施曉陽

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)和科技的飛速發(fā)展，IT行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)日益復(fù)雜多變。資金是維持企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的血液，是IT企業(yè)在復(fù)雜多變的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中得以生存和發(fā)展的保障，本文在分析了IT企業(yè)資金流動(dòng)的特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合資金管理的基本理論，首先明確了IT企業(yè)資金管理的目標(biāo)；接著，結(jié)合IT企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀，研究了其中存在的問題，并進(jìn)一步探尋了產(chǎn)生問題的深層次原因；最后，提出了IT企業(yè)資金管理優(yōu)化整改對(duì)策，為同類企業(yè)提高資金管理效率和效果提供有價(jià)值的借鑒和參考。

關(guān)鍵詞：IT企業(yè)；資金管理；資金周轉(zhuǎn)率

當(dāng)前，IT企業(yè)正處于機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的市場(chǎng)環(huán)境。一方面，政府大力扶持科技型企業(yè)，銀行開放投融資政策，給IT企業(yè)帶來諸多發(fā)展機(jī)遇；另一方面，IT行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，資產(chǎn)負(fù)債率高、資金周轉(zhuǎn)不暢等問題日益凸顯，使企業(yè)面臨著挑戰(zhàn)。根據(jù)市場(chǎng)反映的數(shù)據(jù)，大多數(shù)企業(yè)倒閉、破產(chǎn)重組的直接原因是資金的管理不當(dāng)，出現(xiàn)資金鏈斷裂所致。因此，加強(qiáng)和完善IT企業(yè)資金管理對(duì)于保障企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要，IT企業(yè)唯有夯實(shí)內(nèi)部資金管理基礎(chǔ)，才能抓住機(jī)遇迎接挑戰(zhàn)，為此，本文聚焦IT企業(yè)，就如何提高其資金管理效能展開研究。

一、IT企業(yè)特點(diǎn)及資金管理的目標(biāo)

（一）資金的界定及資金管理的概念

資金是指企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)，具有價(jià)值屬性和流通屬性。是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的能源，企業(yè)通過生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶動(dòng)資金周轉(zhuǎn)產(chǎn)生溢價(jià)，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造價(jià)值目標(biāo)。

資金管理是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)，針對(duì)資金所開展的一系列管理活動(dòng)，包括對(duì)資金來源、運(yùn)用、日常管理等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理活動(dòng)。

從理論上看，企業(yè)資金管理的最終目標(biāo)是追求企業(yè)價(jià)值最大化，要求資金運(yùn)營(yíng)收益要大于資金經(jīng)營(yíng)支出，并且要以合理、合法、穩(wěn)定、節(jié)約、高效的方式來完成這一目標(biāo)。

（二）IT企業(yè)資金來源及占用形態(tài)特點(diǎn)

1. IT企業(yè)資金來源的特點(diǎn)

企業(yè)資金來源分為三大類：自有資金、借入資金和專項(xiàng)資金。首先，IT企業(yè)資金來源以自有資金為主，由企業(yè)股東投資的實(shí)繳資本，以及經(jīng)營(yíng)積累留存在企業(yè)的各類公積金組成。其次，IT企業(yè)的借入資金，主要來自經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的付款賬期和短期借款，付款賬期是供應(yīng)商參考企業(yè)的商業(yè)信用給予一定期限一定金額的信用額度，短期借款是向商業(yè)銀行籌措的借款。最后，專項(xiàng)資金在IT企業(yè)很常見，國(guó)家財(cái)政或上級(jí)主管部門支持企業(yè)科技創(chuàng)新、研發(fā)項(xiàng)目，推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步和創(chuàng)新能力的提升，給予高新技術(shù)企業(yè)、專精特新企業(yè)等具備核心研發(fā)創(chuàng)新能力的科技企業(yè)專項(xiàng)資金和銀行貸款貼息等支持。

