王建新

摘 要：發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，積極應(yīng)對我國人口老齡化。面對人口老齡化，我國基本養(yǎng)老金面臨較大缺口，養(yǎng)老服務(wù)供給不足。加快第三支柱養(yǎng)老金融保險業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展，推動醫(yī)療、養(yǎng)老、護理、健康管理等多領(lǐng)域的養(yǎng)老服務(wù)體系。文章對此進行了分析探討。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險 經(jīng)營現(xiàn)狀 產(chǎn)品創(chuàng)新 政策建議

中圖分類號：F840.61 ?文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2023）06-019-02

一、中國人口老齡化及養(yǎng)老金情況

進入21世紀(jì)，我國面臨著人口老齡化的重大問題，據(jù)第七次全國人口普查數(shù)據(jù)顯示，60歲及以上人口已超過2.64億人，占總?cè)丝诒戎貫?8.70%，老年人口比例上升較快?！笆奈濉逼陂g，全國老年人口預(yù)計將突破3億人，我國將從輕度老齡化邁入中度老齡化。傳統(tǒng)的421家庭結(jié)構(gòu)、空巢家庭將成為21世紀(jì)前半葉的主要趨勢，傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老模式受到強烈沖擊，養(yǎng)老需求被激發(fā)放大。養(yǎng)老機構(gòu)布局不合理，老人規(guī)模大、地區(qū)差異大，任何一個國家的養(yǎng)老案例對我們來說都不能拿來就用，需要結(jié)合當(dāng)?shù)貙嵡榻梃b建設(shè)，服務(wù)設(shè)施功能不配套，衣食住行、醫(yī)療康復(fù)、健康管理、心里咨詢、文化娛樂、老年教育、老年理財?shù)刃枨箅y以滿足。根據(jù)社科院發(fā)布的《中國養(yǎng)老金精算報告2019—2050》中提到，城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金（養(yǎng)老金）在2028年之后將會收不抵支，年度缺口將達到驚人的1181.3億元，并在2050年擴大近100倍至11.28萬億元。而養(yǎng)老基金累計存余情況也不容樂觀，養(yǎng)老基金累計存余將在2027年達到峰值6.99萬億元，隨后逐年減少，可能在2035年就消耗殆盡。

二、我國發(fā)展多層次多支柱的養(yǎng)老保險體系

自2005年開始，養(yǎng)老金連續(xù)上漲了18年，而在2016年之前，歷年養(yǎng)老金的上漲比例都超過了10%，這意味著，退休人員的人均養(yǎng)老金已經(jīng)從最初的714元上漲到今天的2900元。隨著人均壽命的不斷提升，以及2022年之后的“退休潮”來臨，這對養(yǎng)老金基金池構(gòu)成了一個不小的挑戰(zhàn)。為了解決老齡化帶來的養(yǎng)老金支付難題，經(jīng)過多年發(fā)展，我國已初步建立起包括基本養(yǎng)老保險（第一支柱）、企業(yè)（職業(yè)）年金（第二支柱）、個人商業(yè)養(yǎng)老保險（第三支柱）的多層次的養(yǎng)老保險體系。多層次養(yǎng)老保障體系是“老有所養(yǎng)”的有力支撐，然而長期以來我國基本養(yǎng)老保險第一支柱獨大，二、三支柱發(fā)展相對滯后，尤其是商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品和服務(wù)供給不足、覆蓋面小，難以滿足公眾的養(yǎng)老保障需求。

1.“第一支柱”是指基本養(yǎng)老保險制度，由政府部門主導(dǎo)并負責(zé)管理，占主導(dǎo)地位。2014年新農(nóng)保和城居保兩項制度合并實施，在全國范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度。包含有城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險兩大類別的第一支柱，基本實現(xiàn)了制度上的全覆蓋，基本養(yǎng)老保險參與人數(shù)不斷增加，人均保障水平不斷提高。根據(jù)人社部發(fā)布了《2021年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》，2021年末有10.3億人被納入到制度覆蓋里面來，實現(xiàn)應(yīng)保盡保，積累基金6萬多億元。

