唐欣怡

摘要：文章以湖州吳興農(nóng)村商業(yè)銀行為例，結(jié)合湖州市實(shí)際發(fā)展情況對(duì)該行金融支持低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀及問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出可行性建議與對(duì)策。為中小型法人銀行未來(lái)踐行綠色金融、低碳金融提供可借鑒思路。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；綠色金融；ESG體系

一、引言

在2002年的浙江省發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)匯報(bào)大會(huì)上，習(xí)近平同志首次提出了將浙江創(chuàng)建為“生態(tài)省”的概念。并且在后續(xù)的省委十一屆二次全體會(huì)議上正式提出要以建設(shè)“綠色浙江”為目標(biāo)，以建設(shè)生態(tài)省為主要載體，努力多方協(xié)同發(fā)展的議案，浙江省建設(shè)綠色文明大省的征途從此開(kāi)始。

湖州市作為習(xí)近平總書(shū)記提出的“綠水青山就是金山銀山”的發(fā)源地，近年來(lái)，一直堅(jiān)持探索經(jīng)濟(jì)生態(tài)化的綠色低碳發(fā)展道路。2020年，湖州市成為全國(guó)首個(gè)綠色建筑和綠色金融協(xié)同發(fā)展試點(diǎn)城市；2021年，“近零碳車(chē)險(xiǎn)”在湖州市政府與多家企業(yè)的共同努力下創(chuàng)新落地；2022年，湖州市安吉縣成立了全國(guó)首個(gè)縣級(jí)竹林碳匯交易機(jī)制。這一系列舉措的相繼推出，為湖州下一步實(shí)現(xiàn)低碳經(jīng)濟(jì)、綠色金融的跨越式發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

綠色金融是實(shí)現(xiàn)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要途徑之一，商業(yè)銀行及其金融產(chǎn)品作為綠色金融實(shí)施的媒介被廣泛研究。江紅莉等人認(rèn)為綠色信貸與風(fēng)投產(chǎn)品對(duì)于碳排放的抑制有正向作用；王建民等人通過(guò)實(shí)證研究分析了銀行，企業(yè)，和政府三者關(guān)系認(rèn)為在政府指導(dǎo)下銀行等金融機(jī)構(gòu)采取“聯(lián)投貸”等模式能有力助推社會(huì)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2022年的第二屆ESG全球領(lǐng)導(dǎo)者峰會(huì)上，渤海銀行董事長(zhǎng)發(fā)表講話(huà)時(shí)提到，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該作為踐行ESG理念的領(lǐng)導(dǎo)者，引領(lǐng)綠色轉(zhuǎn)型，促進(jìn)綠色金融創(chuàng)新與發(fā)展。

二、相關(guān)概念與理論基礎(chǔ)

（一）綠色金融

綠色金融的定義并沒(méi)有統(tǒng)一認(rèn)定，但是2016年頒布的文件《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》中表明，綠色金融是指涉及與生態(tài)環(huán)境或生態(tài)環(huán)境相關(guān)衡量標(biāo)準(zhǔn)的貸款、債券、基金、股票等金融服務(wù)產(chǎn)品。其目的在于將社會(huì)資金引導(dǎo)至節(jié)能、清潔能源、低碳交通等綠色生態(tài)行業(yè)。部分學(xué)者認(rèn)為，綠色金融是金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展創(chuàng)新的核心內(nèi)容，能充分發(fā)揮我國(guó)實(shí)現(xiàn)雙碳目標(biāo)的領(lǐng)導(dǎo)作用。還有部分學(xué)者認(rèn)為綠色金融產(chǎn)品具有風(fēng)險(xiǎn)管控和資源配置的功能，在幫助企業(yè)融資的同時(shí)還有助于企業(yè)良性競(jìng)爭(zhēng)。

（二）ESG體系

ESG是Environmental（環(huán)境）、Social（社會(huì)）、Governance（治理）三個(gè)單詞的首字母縮寫(xiě)，是我國(guó)落實(shí)“30·60雙碳”目標(biāo)的重要抓手。該理念包括投資與實(shí)踐兩大概念。有學(xué)者認(rèn)為ESG投資理念應(yīng)將企業(yè)社會(huì)責(zé)任，環(huán)境責(zé)任等績(jī)效因素納入投資分析與決策過(guò)程中，ESG實(shí)踐是指公司在日常管理與經(jīng)營(yíng)中應(yīng)考慮到環(huán)境、社會(huì)和治理等因素。