2. IT企業(yè)資金占用形態(tài)的特點(diǎn)

IT企業(yè)是輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)企業(yè)，資金占用形態(tài)以流動(dòng)資金為主。其中，貨幣資金作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)和風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備資金，占企業(yè)資產(chǎn)總額的15%左右。貨幣資金通過企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成應(yīng)收銷貨款、保證金這類的速動(dòng)資產(chǎn)，占比70%左右。企業(yè)可變現(xiàn)的存貨資產(chǎn)因商品配置型號(hào)復(fù)雜、技術(shù)更新迭代快、業(yè)務(wù)需求特殊等原因不會(huì)大量?jī)?chǔ)備，占比在10%以內(nèi)。而固定資金除了企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)及研發(fā)設(shè)備外，會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)要求在業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)附近提供備品備件，通常企業(yè)為了控制成本，這類設(shè)備會(huì)讓廠家提供測(cè)試機(jī)或采購(gòu)二手設(shè)備，所以固定資金占比5%以內(nèi)?？梢?，IT企業(yè)的資金集中停留在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)。

（三）IT企業(yè)資金管理的目標(biāo)

IT企業(yè)資金管理的目標(biāo)需要和企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)保持一致，保障資金在安全高效的流動(dòng)中獲得最大化的利益。首先，保障資金的安全性，即確保資金使用過程中不受損失，保證經(jīng)營(yíng)資金流動(dòng)的安全和暢通。其次，提高資金的使用效益和效率，即避免資金閑置，提高資金周轉(zhuǎn)率。

二、IT企業(yè)資金管理存在的問題

（一）資金結(jié)構(gòu)不合理

IT企業(yè)普遍存在資金結(jié)構(gòu)不合理問題。資金結(jié)構(gòu)是企業(yè)的權(quán)益資金與負(fù)債資金之間的占比關(guān)系。IT企業(yè)進(jìn)入成長(zhǎng)期后，憑借已經(jīng)積累的良好資質(zhì)、人力資源、技術(shù)解決方案和商業(yè)信用，可以參與更大規(guī)模的項(xiàng)目，這時(shí)企業(yè)要為項(xiàng)目墊資進(jìn)場(chǎng)，一般要通過銀行借款、商業(yè)信用等方式解決資金來源，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率過高，償還能力下降，此時(shí)一些企業(yè)資金管理不善，就會(huì)發(fā)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)甚至無力償還到期債務(wù)，企業(yè)信譽(yù)受損，征信異常，進(jìn)而直接影響后續(xù)的籌措資金能力，企業(yè)需要付出更多的資金成本，嚴(yán)重威脅企業(yè)的生存和發(fā)展。

（二）流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度較慢

IT企業(yè)流動(dòng)資金主要有貨幣資金、可變成現(xiàn)金的存貨資產(chǎn)和應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng)，通過經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行流動(dòng)資金的投入和收回周轉(zhuǎn)循環(huán)。受企業(yè)團(tuán)隊(duì)能力、業(yè)主體制、第三方協(xié)作等因素影響，一些企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的資金周轉(zhuǎn)速度較慢。比如，融資代建項(xiàng)目的每筆資金撥付需要經(jīng)歷兩個(gè)及以上甲方的審批流程；規(guī)模越大的項(xiàng)目組織驗(yàn)收評(píng)審的周期越長(zhǎng)；政企類項(xiàng)目通常具有不可控付款節(jié)點(diǎn)。流動(dòng)資金停留在應(yīng)收款項(xiàng)環(huán)節(jié)的時(shí)間較長(zhǎng)，受此影響流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)速度較慢，企業(yè)面臨貨幣資金短缺，甚至承擔(dān)運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿不當(dāng)所造成的損失。

（三）企業(yè)重大事項(xiàng)決策信息不對(duì)稱

首先，企業(yè)在重大對(duì)外投資決策時(shí)，負(fù)責(zé)人或發(fā)起人只考慮成功后的商業(yè)利益，不考慮或高估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。由于缺乏財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的科學(xué)評(píng)估和資金規(guī)劃，導(dǎo)致投資結(jié)果沒能達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，反而為企業(yè)帶來巨額債務(wù)，影響企業(yè)其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展。

