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      企業(yè)資金管理的重要作用及路徑分析

      2023-05-30 20:10:29王瑩
      支點(diǎn) 2023年3期
      關(guān)鍵詞:資金管理企業(yè)管理國際化

      王瑩

      【摘要】資金是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分,關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。企業(yè)的資金管理也在財(cái)務(wù)管理中占有重要位置。但目前,企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過程中,仍然存在一定問題,導(dǎo)致企業(yè)可能出現(xiàn)一定的資金風(fēng)險(xiǎn),一些企業(yè)甚至由于資金管理出現(xiàn)問題而面臨倒閉。本文主要針對資金管理等方面進(jìn)行探討,對資金管理當(dāng)中出現(xiàn)的問題設(shè)計(jì)解決方案,進(jìn)而提升企業(yè)的資金管理水平,希望可以在一定程度上避免企業(yè)的資金使用風(fēng)險(xiǎn),不斷地推動企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

      【關(guān)鍵詞】國際化,企業(yè)管理,資金管理

      前言

      資金作為企業(yè)內(nèi)部流動性強(qiáng)、控制風(fēng)險(xiǎn)高的財(cái)產(chǎn),是企業(yè)運(yùn)營過程中的關(guān)鍵。而資金管理具有進(jìn)行資產(chǎn)之間轉(zhuǎn)換的特點(diǎn),也維持著企業(yè)內(nèi)部活動的正常運(yùn)行,支撐著企業(yè)不斷發(fā)展,由此可見資金管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性。但從企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r看,企業(yè)在資金管理方面仍然存在較大風(fēng)險(xiǎn),在一定程度上影響了資金的使用效率,阻礙了企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。企業(yè)要認(rèn)識到資金管理的重要性,加強(qiáng)對資金管理風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范,這可以為企業(yè)節(jié)約成本,提升經(jīng)濟(jì)效益。

      一、企業(yè)資金管理的價(jià)值

      (一)企業(yè)生存和發(fā)展的動力

      資金一直是企業(yè)內(nèi)部的重要財(cái)產(chǎn),時(shí)刻維持企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營生產(chǎn)的正常運(yùn)行、支撐企業(yè)發(fā)展。資金管理不僅是企業(yè)的生存動力,更能推動企業(yè)未來發(fā)展。

      (二)保障社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展

      資金是企業(yè)和各組織活動的物質(zhì)基礎(chǔ)與財(cái)力保障。在市場經(jīng)濟(jì)體制下,資金的投資方向主要包括三個(gè)方面:公益性投資項(xiàng)目、基礎(chǔ)性投資項(xiàng)目和重點(diǎn)引導(dǎo)及新興產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目。其中,公益性投資項(xiàng)目與基礎(chǔ)性投資項(xiàng)目是國民經(jīng)濟(jì)的核心領(lǐng)域,關(guān)系著社會主義經(jīng)濟(jì)能否正常運(yùn)轉(zhuǎn);而新興產(chǎn)業(yè)給未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了更為廣闊的發(fā)展空間。

      (三)有效防止舞弊行為

      資金管理可以降低企業(yè)可能發(fā)生壞賬的概率。有些企業(yè)的財(cái)務(wù)部門在壞賬準(zhǔn)備工作上不夠完善,導(dǎo)致企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)大大增加。而進(jìn)行相應(yīng)的資金管理,可以對資金進(jìn)行有效監(jiān)督,從而最大限度地減少企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失,防止舞弊現(xiàn)象,推動企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

      (四)加強(qiáng)企業(yè)資金的使用效益

      資金作為企業(yè)內(nèi)部流動性強(qiáng)、控制風(fēng)險(xiǎn)高的財(cái)產(chǎn),是企業(yè)運(yùn)營過程中的關(guān)鍵。資金管理可以與任意資產(chǎn)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換,更維持著企業(yè)內(nèi)部活動的正常運(yùn)行,支撐著企業(yè)的不斷發(fā)展。對資金進(jìn)行科學(xué)有效的管理,實(shí)現(xiàn)對資金使用的有效控制,能提升資金的使用價(jià)值。當(dāng)下的市場競爭十分激烈,企業(yè)也就面臨著各種資金風(fēng)險(xiǎn),所以對資金進(jìn)行有效管理,可以在一定程度上提升企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,讓企業(yè)獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益。