（三）赤道原則

赤道原則是2003年由以花旗銀行為首的10個(gè)國(guó)際領(lǐng)先銀行宣布實(shí)施的。而自愿接受該原則的銀行則被稱(chēng)為赤道銀行。我國(guó)首個(gè)符合赤道原則的項(xiàng)目為2009年興業(yè)銀行與福建華電永安發(fā)電擴(kuò)建項(xiàng)目。赤道原則認(rèn)為，承貸企業(yè)如果不符合一定社會(huì)和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，銀行有權(quán)拒絕為其提供融資。

（四）綠色金融相關(guān)文件（見(jiàn)表1）

三、湖州農(nóng)商行支持綠色低碳經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀

結(jié)合中央發(fā)布各項(xiàng)政策綱領(lǐng)性文件與方針，2019年11月，湖州市人民政府辦公室發(fā)布意見(jiàn)書(shū)。文中指出要推進(jìn)綠色金融創(chuàng)新，加大創(chuàng)新綠色信貸力度，積極參與綠色小額貸款保證保險(xiǎn)，綠色信用保證基金，打造綠色金融創(chuàng)新的“湖州農(nóng)信模式”。

吳興農(nóng)商銀行（下文簡(jiǎn)稱(chēng)“農(nóng)商行”）成立于2005年，并于2016年改制為農(nóng)商行。農(nóng)商行的36家網(wǎng)點(diǎn)遍布于吳興區(qū)、高新區(qū)、南太湖新區(qū)各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道，并于2018年被評(píng)為吳興區(qū)綠色金融改革創(chuàng)新優(yōu)秀單位第一名。

湖州農(nóng)商銀行于2020年在全省范圍內(nèi)創(chuàng)新推出名為“綠地貸”的綠色金融信貸產(chǎn)品?！熬G地貸”是農(nóng)商行為支持環(huán)境改善，應(yīng)對(duì)氣候變化和資源節(jié)約高效利用等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)放給服務(wù)區(qū)域內(nèi)符合條件對(duì)象的貸款。同年，為量化綠色信貸發(fā)放對(duì)象的貸款資質(zhì)，該行自主研發(fā)綠色分類(lèi)測(cè)算平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)綠色信貸分類(lèi)貼標(biāo)與環(huán)境責(zé)任信息自動(dòng)研判。為加大綠色信貸業(yè)務(wù)占比比例，湖州農(nóng)商銀行還逐步開(kāi)放了“綠職貸”“綠色精英貸”“綠色助力貸”等精準(zhǔn)劃分受貸對(duì)象的信貸業(yè)務(wù)。

在多項(xiàng)綠色信貸業(yè)務(wù)多線(xiàn)開(kāi)展的助力下，2021年農(nóng)商行綠色貸款總額達(dá)到104.11萬(wàn)元，占比45.01%。在綠色信貸業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)結(jié)果連續(xù)獲得全省第一的背景下，農(nóng)商銀行在西塞山開(kāi)設(shè)首個(gè)“零碳網(wǎng)點(diǎn)”。該網(wǎng)點(diǎn)通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)建筑節(jié)能改造和自建光伏電站的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)運(yùn)的碳中和。在網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)過(guò)程中采用了雨水收集、新型新風(fēng)系統(tǒng)、節(jié)能門(mén)窗系統(tǒng)等多個(gè)節(jié)能減排要素。在該網(wǎng)點(diǎn)自建光伏電站的助能下可實(shí)現(xiàn)全網(wǎng)點(diǎn)自主供能。

2022年該行預(yù)計(jì)在原有綠色信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，將計(jì)劃施行碳效碼等多種手段，深化綠色低碳金融改革。對(duì)外加強(qiáng)與政府部門(mén)合作，將各項(xiàng)綠色信貸業(yè)務(wù)落到實(shí)處，明確不同產(chǎn)品受眾評(píng)價(jià)準(zhǔn)則與評(píng)級(jí)；對(duì)內(nèi)明確員工日常工作細(xì)則，鼓勵(lì)綠色出行，低碳辦公。

四、湖州農(nóng)商行支持綠色低碳經(jīng)濟(jì)面臨的挑戰(zhàn)