其次，受業(yè)務(wù)和行業(yè)案例的啟發(fā)，IT企業(yè)迫于通過提高企業(yè)資質(zhì)和人員資質(zhì)來增加企業(yè)參與供應(yīng)商的入圍遴選和投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，管理層缺乏可行性和風(fēng)險(xiǎn)信息，很難做出客觀研判。企業(yè)有時(shí)為了滿足高門檻的資質(zhì)條件需要快速擴(kuò)充，導(dǎo)致收入和支出失衡，預(yù)算超標(biāo)，需要籌集額外資金，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如：涉密系統(tǒng)集成資質(zhì)、信息技術(shù)培訓(xùn)類資質(zhì)對(duì)企業(yè)規(guī)模、參保人數(shù)、職稱和辦公場(chǎng)所等均有較高要求。

三、IT企業(yè)資金管理問題的成因分析

（一）資金管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理需要匹配業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，是企業(yè)投資者的決策，但I(xiàn)T企業(yè)管理層普遍認(rèn)為資金管理是財(cái)務(wù)部門的工作職責(zé)，在企業(yè)發(fā)展規(guī)劃中管理層關(guān)心經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的落實(shí)以及項(xiàng)目直接成本和項(xiàng)目利潤(rùn)，對(duì)時(shí)間價(jià)值、銷售回款、風(fēng)險(xiǎn)等間接成本沒有全面考量，忽略資金管理價(jià)值的全面貫徹。

其次，企業(yè)投資者認(rèn)為成長(zhǎng)型企業(yè)的發(fā)展需要以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的決策體系，面對(duì)市場(chǎng)機(jī)遇時(shí)做出快速響應(yīng)和果斷決策，進(jìn)行資金管理會(huì)錯(cuò)失投資效果，制約和拖累企業(yè)的發(fā)展。

由于IT企業(yè)管理層和投資人對(duì)資金管理認(rèn)識(shí)不到位，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，導(dǎo)致其資金管理出現(xiàn)了各種問題。

（二）資金管理體系不健全

企業(yè)資金管理體系的建設(shè)普遍參考傳統(tǒng)企業(yè)。當(dāng)前IT市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，各家企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展方向具有多元化，企業(yè)通常不會(huì)主動(dòng)將資金管理體系與新的業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行融合適配，管理制度出現(xiàn)真空期，此時(shí)資金管理存在漏洞，淪為形式主義。并且在資金管理制度體系的執(zhí)行環(huán)節(jié)，缺乏過程監(jiān)督和信息互通機(jī)制，資金管理問題依舊拖累著企業(yè)的發(fā)展。比如：銷售部門挖掘新的商業(yè)機(jī)會(huì)向企業(yè)申請(qǐng)啟動(dòng)資金，項(xiàng)目預(yù)算價(jià)和落地時(shí)間等都是未知。由于資金管理制度不健全，對(duì)項(xiàng)目預(yù)支款沒有適用的規(guī)定，財(cái)務(wù)部往往直接上報(bào)總經(jīng)理審批，審核和監(jiān)督環(huán)節(jié)無據(jù)可依，這導(dǎo)致企業(yè)資金使用不規(guī)范。另外，在項(xiàng)目采購(gòu)中缺乏科學(xué)的采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)流程，導(dǎo)致項(xiàng)目設(shè)備過早供應(yīng)發(fā)生閑置，影響企業(yè)資金使用效率。

（三）對(duì)資金管理的監(jiān)督和考評(píng)不到位

首先，企業(yè)資金管理執(zhí)行監(jiān)督過程中，管理層往往簡(jiǎn)化監(jiān)督管理流程。專業(yè)能力不足和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不敏感，導(dǎo)致資金規(guī)劃和資金監(jiān)控的質(zhì)量嚴(yán)重滯后，無法對(duì)資金的使用情況進(jìn)行有效的跟蹤和監(jiān)督，導(dǎo)致資金使用率較低，投資收益低于預(yù)期。

其次，IT企業(yè)的資金管理考評(píng)機(jī)制不完善，往往沒有把資金管理的效果形成量化的考核指標(biāo)，無法客觀切實(shí)的對(duì)員工的個(gè)人利益產(chǎn)生激勵(lì)作用，員工沒有積極性，被動(dòng)從事資金管理工作，弱化資金管理的執(zhí)行力。

（四）缺乏專業(yè)化管理團(tuán)隊(duì)

