要求。交運(yùn)集團(tuán)在管理過程必須努力創(chuàng)新，勇于應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期單位面臨的沖擊與影響，防止外部環(huán)境因素造成的干擾，管理運(yùn)營(yíng)成本，增加運(yùn)營(yíng)效益，為交運(yùn)集團(tuán)穩(wěn)定發(fā)展帶來財(cái)務(wù)保障。

一、交運(yùn)單位財(cái)務(wù)管理的意義

交通運(yùn)輸在社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中扮演著核心角色，是貫徹落實(shí)新時(shí)期中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)思想的領(lǐng)頭羊。從核心意義上來講，交運(yùn)單位財(cái)務(wù)管理的意義毋庸置疑，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：交運(yùn)集團(tuán)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，可以促進(jìn)自身轉(zhuǎn)型升級(jí)，適應(yīng)新時(shí)期發(fā)展的客觀要求?，F(xiàn)如今，國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，以往的交運(yùn)集團(tuán)處于優(yōu)化升級(jí)狀態(tài)，旨在培育充滿創(chuàng)新創(chuàng)造力的排頭企業(yè)?；诖?，交運(yùn)集團(tuán)需要把創(chuàng)新視為優(yōu)化升級(jí)的核心，特別是財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新，不管是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制或者財(cái)務(wù)管理思想的規(guī)范均要有所變化，防止一直模仿式與跟隨式管理。所以，財(cái)務(wù)管理可以為傳統(tǒng)交運(yùn)集團(tuán)優(yōu)化創(chuàng)新提供持續(xù)動(dòng)力。供給側(cè)結(jié)構(gòu)下交運(yùn)集團(tuán)遇到了重要的改革時(shí)期，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理顯得特別關(guān)鍵，基于黨的十九大精神，已傳達(dá)了干預(yù)交運(yùn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型任務(wù)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，以質(zhì)量為首，收益優(yōu)先的原則，可以進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)交運(yùn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)收益最大化，嚴(yán)格管理企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，降低企業(yè)壓力，提高服務(wù)水平，提高客戶安全感、幸福感，達(dá)到供給側(cè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型目的。加強(qiáng)交運(yùn)單位財(cái)務(wù)管理，有利于提高服務(wù)水平，保證交運(yùn)質(zhì)量及安全。如今，交運(yùn)行業(yè)應(yīng)當(dāng)朝著高質(zhì)量、高水平趨勢(shì)發(fā)展，其是今后一段時(shí)期對(duì)交運(yùn)行業(yè)整體工作需求。許多交運(yùn)單位都越來越注重財(cái)務(wù)管理的優(yōu)勢(shì)，還要實(shí)施先進(jìn)的工作思路，從單位預(yù)算、資金控制、內(nèi)控管理等層面落實(shí)資金管理機(jī)制，保證交運(yùn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

二、交運(yùn)單位財(cái)務(wù)管理問題

(一)財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制不健全

經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型階段，交運(yùn)單位需要加強(qiáng)內(nèi)部控制，緊跟時(shí)代發(fā)展腳步，方可持續(xù)增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。雖然當(dāng)下許多交運(yùn)單位均制定了財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制，但是并不健全，還有執(zhí)行不到位的現(xiàn)象，導(dǎo)致財(cái)務(wù)內(nèi)控形同虛設(shè)，不能起到實(shí)質(zhì)性作用。由于交運(yùn)行業(yè)的特殊性，下屬分公司處在不同地方，分散性較大。實(shí)際管理中，針對(duì)公司負(fù)責(zé)人比較依賴，極易產(chǎn)生履職缺位情況，特別是財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)，通常比較隨意、散漫，內(nèi)控意識(shí)薄弱，許多管理者存在僥幸心理。此外，有些內(nèi)控者業(yè)務(wù)水平較低，知識(shí)結(jié)構(gòu)不健全，財(cái)務(wù)審核時(shí)無法盡善盡美，大都采取事后監(jiān)督方式，不能采取規(guī)范的事前防范、事中監(jiān)控方法。