自2019年以來(lái)，湖州農(nóng)商銀行在綠色信貸方面雖然借助自身優(yōu)勢(shì)取得較好成績(jī)，但是仍存在諸多問(wèn)題。

（一）綠色金融產(chǎn)品定位不清晰

湖州市目前雖然已頒布《湖州市綠色金融“十四五”規(guī)劃》等多個(gè)指導(dǎo)性文件，但是由于不同銀行受眾不同，運(yùn)營(yíng)側(cè)重點(diǎn)不同，無(wú)法直接發(fā)揮實(shí)際指導(dǎo)作用。農(nóng)商行對(duì)于不同貸款的定位與受眾做了明確約定，但是由于具體操作的局限性，容易出現(xiàn)客戶(hù)群模糊、存在隱形條款的情況。以“綠職貸”為例，雖然定位是向綠色創(chuàng)業(yè)從業(yè)人員發(fā)放的個(gè)人綠色消費(fèi)貸款和個(gè)人綠色經(jīng)營(yíng)貸款，但是如果從業(yè)人員來(lái)自湖州市認(rèn)定綠色企業(yè)的員工也能獲批申請(qǐng)貸款。

農(nóng)商行作為服務(wù)“三農(nóng)”，優(yōu)化“三生”的地方性商業(yè)銀行，并未針對(duì)不同農(nóng)業(yè)分類(lèi)、農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)分類(lèi)等進(jìn)行綠色信貸與金融產(chǎn)品的投放。專(zhuān)為助力鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略和實(shí)施生態(tài)文明建設(shè)開(kāi)設(shè)的“綠地貸”指導(dǎo)目錄也較為籠統(tǒng)，并未在人行頒布的綠色信貸產(chǎn)品分類(lèi)指導(dǎo)目錄的基礎(chǔ)上因地制宜地進(jìn)行修改。

（二）綠色信貸產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善

農(nóng)商銀行目前對(duì)于不同綠色信貸產(chǎn)品有具體服務(wù)對(duì)象。“綠地貸”用途限于環(huán)保節(jié)能產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施綠色升級(jí)、與綠色服務(wù)業(yè)。“綠職貸”目的在于解決綠色產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)從業(yè)人員的資金需求。和湖州市文化旅游局合作推出的“微改易貸”是解決A級(jí)景區(qū)、旅游度假區(qū)、 酒店、家庭農(nóng)場(chǎng)等資金緊缺問(wèn)題的貸款。借款人在貸款申請(qǐng)時(shí)可以選擇與吳興農(nóng)商銀行客戶(hù)經(jīng)理對(duì)接，也可以選擇在湖州市“綠貸通”平臺(tái)進(jìn)行咨詢(xún)申請(qǐng)。

農(nóng)商行自行開(kāi)發(fā)的貸款分類(lèi)測(cè)評(píng)系統(tǒng)對(duì)潛在受貸對(duì)象的評(píng)分分為產(chǎn)業(yè)表現(xiàn)、環(huán)境表現(xiàn)、社會(huì)表現(xiàn)三大類(lèi)。得分高方有資格獲得貸款；若借款人通過(guò)“綠貸通”平臺(tái)進(jìn)行申請(qǐng)，則將由采納赤道原則的第三方銀行進(jìn)行評(píng)估打分。由于信息偏差等原因，該行無(wú)法對(duì)在“綠貸通”平臺(tái)進(jìn)行申請(qǐng)的客戶(hù)進(jìn)行把控。如果客戶(hù)由于第三方銀行評(píng)估不合格，銀行無(wú)權(quán)進(jìn)行干涉或得知原因。湖州吳興農(nóng)商銀行自建的分類(lèi)測(cè)算系統(tǒng)雖然能將借款人資質(zhì)量化，但是測(cè)算系統(tǒng)中如“是否產(chǎn)生廢水”“是否節(jié)水”等具體條目的度量具有一定時(shí)效性，無(wú)法保證在放貸后借款人仍能遵守國(guó)家綠色低碳節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)。由于企業(yè)選擇性披露自身信息，而大部分該行的借款人均為未上市企業(yè)，測(cè)算系統(tǒng)中的社會(huì)負(fù)面影響欄打分標(biāo)準(zhǔn)也較為主觀。