IT企業(yè)才人培養(yǎng)主要是銷售團(tuán)隊(duì)的培養(yǎng)和技術(shù)團(tuán)隊(duì)的技能提升，而財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)作為后勤部門培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)不足，團(tuán)隊(duì)綜合能力相對(duì)薄弱，大多數(shù)財(cái)務(wù)崗位不了解企業(yè)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)知識(shí)過時(shí)、政策新規(guī)不解讀、市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)不了解，無法有效預(yù)測(cè)和判斷企業(yè)資金需求。

四、IT企業(yè)加強(qiáng)資金管理的對(duì)策

（一）提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

第一，企業(yè)需要普及全員資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育和培訓(xùn)。讓每位員工了解風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)，深刻認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，從而自覺地防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。

第二，加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。財(cái)務(wù)人員作為企業(yè)資金的直接管理部門，要求掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的理論，能敏銳的識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免內(nèi)部資金管理混亂而引發(fā)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

第三，企業(yè)管理層要開展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的可行性分析，綜合考慮資金時(shí)間價(jià)值、銷售回款、風(fēng)險(xiǎn)等間接成本，避免流動(dòng)資金短缺、應(yīng)收賬款壞賬而引發(fā)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

第四，企業(yè)投資者要直面認(rèn)識(shí)資金管理的重要性，制定一套高度契合本企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理制度，幫助企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)和抵御風(fēng)險(xiǎn)，避免業(yè)務(wù)擴(kuò)張過快而引發(fā)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立和完善資金管理體系

第一，建立和完善資金授權(quán)和審批制度，責(zé)任到人。包括集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金往來的授權(quán)人和審批責(zé)任、企業(yè)對(duì)外支付資金的授權(quán)人和審批責(zé)任，強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)審核每筆資金支出的合法性、合規(guī)性、合理性。設(shè)定資金審批流程，規(guī)范追加預(yù)算資金的審批流程，嚴(yán)禁越級(jí)審批。

第二，建立和完善股東單位資金往來管理。嚴(yán)格管理企業(yè)與股東單位、關(guān)聯(lián)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資金往來。禁止企業(yè)與股東單位、關(guān)聯(lián)單位相互拆借資金、承擔(dān)成本、對(duì)外擔(dān)保、償還債務(wù)的行為和處置辦法。

第三，建立和完善資金內(nèi)部控制。規(guī)定貨幣資金不相容的崗位分離，實(shí)行定期輪崗制度。規(guī)定資金收支的合法性、合理性、合規(guī)性的發(fā)起和審批流程。明確現(xiàn)金日常管理的規(guī)范和檢查流程。制定貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)流程。

第四，建立和完善月度資金計(jì)劃管理。管理和監(jiān)督各部門的資金使用情況，根據(jù)各部門經(jīng)營(yíng)活動(dòng)優(yōu)先級(jí)合理配置有限資金，對(duì)超支項(xiàng)目提出評(píng)估意見。規(guī)范計(jì)劃外資金支出項(xiàng)目的彌補(bǔ)方案及備案審批流程。

第五，建立和完善借款管理。規(guī)范企業(yè)員工的借款期限、借款理由、彌補(bǔ)方案，明確借款審批流程。

第六，建立和完善采購(gòu)資金支付管理。規(guī)范采購(gòu)部門對(duì)商品儲(chǔ)備限制和項(xiàng)目采購(gòu)計(jì)劃的審核流程，避免商品閑置造成的資金占用，甚至資金貶值。加強(qiáng)合作伙伴關(guān)系，優(yōu)化信用付款條件。

（三）實(shí)行預(yù)算管理，加速資金周轉(zhuǎn)

全面預(yù)算管理是企業(yè)根據(jù)科學(xué)性、系統(tǒng)性的方法來提高經(jīng)營(yíng)效率、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理工具，是企業(yè)業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理的有機(jī)結(jié)合。資金預(yù)算管理是全面預(yù)算管理的重點(diǎn)，預(yù)算編制采取上下結(jié)合，分級(jí)編制，逐級(jí)匯總，逐級(jí)審批，滾動(dòng)預(yù)算的資金預(yù)算管理辦法。嚴(yán)格遵守企業(yè)預(yù)算管理規(guī)定，不得隨意更改?，F(xiàn)金流量管理是企業(yè)全面預(yù)算管理的核心，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)結(jié)合行業(yè)形勢(shì)、政策法規(guī)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)能力、資本現(xiàn)狀等因素統(tǒng)籌規(guī)劃企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與投融資活動(dòng)，科學(xué)合理預(yù)測(cè)年度資金需求，探尋和選擇最合理、最經(jīng)濟(jì)的籌措資金方案。