(二)財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)失真

交運(yùn)單位內(nèi)控過程，比較依賴財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)，唯有保障會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)，方可為自身各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常進(jìn)行提供保障，為內(nèi)控機(jī)制的執(zhí)行奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)?，F(xiàn)如今，交運(yùn)單位有財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)障礙問題，主要表現(xiàn)為單位內(nèi)各部門針對(duì)財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)缺乏敏感度，不能精準(zhǔn)接收相關(guān)財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)傳輸時(shí)比較混亂。財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)不夠真實(shí)，會(huì)計(jì)工作者在整合數(shù)據(jù)時(shí)不可避免會(huì)有紕漏，極大影響財(cái)務(wù)核算，無法為單位決策帶來真實(shí)的依據(jù)，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)員工缺少主動(dòng)性

交運(yùn)單位取得收益均源自財(cái)政補(bǔ)貼，上級(jí)單位定時(shí)下?lián)芙?jīng)費(fèi)，此時(shí)財(cái)務(wù)工作者形成了被動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)工作的不良習(xí)慣。但新時(shí)期需要私企、國(guó)企均進(jìn)入市場(chǎng)之中，以企業(yè)運(yùn)營(yíng)收益為主，逐步減少財(cái)政補(bǔ)貼，但有些單位始終不能形成現(xiàn)代化管理觀念。其一，財(cái)務(wù)者的工作內(nèi)容與單位實(shí)際業(yè)務(wù)不相符，信息分析、填報(bào)以及會(huì)計(jì)報(bào)告編制均由上級(jí)主管單位提供，不能提高自適應(yīng)性與靈活性，員工很難按照單位在市場(chǎng)上的實(shí)際情況進(jìn)行業(yè)務(wù)考評(píng)，匯總財(cái)務(wù)報(bào)表，數(shù)據(jù)披露不真實(shí)，很難為單位運(yùn)營(yíng)決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。其二，基層財(cái)務(wù)工作者整體素養(yǎng)不同，許多老職員思想理念落后，在工作中缺少主動(dòng)性，尤其是在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型階段，既了解財(cái)務(wù)知識(shí)又嫻熟操控計(jì)算機(jī)的專業(yè)人才稀少，不能積極應(yīng)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境變動(dòng)造成的影響。

(四)財(cái)務(wù)部全責(zé)模糊

為保障內(nèi)控質(zhì)量，交運(yùn)企業(yè)要確保各部門和各崗位權(quán)責(zé)清晰，但實(shí)際操作中，財(cái)務(wù)管理不能起到應(yīng)有作用，缺少執(zhí)行力，由于權(quán)責(zé)模糊，導(dǎo)致工作中秩序比較混亂，財(cái)務(wù)活動(dòng)沒有科學(xué)指導(dǎo)，進(jìn)而影響單位穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。從客觀角度來講，交運(yùn)單位內(nèi)控機(jī)制制定中需要包含嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?cái)務(wù)監(jiān)督，但具體操作中，交運(yùn)單位財(cái)務(wù)監(jiān)督力度不足，不能嚴(yán)格監(jiān)督控制運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，還產(chǎn)生了徇私舞弊現(xiàn)象，因此導(dǎo)致單位運(yùn)營(yíng)管理處在比較混亂的狀態(tài)，不能起到完善內(nèi)部資源分配的效果作用，限制企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

三、交運(yùn)單位財(cái)務(wù)管理完善策略

(一)制定健全的財(cái)務(wù)管理制度注重財(cái)務(wù)分析

為確保財(cái)務(wù)安全，以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。業(yè)內(nèi)單位要制定完整的財(cái)務(wù)管理制度。從而貫徹執(zhí)行單位運(yùn)營(yíng)政策也可以不斷提升生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率。第一，優(yōu)化不健全的財(cái)務(wù)管理體制，制定出有針對(duì)性及高效性的財(cái)務(wù)管控機(jī)制。第二，遵循合法、合理、高效、科學(xué)等原則，優(yōu)化內(nèi)控機(jī)制，執(zhí)行互監(jiān)督與制衡的管理制度。第三，制定內(nèi)審制度，尤其是要監(jiān)督與管理財(cái)務(wù)開支，以確保合理利用預(yù)算經(jīng)費(fèi)，并解決與優(yōu)化內(nèi)審時(shí)存在的問題，提升企業(yè)管理質(zhì)量。