（三）綠色金融信息披露比例低

農(nóng)商行并非上市公司，綠色信貸信息披露并非強(qiáng)制要求。在銀行官網(wǎng)的信息披露板塊，與社會(huì)責(zé)任承擔(dān)或生態(tài)環(huán)境護(hù)理相關(guān)信息的披露較為欠缺。受到銀行體量等多種因素的影響，銀行的社會(huì)責(zé)任報(bào)告為年度報(bào)告，內(nèi)容較為簡(jiǎn)略。以2021年社會(huì)責(zé)任報(bào)告為例，大部分與社會(huì)責(zé)任相關(guān)信息無(wú)法進(jìn)行成本與收益的量化分析，使得披露質(zhì)量下降。披露信息以銀行總體為單位，并未根據(jù)不同支行或不同產(chǎn)品模塊進(jìn)行區(qū)分，無(wú)法進(jìn)行橫向比較。雖然作為銀行外部人員，無(wú)法獲得銀行所披露的面向內(nèi)部投資者的全部信息，但是作為銀行自身的自愿信息披露意識(shí)仍有空余提升空間。

（四）綠色金融領(lǐng)域人才吸納力度差

農(nóng)商行建于西塞山的零碳網(wǎng)點(diǎn)作為碳中和銀行的試點(diǎn)機(jī)構(gòu)具有較好推廣宣傳作用，但是在實(shí)地調(diào)研過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題如下：零碳網(wǎng)點(diǎn)的裝修成本約為普通網(wǎng)點(diǎn)裝修成本的十倍，在零碳網(wǎng)點(diǎn)建成后雖能粗略估算自產(chǎn)電量或雨水收集循環(huán)利用后節(jié)約的水量，但是銀行自身缺乏相關(guān)專(zhuān)業(yè)的高端人才系統(tǒng)量化成本回收測(cè)算，導(dǎo)致再裝修成本較高，且無(wú)法準(zhǔn)確估計(jì)成本回收年限的情況下，銀行無(wú)法將零碳網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行復(fù)制推廣。

陶然（2021）認(rèn)為推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)高水平發(fā)展并不僅僅需要金融專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)人才，還需要解讀政策的智庫(kù)型人才、善于產(chǎn)業(yè)管理的管理型人才和懂技術(shù)的產(chǎn)品運(yùn)作型人才。目前，農(nóng)商行在綠色金融領(lǐng)域的人才吸納能力較弱，且未能針對(duì)自身銀行所需對(duì)交叉領(lǐng)域人才進(jìn)行招納。銀行綠色金融發(fā)展委員會(huì)近年來(lái)多次向人力資源部申請(qǐng)招納交叉行業(yè)專(zhuān)業(yè)人才均未有顯著成效。

五、金融支持綠色低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的施策路徑

（一）明確金融產(chǎn)品定位

綠色低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)我國(guó)實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)具有重要作用，湖州吳興農(nóng)商銀行應(yīng)該抓住機(jī)遇，不斷尋求更符合湖州市農(nóng)業(yè)發(fā)展情況的綠色金融產(chǎn)品。吳玉宇（2021）通過(guò)實(shí)證論證得出金融機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色金融能提高農(nóng)民收入的結(jié)論。但是具備融資意向的農(nóng)村客戶(hù)群體信息收集困難，導(dǎo)致銀行金融產(chǎn)品難以抓取用戶(hù)信息為其提供授信。結(jié)合以上背景及農(nóng)村信貸用戶(hù)融資需求頻繁、數(shù)額小、擔(dān)保能力弱等特點(diǎn)，銀行應(yīng)量身定做金融產(chǎn)品。

對(duì)于湖州市重點(diǎn)扶植的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目，銀行應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注，時(shí)刻監(jiān)測(cè)。對(duì)于茶葉、蠶絲、等獨(dú)具特色的農(nóng)業(yè)因地制宜制定企業(yè)環(huán)境表現(xiàn)分?jǐn)?shù)劃分，明確政策傾斜程度，專(zhuān)人專(zhuān)管。在原有的傳統(tǒng)抵押類(lèi)信貸產(chǎn)品的基礎(chǔ)上結(jié)合農(nóng)村發(fā)展情況適當(dāng)放寬大型農(nóng)戶(hù)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押或土地經(jīng)營(yíng)權(quán)質(zhì)押，同時(shí)有針對(duì)性地加強(qiáng)對(duì)借款人貸款前、中、后不同時(shí)期的精細(xì)管理。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