2.“第二支柱”是指政府部門倡導(dǎo)并由企業(yè)自主發(fā)展的企業(yè)年金和職業(yè)年金。自2004年以來，在國家出臺一系列政策文件的鼓勵規(guī)范下，企業(yè)年金和職業(yè)年金取得明顯成效。從2006年到2021年以來，全國建立企業(yè)年金的企業(yè)數(shù)從2.4萬戶增加到11.75萬戶，參加企業(yè)年金的繳費職工人數(shù)從964萬人增加到2875萬人。不同于企業(yè)年金，職業(yè)年金是在機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員在基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上建立的補充養(yǎng)老保險制度，參保具有強制性。職業(yè)年金于2014年10月開始實施，2021年覆蓋人數(shù)在4400多萬人。兩項合計參加人數(shù)超7200萬人，積累基金近4.5萬億元。從覆蓋職工情況也可以看出，實際上還是少數(shù)企業(yè)和單位建立了企業(yè)年金或職業(yè)年金，能享受到第二支柱保障的職工其實還是有限的。

3.“第三支柱”包括個人自愿開展的儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，是完善我國養(yǎng)老保險制度體系。李克強同志曾在2021年政府工作報告中首次提出“規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險”，在2022年政府工作報告中提出“繼續(xù)規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險”。中國銀保監(jiān)會等國家各相關(guān)部門將出臺養(yǎng)老保障政策，在防范風(fēng)險的前提下，積極穩(wěn)妥地推進“第三支柱”養(yǎng)老保險發(fā)展。

2018年中國銀保監(jiān)會制定頒布了《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，規(guī)定個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶的投資收益，在交費期間暫不征收個人所得稅。根據(jù)財政部等部門《關(guān)于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知》（財稅〔2018〕22號）要求對個人達到規(guī)定條件時領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老金收入，其中25%的部分予以免稅，其中75%的部分按照10%的稅率比例計算繳納個人所得稅。啟動了個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點，明確保費支出可以延遲繳納個稅，來鼓勵個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品。截至2020年末，共有23家保險公司參與試點，19家公司出單，累計實現(xiàn)保費收入4.3億元，參保人數(shù)4.9萬人。

2021年5月中國銀保監(jiān)會下發(fā)關(guān)于開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險借鑒了我國分紅保險、萬能保險、投資連結(jié)保險的產(chǎn)品設(shè)計，是我國養(yǎng)老年金保險產(chǎn)品類型的創(chuàng)新，在保險責(zé)任方面增加失能給付，在賬戶管理方面設(shè)置穩(wěn)健型和進取型賬戶，并規(guī)定最低保證收益。具有投保簡單、交費靈活、收益穩(wěn)健。消費者達到60周歲及以上方可領(lǐng)取養(yǎng)老金，且領(lǐng)取期限不短于10年。創(chuàng)新產(chǎn)品類型、豐富保險責(zé)任、提高賬戶投資價值，使得專屬養(yǎng)老保險的競爭力大幅提升，成為保險公司第三支柱養(yǎng)老保險的重要領(lǐng)域。自2021年6月起6家保險公司（中國人壽、人保壽險、太平人壽、太保壽險、泰康壽險和新華保險）在浙江省和重慶市開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點，從2022年3月1日起，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點區(qū)域擴大到全國范圍。截至2022年5月末，試點公司累計承保保單15.7萬件，累計保費15.7億元，其中新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員以及靈活就業(yè)人員投保超過2萬人。

三、創(chuàng)新商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，提升服務(wù)能力

在“十四五”規(guī)劃報告中提到“發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，提高企業(yè)年金覆蓋率，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險?！暗谌е彪m然規(guī)模尚小，處于發(fā)展初期，但是業(yè)務(wù)空間較大。我國人口老齡化程度加深，為康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)、“銀發(fā)經(jīng)濟”帶來了發(fā)展新機遇。作為養(yǎng)老“第三支柱”的商業(yè)養(yǎng)老保險，將在養(yǎng)老體系中發(fā)揮越來越重要的作用。“十四五”時期，將是我國商業(yè)養(yǎng)老保險和康養(yǎng)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的黃金期。商業(yè)保險機構(gòu)要依托自身專業(yè)優(yōu)勢和市場機制作用，擴大商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品供給、拓寬服務(wù)領(lǐng)域、提升保障能力，充分發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險在健全養(yǎng)老保障體系、推動養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展、促進經(jīng)濟提質(zhì)增效升級中的“生力軍”作用。