為了使單位可以全面精準(zhǔn)了解內(nèi)部財(cái)務(wù)情況以及運(yùn)營(yíng)活動(dòng)實(shí)際狀況，需要研究企業(yè)財(cái)務(wù)。當(dāng)前，很多業(yè)內(nèi)集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)分析的關(guān)鍵性并不清楚，由于業(yè)內(nèi)單位的資金都是源于上級(jí)部門，導(dǎo)致業(yè)內(nèi)集團(tuán)的財(cái)務(wù)部并不注重財(cái)務(wù)分析，僅僅是表面上制定財(cái)務(wù)分析機(jī)制，完全未充分用實(shí)際行動(dòng)將其體現(xiàn)出來，只是把企業(yè)內(nèi)的財(cái)務(wù)情況和運(yùn)營(yíng)活動(dòng)狀況的財(cái)務(wù)分析停留于表層，未真正的細(xì)致研究單位內(nèi)部財(cái)務(wù)現(xiàn)狀以及財(cái)務(wù)潛藏問題，使得企業(yè)無法全面、精準(zhǔn)掌握單位內(nèi)部財(cái)務(wù)運(yùn)作狀況。

(二)構(gòu)建資金統(tǒng)一管控系統(tǒng)

交運(yùn)企業(yè)由于資金控制分散、籌資困難等原因，出現(xiàn)了資金閑置、調(diào)配不順、資金利用不合理以及利用率不高等情況，由此增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，能夠通過資金統(tǒng)一管控來緩解，這樣使企業(yè)內(nèi)分公司資金集中到總部，通過總部完成資金的集中管控、調(diào)配。

交運(yùn)企業(yè)當(dāng)前資金管理較為分散，分公司獨(dú)立性強(qiáng)，開通賬戶較多。如果實(shí)施資金統(tǒng)一管控，將對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控有以下優(yōu)勢(shì)：企業(yè)可以及時(shí)掌握本身資金的流入與流出、下屬單位資金流量與存量及其收付行為，系統(tǒng)了解分公司財(cái)務(wù)情況，進(jìn)而避免數(shù)據(jù)不對(duì)稱，減小資金挪用隱患。能夠使企業(yè)更好掌握本身經(jīng)費(fèi)需求量，還可以集中把原本分散在分公司內(nèi)的閑散資金用來投資理財(cái)產(chǎn)品，處理資金閑置、使用率低等情況。受法律法規(guī)的制約，企業(yè)很難順利拆借資金，導(dǎo)致內(nèi)部籌資渠道不順暢。由于交運(yùn)企業(yè)的分公司有資金緊缺與資金結(jié)余現(xiàn)象，資金統(tǒng)一管控促使企業(yè)內(nèi)部經(jīng)費(fèi)融通更為便利，還省略了許多手續(xù)費(fèi)，減少了籌資成本。資金管理對(duì)于單位信息系統(tǒng)構(gòu)建有很高要求，所以能提升單位數(shù)字化程度，特別是資金管理數(shù)字平臺(tái)的構(gòu)建。交運(yùn)企業(yè)當(dāng)前資金管理數(shù)字化程度不高，所以其可以規(guī)范分公司資金運(yùn)營(yíng)，提升資金利用率，解決資金控制難度。企業(yè)綜合實(shí)力比下屬分公司單獨(dú)實(shí)力要強(qiáng)，所以資金統(tǒng)一管控后資金聚合優(yōu)點(diǎn)明顯提高，企業(yè)的談判與議價(jià)水平提高，極易獲取銀行授信額度，節(jié)約融資成本。