      二、企業(yè)資金緊張的原因分析

      (一)國家政策宏觀調(diào)控

      企業(yè)資金緊張的原因有多個(gè)方面。首先是受到宏觀政策影響。當(dāng)國家出臺金融緊縮政策,金融機(jī)構(gòu)的信貸收縮導(dǎo)致企業(yè)的融資難度逐漸加大,使得企業(yè)的流動資金沒有辦法滿足企業(yè)需求。新的會計(jì)制度下取消了以往的資金??顚S?,企業(yè)可以動用大量的資金,但也增加了相應(yīng)的資金使用風(fēng)險(xiǎn),一旦企業(yè)出現(xiàn)決策失誤,就很可能導(dǎo)致企業(yè)陷入經(jīng)濟(jì)危機(jī)。這就大大提升了企業(yè)的決策難度,需要企業(yè)具備更高的資金管理水平來更好地適應(yīng)相關(guān)政策的變化[2]。

      (二)資金管理意識欠缺

      目前,企業(yè)在開展資金管理的過程中,還存在著資金管理意識欠缺的問題。企業(yè)管理者的管理理念相對傳統(tǒng),沒有意識到資金管理的重要性,使得在開展資金管理工作中無法達(dá)到高效有序,也無法適應(yīng)當(dāng)下社會發(fā)展的要求。企業(yè)管理者仍然將利潤作為企業(yè)最終的發(fā)展目標(biāo),導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)一些經(jīng)營決策失誤。其次,由于企業(yè)對于資金管理不夠重視,導(dǎo)致缺乏相應(yīng)的資金管理制度。例如,財(cái)務(wù)管理制度不健全,部門之間溝通不順暢,在一定程度上影響了資源管理工作的有效開展,并且相應(yīng)的工作人員也對資金管理工作的積極性不高,導(dǎo)致企業(yè)管理工作無法在企業(yè)內(nèi)部有效落實(shí)。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,企業(yè)要想不斷適應(yīng)社會發(fā)展,需要提升對資金管理工作的認(rèn)識,并且要提出相應(yīng)的資金管理策略,以更好地指導(dǎo)資金管理工作,使得資金管理工作可以順利開展[3]。

      (三)資金管理水平不足

      企業(yè)的資金管理水平?jīng)Q定了資金管理工作的落實(shí)情況。目前,企業(yè)內(nèi)部存在著資金管理水平不足的問題,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:第一,資金管理意識理念不先進(jìn)。雖然一些企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識到了資金管理的重要性,同時(shí)也設(shè)置了相應(yīng)的制度,但是并沒有完全地轉(zhuǎn)變資金管理理念,在資金的利用上沒有制定詳細(xì)的使用計(jì)劃,資金的使用也缺乏有效性。第二,企業(yè)內(nèi)部資金預(yù)算管理制度不夠完善。全面預(yù)算管理制度在企業(yè)沒有得到深入執(zhí)行,沒有建立一套科學(xué)合理的預(yù)算制度,企業(yè)在開展相應(yīng)的投資活動中,也沒有對資金進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測和分析,從而導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)相應(yīng)的資金使用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),企業(yè)也沒有對其現(xiàn)有的資金儲存量和經(jīng)營活動需要的資金情況進(jìn)行全面的規(guī)劃,會讓企業(yè)開展相應(yīng)的經(jīng)營活動出現(xiàn)資金不足或資金浪費(fèi)的情況,一定程度上限制了企業(yè)資金的利用率,阻礙了資金管理的水平。第三,企業(yè)沒有充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)管作用。目前,企業(yè)在進(jìn)行日常管理過程中經(jīng)常會出現(xiàn)一人多崗的現(xiàn)象,職責(zé)沒有得到明確,一旦企業(yè)資金出現(xiàn)問題,找不到相應(yīng)的人員對其進(jìn)行負(fù)責(zé)。第四,企業(yè)的資金管理工作沒有利用相應(yīng)的信息化手段。當(dāng)前,我國已經(jīng)基本進(jìn)入到信息化社會,在企業(yè)的內(nèi)部管理工作中也已在使用信息化平臺,但有些企業(yè)的資金管理的信息平臺并不完善,沒有將業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行綜合管理,各部門之間工作沒有得到有效銜接,不利于資金管理工作的有效開展,大大降低了資金管理的水平[4]。