1.保險機構(gòu)積極參與養(yǎng)老保障體系建設(shè)，創(chuàng)新開發(fā)商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，更好地滿足消費者個性化的需求。比如：在養(yǎng)老過程中，除了養(yǎng)老資金需求之外，還有老人發(fā)生慢病、失能、重疾的可能，因此，除了養(yǎng)老保險產(chǎn)品之外，還同步配置重大疾病險、失能保險等責(zé)任。

2.金融機構(gòu)為老年人提供了安全、專用、穩(wěn)定的養(yǎng)老現(xiàn)金流解決方案保障，加強對老年人的金融風(fēng)險管理，能有效地規(guī)避老年人被其他不合適的理財方式或者各類理財騙局騙走養(yǎng)老錢的風(fēng)險。金融機構(gòu)開發(fā)符合老年人特點的支付、儲蓄、理財、信托、保險、公募基金等養(yǎng)老金融產(chǎn)品，完善金融等配套政策支持。

3.醫(yī)養(yǎng)結(jié)合、科技賦能，各商業(yè)保險機構(gòu)紛紛推出各種特色的養(yǎng)老服務(wù)。不僅在消費方面發(fā)展養(yǎng)老保險產(chǎn)品，更在養(yǎng)老服務(wù)供給方面發(fā)力，拓展包括醫(yī)療、照護、康養(yǎng)等養(yǎng)老服務(wù)，“保險+服務(wù)”的一體化模式已經(jīng)成為各商業(yè)保險機構(gòu)的普遍嘗試。

在近日亮相的中國平安集團首個康養(yǎng)社區(qū)“頤年城”的樣板間中，根據(jù)發(fā)出的語音指令信號，就有智能機器人走到床邊攙扶老人起身；來到洗臉池邊刷牙，化妝鏡上就能顯示出牙齒維護健康記錄；洗澡時若發(fā)生緊急情況，一拉噴頭邊上的報警器，專業(yè)服務(wù)人員馬上到位……一個個充滿科技味兒的智能養(yǎng)老場景引來參觀者的陣陣贊嘆。

2012年，泰康保險率先推出將保險產(chǎn)品與醫(yī)養(yǎng)實體相結(jié)合的養(yǎng)老產(chǎn)品“幸福有約”，依托泰康長壽社區(qū)提供“年金險+ 養(yǎng)老服務(wù)”的一站式養(yǎng)老方案。目前泰康已在北京、上海、廣州、杭州等24個城市進行醫(yī)養(yǎng)結(jié)合養(yǎng)老社區(qū)布局，可容納約6萬名老人，8家投入運營的養(yǎng)老社區(qū)已有超過5000名老人入住。

新華保險也開發(fā)了針對失能、半失能及慢病老人的養(yǎng)老公寓，提供從專業(yè)護理到康復(fù)醫(yī)療、營養(yǎng)膳食等生活照護服務(wù)。在養(yǎng)老公寓能夠享受“一對一”的照護，還有量身定制的飲食調(diào)理以及康復(fù)醫(yī)院的配套康復(fù)治療，自己住得舒心，兒女也更放心。

國民養(yǎng)老保險公司已于2022年3月正式開業(yè)，根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，其將重點發(fā)展養(yǎng)老年金保險、專屬商業(yè)養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老計劃等創(chuàng)新型養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)。