國(guó)內(nèi)融資金統(tǒng)一管控的主流形式包括結(jié)算中心、資金池和財(cái)務(wù)公司，而財(cái)務(wù)公司要獲得相關(guān)牌照，針對(duì)交運(yùn)企業(yè)具體情況來說相對(duì)比較困難，而且財(cái)務(wù)公司成本較高，針對(duì)成本管理型的交運(yùn)行業(yè)單位來說優(yōu)勢(shì)很小。所以建議交運(yùn)企業(yè)選擇結(jié)算中心與資金池等方式展開資金統(tǒng)一管理，企業(yè)能夠?qū)W習(xí)同行的成功做法設(shè)置結(jié)算中心，構(gòu)建資金控制信息平臺(tái)，通過銀企直聯(lián)，建立資金管理結(jié)構(gòu)。對(duì)于多種類目的業(yè)務(wù)像客運(yùn)售票收益、高速道路通行費(fèi)收益等，分別構(gòu)建財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)字子系統(tǒng)，按日及時(shí)把收益全額傳送到結(jié)算中心。企業(yè)資金統(tǒng)一管理以后，分公司營(yíng)運(yùn)行存款量巨大，但企業(yè)整體層面依舊在大量籌資，大大緩解了資金閑置現(xiàn)象。

(三)擴(kuò)展外界融資途徑

由于交運(yùn)企業(yè)有融資途徑單一，比較依賴銀行貸款等，所以企業(yè)能夠考慮引入專業(yè)的融資人才，拓展融資途徑，采取多形式、多途徑的融資來劃分籌資風(fēng)險(xiǎn)。首先。作為后期利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的智能公交板塊，可以在新三板掛牌，一旦掛牌成功能夠擴(kuò)大權(quán)益工具籌資規(guī)模，逐漸穩(wěn)定資產(chǎn)負(fù)債率；若盈利水平一直向好，能夠嘗試主板上市，朝市場(chǎng)公開募資，拓展單位權(quán)益資本。第二，引進(jìn)產(chǎn)業(yè)資金，不斷分解風(fēng)險(xiǎn)，能夠依靠政策優(yōu)點(diǎn)，承接政府發(fā)出的產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金，且合理使用產(chǎn)業(yè)基金供應(yīng)的資源及產(chǎn)業(yè)基金的常識(shí)、科技以及人才優(yōu)點(diǎn)，在投資的基礎(chǔ)上給企業(yè)帶來成功的管理思想。第三，探究發(fā)行企業(yè)債，轉(zhuǎn)變有息負(fù)債的期限體系。經(jīng)拓展融資途徑來科學(xué)調(diào)配負(fù)債期限體系。第四，試點(diǎn)采取PPP模式融入社會(huì)資本，加大資本活力。

(四)提高財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)質(zhì)量

大數(shù)據(jù)背景下，交運(yùn)集團(tuán)怎樣提高內(nèi)控水平，是領(lǐng)導(dǎo)層必須考慮的問題。整體而言，領(lǐng)導(dǎo)者要認(rèn)識(shí)到大數(shù)據(jù)功能，尤其是財(cái)務(wù)管理中心，更應(yīng)當(dāng)掌握大數(shù)據(jù)，可以借助大數(shù)據(jù)系統(tǒng)提高財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)質(zhì)量。交運(yùn)企業(yè)要基于經(jīng)營(yíng)情況，設(shè)置信息中心，增加軟硬件投資，創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)氛圍。企業(yè)內(nèi)部也配合各項(xiàng)宣傳活動(dòng)，制定可行性內(nèi)控機(jī)制，確定統(tǒng)一規(guī)范的接口，促使各部門可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)的全局性。