綠色信貸產(chǎn)品對(duì)于銀行的正向影響一直以來(lái)被頻繁驗(yàn)證。King（1993）實(shí)證發(fā)現(xiàn)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)設(shè)對(duì)于其自身運(yùn)營(yíng)效率的提高有正向引導(dǎo)作用。丁寧等（2020）通過(guò)搭建模型論證得出綠色信貸政策的實(shí)施在提高銀行信譽(yù)的同時(shí)降低銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。湖州吳興農(nóng)商銀行的綠色金融委員會(huì)工作人員也表示由于國(guó)家支持力度大，審核較為嚴(yán)格，所以綠色信貸業(yè)務(wù)的不良貸款比例也低于普通貸款的平均水平。

鑒于綠色信貸產(chǎn)品對(duì)于銀行自身營(yíng)運(yùn)的積極影響，農(nóng)商行應(yīng)在該領(lǐng)域加大發(fā)展力度，深化政府間合作，積極參與赤道原則，從而完善自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。銀行如果選擇參與赤道原則或?qū)?xiàng)目以赤道銀行的準(zhǔn)則進(jìn)行審核，其運(yùn)營(yíng)成本會(huì)有所上升，但是參與赤道原則也意味著銀行作為政府與企業(yè)之間金融橋梁選擇主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。目前我國(guó)對(duì)于銀行等金融機(jī)構(gòu)綠色責(zé)任僅進(jìn)行了籠統(tǒng)說(shuō)明，并未明確獎(jiǎng)懲，這也意味著不同銀行對(duì)于綠色社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)情況參差不一。

農(nóng)行可以借此搶占先機(jī)，主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，在優(yōu)化自身信貸結(jié)構(gòu)，完善綠色信貸項(xiàng)目體系分類(lèi)的前提下體現(xiàn)自身社會(huì)責(zé)任感，積極參與政府間有關(guān)綠色信貸相關(guān)項(xiàng)目，以自身綠色信貸產(chǎn)品信息供做參考，優(yōu)化湖州市綠色金融服務(wù)體系，占據(jù)后期湖州市綠色金融相關(guān)規(guī)則制定的有利地位。

（三）強(qiáng)化信息披露體系建設(shè)

根據(jù)ESG體系中投資與實(shí)踐的兩大概念，企業(yè)對(duì)社會(huì)、環(huán)境、與治理的披露既有利于商業(yè)銀行自身融資能力，也有利于綠色信貸產(chǎn)品的量化評(píng)估。社會(huì)契約論認(rèn)為自愿披露企業(yè)社會(huì)責(zé)任的行為體現(xiàn)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感，能獲得消費(fèi)者和投資者的青睞，進(jìn)而提升企業(yè)效益。

根據(jù)ESG信息披露的原則，農(nóng)商行應(yīng)該做到對(duì)具體事件具體分析，以數(shù)據(jù)為準(zhǔn)繩，確保信息真實(shí)性；根據(jù)國(guó)家下發(fā)的《綠色信貸指引》等文件量化各個(gè)指標(biāo)確保信息準(zhǔn)確性；全面披露信息，不規(guī)避披露負(fù)面必要信息確保信息完整性，一有重大事件立即披露確保信息及時(shí)性。在增強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的同時(shí)提高資源配置水平。

（四）優(yōu)化綠色低碳專(zhuān)業(yè)人才結(jié)構(gòu)

目前農(nóng)商行對(duì)湖州市推行的部分綠色金融產(chǎn)品還未全面接洽，如利用碳積分進(jìn)行綠色金融產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)或信貸抵扣。主要原因在于與大數(shù)據(jù)平臺(tái)存在斷層，無(wú)法獲得用戶(hù)全面數(shù)據(jù)，用戶(hù)個(gè)人資產(chǎn)數(shù)據(jù)缺失。為解決用戶(hù)數(shù)據(jù)缺失、失真、過(guò)時(shí)等問(wèn)題，有預(yù)見(jiàn)性地儲(chǔ)備計(jì)算機(jī)軟件，大數(shù)據(jù)相關(guān)專(zhuān)業(yè)的人才十分重要?？v向看，湖州農(nóng)商銀行對(duì)于銀行中后端招聘人才的最高學(xué)歷要求為碩士。橫向看，以綠色金融為發(fā)展主力的湖州銀行已經(jīng)吸引大量計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)高精尖碩博人才打造專(zhuān)項(xiàng)綠色金融產(chǎn)品。農(nóng)商行等中小型商業(yè)銀行若在全職專(zhuān)業(yè)人才的吸納上有瓶頸，可以嘗試與當(dāng)?shù)馗咝ｉ_(kāi)展校企合作，簽訂服務(wù)合約為其服務(wù)，互利共贏。