四、人口老齡化背景下我國養(yǎng)老保險制度發(fā)展面臨的困境及對策建議

1.在養(yǎng)老需求快速增加的今天，怎樣更好地發(fā)揮保險行業(yè)對養(yǎng)老體系的支撐作用。筆者認(rèn)為，要從需求和供給兩方面發(fā)力。保險機構(gòu)一方面要增加養(yǎng)老保險產(chǎn)品供給、促進養(yǎng)老消費，夯實“第三支柱”，另一方面要增加養(yǎng)老服務(wù)供給、助力康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，形成金融產(chǎn)品與服務(wù)保障的良性循環(huán)。（1）從供給方面分析，商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品存在設(shè)計同質(zhì)化、缺少創(chuàng)新等問題。據(jù)初步統(tǒng)計，目前商業(yè)保險公司在售產(chǎn)品中，60歲及以上老年人可以購買的產(chǎn)品有上千個，包括壽險、年金險、健康險和意外險等。但總體來看，老年人保險產(chǎn)品發(fā)展仍然不平衡、不充分，很多產(chǎn)品保障功能缺乏針對性，產(chǎn)品設(shè)計未能真正起到“保障風(fēng)險”的作用，難以滿足老年群體個性化多元化的養(yǎng)老需求。（2）從需求方面分析，長期以來，我國養(yǎng)老保障體系呈現(xiàn)基本養(yǎng)老保險“第一支柱”獨大的局面，社會公眾對老齡化趨勢以及養(yǎng)老保險制度體系的認(rèn)識不足。社會公眾的保險意識和金融素養(yǎng)不夠，對保險產(chǎn)品及相關(guān)風(fēng)險的專業(yè)知識不足，須在全社會加強這方面的宣傳教育，讓大家掌握正確的保險知識，根據(jù)自身情況在有需求時進行合理選擇。

2.“保險+服務(wù)”的模式下，金融產(chǎn)品與養(yǎng)老服務(wù)相結(jié)合、養(yǎng)老理財和養(yǎng)老消費相結(jié)合，保險機構(gòu)更能在資金、渠道、客戶等多方面發(fā)揮優(yōu)勢。目前，在發(fā)展康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)的探索中，保險機構(gòu)更加注重發(fā)揮平臺集聚的功能，通過科技和醫(yī)療賦能，要進一步打通、整合產(chǎn)業(yè)鏈。開發(fā)更多老年人保險產(chǎn)品，老年人醫(yī)療等數(shù)據(jù)有待進一步開放。目前保險機構(gòu)的老年人相關(guān)康養(yǎng)數(shù)據(jù)積累不足，核保工作也有挑戰(zhàn)，一定程度上限制了老年人保險產(chǎn)品突破性開發(fā)。需要醫(yī)療機構(gòu)數(shù)據(jù)、醫(yī)保數(shù)據(jù)能夠進一步有序、安全、公平地開放，有針對性地服務(wù)更多老年人。

3.一些鼓勵政策尚未形成較強吸引力。在推動產(chǎn)品更多元的同時，還應(yīng)進一步加大政策優(yōu)惠力度，吸引更多個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險，在加大稅收優(yōu)惠力度，還可以考慮給予一些商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品補貼，調(diào)動個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險的積極性。

4.拓寬養(yǎng)老保險基金渠道，我國目前存在養(yǎng)老保險基金壓力大，資金缺口較大的問題，受老齡化的影響，問題顯得格外突出。（1）通過國企資金注入社?；鸪?、社?；鹑牍傻确绞?，進行多元化的投資渠道，能夠有助于社?；鸪剡M一步擴大。（2）政府盡快實現(xiàn)基本養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌。

5.完善應(yīng)對延遲退休政策，在老齡化趨勢日益嚴(yán)重的現(xiàn)在，國家盡快出臺適當(dāng)延長退休政策，緩解養(yǎng)老保險基金的壓力。從當(dāng)前形勢來看，由于老年人口基數(shù)不斷增多，平均壽命不斷延長，對養(yǎng)老保障體系的要求也越來越高，落實延遲退休政策，能夠平衡養(yǎng)老保險基金收支平衡的情況，既減少領(lǐng)取養(yǎng)老金的人口，減少支出，又通過增加職工數(shù)量和延長領(lǐng)取年限，增加了養(yǎng)老保險基金的儲備。

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（作者單位：中華聯(lián)合財產(chǎn)保險股份有限公司溫州中心支公司 浙江溫州 325000）

（責(zé)編：趙毅）