      三、企業(yè)資金管理的策略

      (一)構(gòu)建資金管理制度

      要想讓資金管理工作具備更強(qiáng)保障功能,就需要企業(yè)不斷完善資金監(jiān)管制度。首先,企業(yè)需要對監(jiān)管目標(biāo)進(jìn)行明確,以實(shí)現(xiàn)對全部使用資金的監(jiān)管。其次,需要提升資金的使用效率,落實(shí)預(yù)算執(zhí)行工作,保障資金使用安全,避免數(shù)據(jù)信息虛假和一系列挪用資金行為的產(chǎn)生,企業(yè)需要對監(jiān)管工作的重點(diǎn)進(jìn)行明確,從而有效地開展監(jiān)管工作。并且需要對資金進(jìn)行集中管理,減少資金占用,同時(shí)也可以更好地提升資金的使用率,增強(qiáng)資金的流動性,實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。最后,企業(yè)需要完善相應(yīng)的預(yù)算管理制度,保證企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動可以有效進(jìn)行。

      企業(yè)需要不斷地優(yōu)化稅收籌劃監(jiān)督。企業(yè)各項(xiàng)活動的開展離不開監(jiān)督管理工作,同樣稅務(wù)籌劃也需要相應(yīng)的監(jiān)督管理。企業(yè)要設(shè)立嚴(yán)格的監(jiān)督機(jī)制,盡可能地避免產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)管理工作效率的最大化,提升資金的使用效率,保證資金管理工作有序開展[5]。

      (二)提升資金利用效率

      企業(yè)還需要持續(xù)不斷資金利用效率。首先,要提高認(rèn)識,在企業(yè)內(nèi)部開展開源節(jié)流工作,增加收入,對于資金的空缺需要通過相應(yīng)的籌款或投資進(jìn)行調(diào)和。在資金使用過程中,需要對資金進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管,防止資金使用不明或被挪用現(xiàn)象,提升資金的使用安全。其次,企業(yè)需要更加合理地對資金進(jìn)行分配。一部分資金需要用來保證內(nèi)部的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動,企業(yè)可以增加流動資金或者對流動資金進(jìn)行控制。最后,企業(yè)需要對賬目進(jìn)行監(jiān)管,對賬款和存貨資金進(jìn)行核算,一旦發(fā)現(xiàn)其中存在問題,應(yīng)及時(shí)地采取相應(yīng)的解決措施,在提升資金使用效率的同時(shí),也能提升企業(yè)的市場競爭力。同時(shí),企業(yè)還要根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r,科學(xué)合理地制定未來發(fā)展戰(zhàn)略,使得內(nèi)部資金可以實(shí)現(xiàn)保值或增值,有效地推動自身發(fā)展。