“零碳網(wǎng)點(diǎn)”難以復(fù)制的原因之一是其成本回收率無(wú)法精確測(cè)算，銀行方面可以考慮外聘建筑建材與新能源行業(yè)相關(guān)專(zhuān)家對(duì)具體成本和效益進(jìn)行檢測(cè)。未來(lái)校園與社會(huì)招聘時(shí)也應(yīng)考慮綠色建筑、新能源方面的人才，為銀行后期新能源與綠色產(chǎn)業(yè)方面信貸產(chǎn)品的制作發(fā)揮正向影響作用。在專(zhuān)業(yè)人員的技術(shù)支持下啟用碳核查等相關(guān)制度，強(qiáng)化綠色建筑與綠色金融的融合程度。

六、結(jié)語(yǔ)

綠色信貸作為綠色金融的主要工具，既要融入社會(huì)責(zé)任要素與綠色理念，也要考慮到經(jīng)濟(jì)收益與成本。以湖州吳興農(nóng)商銀行為例，中小法人銀行在金融支持綠色低碳發(fā)展的過(guò)程中，一是要建立健全綠色金融認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與體系，形成與政府緊密合作、與大數(shù)據(jù)平臺(tái)實(shí)時(shí)互通、與企業(yè)及時(shí)溝通的評(píng)級(jí)認(rèn)證準(zhǔn)則。二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)把控，在衡量受貸人經(jīng)濟(jì)償還能力的同時(shí)將ESG風(fēng)險(xiǎn)納入考量范圍。參與赤道原則，完成綠色金融管理閉環(huán)。三是注重人才培養(yǎng)，重視校企合作，大力吸收產(chǎn)業(yè)交叉型高科技人才。

參考文獻(xiàn)：

[1]江紅莉，王為東，王露，吳佳慧.中國(guó)綠色金融發(fā)展的碳減排效果研究——以綠色信貸與綠色風(fēng)投為例[J].金融論壇，2020，25（11）：39-48+80.

[2]王建民，范思祎.綠色金融與低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展關(guān)系及融合路徑研究[J].牡丹江師范學(xué)院學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2022（03）：23-33.

[3]陶然.綠色金融驅(qū)動(dòng)綠色技術(shù)創(chuàng)新的機(jī)理、實(shí)踐與優(yōu)化研究——基于“政、企、學(xué)、金”協(xié)同發(fā)展視角[J].金融理論與實(shí)踐，2021（12）：62-72.

[4]吳玉宇，鄭濤.基于收入來(lái)源視角的綠色金融對(duì)農(nóng)村居民收入影響實(shí)證研究[J].金融經(jīng)濟(jì)，2021（07）：21-30.

[5]King，Robert G.，and Ross Levine. Finance and Growth：Schumpeter Might Be Right[J].The Quarterly Journal of Economics，1993，108（03）：717-37.

[6]丁寧，任亦儂，左穎.綠色信貸政策得不償失還是得償所愿？——基于資源配置視角的PSM-DID′成本效率分析[J].金融研究，2020（04）：112-130.

[7]郭國(guó)峰，高一帆.“五大發(fā)展理念”統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系的構(gòu)建與評(píng)價(jià)[J].統(tǒng)計(jì)與決策，2020，36（12）：96-99.

[8]陸岷峰，徐陽(yáng)洋.低碳經(jīng)濟(jì)背景下數(shù)字技術(shù)助力鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的研究[J].西南金融，2021（07）：3-13.

[9]錢(qián)水土，王文中，方海光.綠色信貸對(duì)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化效應(yīng)的實(shí)證分析[J].金融理論與實(shí)踐，2019（01）：1-8.

[10]陸露.農(nóng)業(yè)政策性銀行發(fā)展綠色金融路徑研究[J].河北金融，2022（05）：44-47.

（作者單位：湖州學(xué)院）