(五)完善財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制

根據(jù)國(guó)家政策規(guī)定，在符合國(guó)家法律法規(guī)的同時(shí)，進(jìn)一步提高單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)內(nèi)控力度，避免以公謀私，徇私舞弊，促進(jìn)交運(yùn)集團(tuán)整體發(fā)展。首先，在崗位部門職能確定、權(quán)限審批以及財(cái)務(wù)核算等方面，優(yōu)化現(xiàn)有內(nèi)控機(jī)制以及內(nèi)控目標(biāo)，實(shí)行財(cái)務(wù)管理者的縱向管理，降低人為因素干涉，完善財(cái)務(wù)工作者的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)行為，保證所有財(cái)務(wù)崗位權(quán)責(zé)利清楚，相互約束、相互監(jiān)督，根據(jù)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。其次，制定健全的內(nèi)審制度，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，制定健全的內(nèi)審制度，保證內(nèi)審部門的單獨(dú)性與權(quán)威性，及時(shí)找到財(cái)務(wù)管理的不足，并提出有效的整改建議，加強(qiáng)整改流程的嚴(yán)格監(jiān)督。第三，內(nèi)控機(jī)制執(zhí)行時(shí)，積極總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)財(cái)務(wù)管理辦法，對(duì)產(chǎn)生的新情況、新問題，認(rèn)真查處、分析、探究，逐步優(yōu)化與執(zhí)行內(nèi)控機(jī)制，保證交運(yùn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理正常運(yùn)作。

(六)組建財(cái)務(wù)人才團(tuán)隊(duì)

新時(shí)期，人力資源的關(guān)鍵性不言而喻，必須充分體現(xiàn)人的優(yōu)勢(shì)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，財(cái)務(wù)管理越來越繁瑣，需要企業(yè)持續(xù)提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，提高財(cái)務(wù)管理的合理性。一方面，提高財(cái)務(wù)整體素質(zhì)，形成高尚的職業(yè)品德以及職業(yè)信仰，積極學(xué)習(xí)專業(yè)理論，及時(shí)了解新政策、新規(guī)定，熟練應(yīng)用各類財(cái)務(wù)軟件、信息庫(kù)。另一方面，整體激發(fā)員工主動(dòng)性，實(shí)施激勵(lì)手段，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理考核精細(xì)化，采取獎(jiǎng)懲機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工積極性與創(chuàng)效性。

(七)創(chuàng)建財(cái)務(wù)管控模型

為整體提高交運(yùn)單位財(cái)務(wù)管理效果，能夠規(guī)劃“四位一體”的財(cái)務(wù)管控模型，具體涉及盈利水平指標(biāo)、現(xiàn)金流控制指標(biāo)、籌資風(fēng)險(xiǎn)控制與財(cái)務(wù)預(yù)估模型，由此可以更好厘清單位運(yùn)營(yíng)情況及現(xiàn)金流狀況，且在特定條件下預(yù)估單位今后事項(xiàng)創(chuàng)造的運(yùn)營(yíng)結(jié)果。

1.盈利水平指標(biāo)

交運(yùn)單位盈利水平的高低反映了其獲得利潤(rùn)水平的高低，是其是否具有持續(xù)運(yùn)營(yíng)能力的核心指標(biāo)。原來的利潤(rùn)表包含了企業(yè)綜合利潤(rùn)水平資料，但不能為企業(yè)帶來管理決策需要的利潤(rùn)指標(biāo)。所以，交運(yùn)單位要根據(jù)業(yè)務(wù)情況，規(guī)劃可行的內(nèi)部盈利水平指標(biāo)，像車型利潤(rùn)指標(biāo)、路徑利潤(rùn)指標(biāo)、部門利潤(rùn)指標(biāo)以及為司機(jī)設(shè)置利潤(rùn)指標(biāo)。上述四個(gè)角度就能夠?yàn)槠髽I(yè)提供比較詳細(xì)的利潤(rùn)分析指標(biāo)，還可以清楚體現(xiàn)交運(yùn)單位每種車型、線路、部門及司機(jī)的盈利能力，為單位改進(jìn)車輛、拓展線路、整合部門和招聘司機(jī)提供科學(xué)的財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)管理者也要把工作核心從原來的報(bào)表統(tǒng)計(jì)上脫離出來，借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)走入業(yè)務(wù)崗位，采集所需的指標(biāo)規(guī)劃材料和利潤(rùn)設(shè)計(jì)流程、方法。提高財(cái)務(wù)管理者對(duì)單位業(yè)務(wù)的理解，可以反哺單位業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)展。