      (三)加強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性

      企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過程中,預(yù)算管理工作必不可少。企業(yè)需要保證預(yù)算管理工作的科學(xué)有效性,將其作為資金管理的基礎(chǔ)。首先,需要確保財(cái)務(wù)預(yù)算的科學(xué)性。企業(yè)要對財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行合理編制,從企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃出發(fā),同時(shí)也要結(jié)合企業(yè)的自身發(fā)展情況,有效開展資源配置和業(yè)務(wù)整合工作,且財(cái)務(wù)編制也要結(jié)合市場的發(fā)展形勢和國家的相關(guān)政策。企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算,還需要考慮業(yè)務(wù)實(shí)際,使得業(yè)務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算形成全面的預(yù)算管理體系。在企業(yè)開展預(yù)算工作過程中,應(yīng)明確各部門的職責(zé),從而更加有效地開展預(yù)算管理工作。其次,需要對預(yù)算管理進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)控,實(shí)現(xiàn)動態(tài)管理,這樣可以及時(shí)地掌握預(yù)算管理工作的落實(shí)效果和執(zhí)行情況,當(dāng)出現(xiàn)問題時(shí),可以及時(shí)地根據(jù)市場的發(fā)展形勢來調(diào)整預(yù)算管理措施,保證預(yù)算管理工作的科學(xué)性、有效性[6]。

      (四)加強(qiáng)企業(yè)信息化管理

      信息化建設(shè)是企業(yè)未來發(fā)展的必然趨勢,在財(cái)務(wù)管理工作中發(fā)揮著重要的作用,所以企業(yè)需要善于運(yùn)用信息化手段來對資金進(jìn)行統(tǒng)一的管理和監(jiān)控,以進(jìn)一步增強(qiáng)現(xiàn)有資金在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用,大大減少人為因素給資金管理帶來的不確定性。同時(shí),企業(yè)還需要構(gòu)建相應(yīng)的信息化管理流程,熟練地運(yùn)用計(jì)算機(jī)軟件,增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管理工作的整體性和聯(lián)動性,提升資金的使用效率。此外,企業(yè)需要結(jié)合自身特點(diǎn),建立相應(yīng)的ERP軟件模式,促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金管理工作順利開展。

      結(jié)語

      資金作為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理活動開展的基礎(chǔ),在企業(yè)發(fā)展中起到了至關(guān)重要的作用,也是促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的重要資源。企業(yè)開展資金管理可以高效利用資金,提高資金的使用效率,規(guī)范資金使用流程。隨著社會的不斷發(fā)展,企業(yè)面臨的交易活動也在不斷增多,企業(yè)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)也大大增加,企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)效益,推動自身穩(wěn)定發(fā)展,就必須重視企業(yè)內(nèi)部的資金管理,完善相應(yīng)的資金管理制度。不過,企業(yè)所面臨的資金管理風(fēng)險(xiǎn)會隨著環(huán)境和運(yùn)營情況的變化產(chǎn)生一定差異。例如,資金的交易頻率大、交易程序多、支付渠道廣泛等因素都會影響著資金管理風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)需根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r和社會的發(fā)展形勢,制定科學(xué)合理的資金管理和支付風(fēng)險(xiǎn)防范策略,同時(shí)也要不斷提升資金管理人員的專業(yè)素質(zhì)和綜合素養(yǎng),提高資金使用的安全性,如此可有效提升企業(yè)的資金管理水平和管理效率,防范資金風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展。

      參考文獻(xiàn):

      [1]孫春文.加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)政專項(xiàng)資金管理的路徑分析[J].財(cái)經(jīng)界,2021(14):2

      [2]付曉軍.外資企業(yè)資金管理實(shí)踐分析與創(chuàng)新路徑探索[J].國際金融,2021(9):6

      [3]劉順志.企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)化解路徑探討[J].經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展研究,2020(7):1

      [4]宋雅勤.企業(yè)資金管理存在的問題及對策探析[J].中國市場,2020(11):2

      [5]汪國梁.企業(yè)資金管理模式創(chuàng)新與路徑優(yōu)化分析[J].經(jīng)濟(jì)管理文摘,2020(22):2

      [6]宋宏樂.企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)化解路徑探討[J].技術(shù)與市場,2020,27(3):2

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