（四）確保重大投資決策信息透明度

企業(yè)在重大投資決策過程中，領(lǐng)導(dǎo)或發(fā)起人應(yīng)當(dāng)完整、準(zhǔn)確披露已知計(jì)劃項(xiàng)目的背景、行業(yè)形勢(shì)、政策法規(guī)、企業(yè)機(jī)遇、潛在風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)信息，使參與決策的企業(yè)投資者、管理層、外聘專家做出正確的判斷。首先，投資者通過投資決策信息要了解企業(yè)的投資計(jì)劃、資金預(yù)算需求、投資回報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)等信息，綜合企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和承受能力后做出投資決策。其次，企業(yè)管理層通過投資決策信息要全面了解企業(yè)的投資進(jìn)展，有助于監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保企業(yè)投資的安全和收益。

（五）降低資產(chǎn)的負(fù)債率

資產(chǎn)負(fù)債率反映企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的安全程度。財(cái)務(wù)杠桿是柄雙刃劍，給企業(yè)帶來超額利潤(rùn)的同時(shí)也會(huì)增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，給債權(quán)人制造不安。

當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債率超過65%，預(yù)示企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)不暢，繼續(xù)發(fā)展將影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，企業(yè)需要優(yōu)先縮減業(yè)務(wù)招待費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出，著重追討賬齡超過100天的應(yīng)收賬款，控制項(xiàng)目墊資，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式，優(yōu)先償還融資成本高的借款，采用吸收部分權(quán)益性投資等措施來降低資產(chǎn)負(fù)債率。

謹(jǐn)防資產(chǎn)負(fù)債比率達(dá)到80%或超過80%，此時(shí)企業(yè)將面臨銀行等金融機(jī)構(gòu)借款到期拒絕續(xù)貸的風(fēng)險(xiǎn)，這直接侵害企業(yè)的信用和生存。

（六）加強(qiáng)對(duì)資金管理的監(jiān)督和考評(píng)力度

首先，財(cái)務(wù)資金內(nèi)部審計(jì)是履行財(cái)務(wù)資金管理監(jiān)督和考評(píng)職責(zé)的重要手段，企業(yè)根據(jù)經(jīng)濟(jì)條件組建與財(cái)務(wù)部隔離的內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)需具備財(cái)務(wù)審計(jì)相關(guān)專業(yè)人才，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)資金管理的監(jiān)督，保障企業(yè)資金的安全性，保障企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性。

其次，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)制定各種場(chǎng)景的量化資金管理指標(biāo)，通過考核與評(píng)估，與資金管理相關(guān)人員業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金掛鉤，積極促進(jìn)資金管理相關(guān)部門的信息同步效率。

（七）打造專業(yè)化資金管理團(tuán)隊(duì)

首先，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金管理團(tuán)隊(duì)的繼續(xù)教育，提升團(tuán)隊(duì)的職業(yè)道德、專業(yè)素質(zhì)和綜合實(shí)力，改善傳統(tǒng)會(huì)計(jì)記賬的認(rèn)知局限，熟練掌握財(cái)務(wù)管理軟件的使用。其次，建立明確的職責(zé)分工和協(xié)作機(jī)制，提高工作效率，節(jié)約溝通成本，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)成員的專業(yè)特長(zhǎng)和優(yōu)勢(shì)。最后，企業(yè)定期組織參加行業(yè)協(xié)會(huì)的交流論壇，學(xué)習(xí)資金管理的最新理念和技術(shù)。

五、結(jié)束語

資金管理是企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的重要保障。本文研究了目前IT企業(yè)資金管理存在的問題和原因，提出了應(yīng)對(duì)措施。IT企業(yè)需要分析自身的資金管理問題，針對(duì)性的建立和完善合適本企業(yè)的資金管理體系，保持企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)效率，優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)。確保企業(yè)資金的高效、安全，提升企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

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