2.現(xiàn)金流控制指標(biāo)

現(xiàn)金流屬于公司的血液，管理單位現(xiàn)金流比管理單位盈利能力更關(guān)鍵。交運(yùn)單位的現(xiàn)金開支主要包括采購(gòu)車輛、改建站場(chǎng)、投資新項(xiàng)目等，人工費(fèi)等運(yùn)營(yíng)開支和歸還貸款本息等籌資開支，現(xiàn)金流入項(xiàng)目涉及運(yùn)輸收益與投資性收益。當(dāng)單位現(xiàn)金流入不能覆蓋現(xiàn)金開支，產(chǎn)生貨幣經(jīng)費(fèi)流斷開時(shí)，單位就陷進(jìn)生存危機(jī)。所以，交運(yùn)單位在開展投資決策與籌資決策時(shí)的核心依據(jù)就是現(xiàn)金流指標(biāo)，例如不同路線、車型及部門的凈現(xiàn)金流指標(biāo)，各項(xiàng)服務(wù)造成的潛藏現(xiàn)金流的轉(zhuǎn)變指標(biāo)，站場(chǎng)的整體現(xiàn)金流指標(biāo)等。財(cái)務(wù)管理部能通過比較研究各種現(xiàn)金流指標(biāo)，為交運(yùn)單位重要投資決策帶來核心依據(jù)。

3.籌資風(fēng)險(xiǎn)控制

籌資是單位擴(kuò)張和成長(zhǎng)的核心資金來源，籌資風(fēng)險(xiǎn)掌握不全面，將導(dǎo)致單位遇到資金風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)如今，交運(yùn)單位的籌資風(fēng)險(xiǎn)一般原則高杠桿與籌資途徑單一，單位或在某種狀況下無法承受高額的負(fù)債支出，或因項(xiàng)目達(dá)不到預(yù)期不能立即歸還籌資款項(xiàng)，導(dǎo)致企業(yè)不能穩(wěn)定渡過危風(fēng)險(xiǎn)。所以，單位在選取籌資途徑時(shí)要系統(tǒng)分析籌資的利弊，不能有“搏一把”的態(tài)度，隨意增加杠桿，導(dǎo)致單位遇巨大的籌資危機(jī)。而且，財(cái)務(wù)工作者要借助網(wǎng)絡(luò)資源，多渠道比較研究各種籌資途徑風(fēng)險(xiǎn)、成本及條件，選取企業(yè)最適宜的籌資形式，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)。

4.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

主要是按照財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的歷史資料，分析實(shí)際要求與條件，合理預(yù)測(cè)今后的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)成果。交運(yùn)單位的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)屬于盈利水平指標(biāo)、現(xiàn)金流控制及籌資風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等各項(xiàng)指標(biāo)和單位實(shí)物的結(jié)合。財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的真實(shí)性關(guān)系投融資及運(yùn)營(yíng)決策的科學(xué)性，財(cái)務(wù)工作者要利用大數(shù)據(jù)以及企業(yè)實(shí)況，構(gòu)建完整的財(cái)務(wù)預(yù)估模型，為單位決策提供有效的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。

四、結(jié)束語(yǔ)

總之，交運(yùn)單位管理中，財(cái)務(wù)管控必不可少。交運(yùn)單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制，能夠擴(kuò)展投資途徑，節(jié)約資金成本，增加經(jīng)濟(jì)收益。而且，經(jīng)研究交運(yùn)單位運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的特征，能夠了解資金流向規(guī)律，科學(xué)分配企業(yè)資金，完善資金分配結(jié)構(gòu)，提高資金使用率。此外，財(cái)務(wù)管理能夠?qū)挝回?cái)務(wù)收付進(jìn)行合理計(jì)劃、管理、核算、分析與考核，推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。作為交運(yùn)集團(tuán)，要了解財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵性，改變財(cái)務(wù)管理觀念，完善財(cái)務(wù)管理體系，提高財(cái)務(wù)管理能力，推動(dòng)企業(yè)朝著高質(zhì)量的方向發(fā)展。