現(xiàn)行中央銀行金融統(tǒng)計(jì)制度探析

施紅兵

摘要：隨著我國(guó)改革開(kāi)放的不斷深入，金融創(chuàng)新和金融改革的深化，新的金融工具不斷涌現(xiàn)，現(xiàn)行的金融統(tǒng)計(jì)制度已不能很好地適應(yīng)當(dāng)前金融理論研究和宏觀調(diào)控工作的需要。文章從基層人民銀行的角度。分析金融統(tǒng)計(jì)制度的不足。并提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：金融統(tǒng)計(jì)制度探析

中圖分類號(hào)：F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914(2009)05-180-02

經(jīng)過(guò)多年的探索和改革，我國(guó)中央銀行金融統(tǒng)計(jì)制度逐漸完善，自1997年起實(shí)行“全會(huì)計(jì)科目統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系”上報(bào)制度，到2000年“金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理信息系統(tǒng)”的升級(jí)，經(jīng)過(guò)不斷的修訂、補(bǔ)充。到2008年數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)推行以來(lái)。逐漸形成一個(gè)較為完善、內(nèi)容龐大的金融統(tǒng)計(jì)運(yùn)行系統(tǒng)，金融統(tǒng)計(jì)從其所觸及內(nèi)容的深度和廣度以及統(tǒng)計(jì)工作方法上都有了質(zhì)的飛躍。使統(tǒng)計(jì)工作效率、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性均大大提高。但隨著我國(guó)改革開(kāi)放的不斷深入金融創(chuàng)新和金融改革的深化，新的金融工具不斷涌現(xiàn)，現(xiàn)行的金融統(tǒng)計(jì)制度已不能很好地適應(yīng)當(dāng)前金融理論研究和宏觀調(diào)控工作的需要，越來(lái)越顯現(xiàn)出它的不足與缺陷，本文主要從基層人民銀行的角度對(duì)現(xiàn)行金融統(tǒng)計(jì)制度的不足作些闡述。

一、現(xiàn)行制度的缺陷與不足

1金融統(tǒng)計(jì)未能包含全部金融機(jī)構(gòu)的金融交易。我國(guó)銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)和分業(yè)管理的模式，決定了目前這三類部門(mén)的金融統(tǒng)計(jì)分別是由人民銀行、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)，這種分業(yè)統(tǒng)計(jì)與資金的跨市場(chǎng)活動(dòng)是不相適應(yīng)的。另外由于證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)設(shè)置到省一級(jí)機(jī)構(gòu)，省級(jí)人民銀行還可以互相溝通。得到相關(guān)證券、保險(xiǎn)數(shù)據(jù)，可地市級(jí)以下人民銀行卻無(wú)渠道得到相關(guān)數(shù)據(jù)。近兩年小額貸款公司等新型金融機(jī)構(gòu)相繼成立，金融活動(dòng)日益發(fā)展壯大，人民銀行金融統(tǒng)計(jì)也未納入統(tǒng)計(jì)范圍，影響了對(duì)地區(qū)整個(gè)金融機(jī)構(gòu)及市場(chǎng)活動(dòng)的分析和風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、防范。

2金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)及報(bào)表體系設(shè)置落后。(1)現(xiàn)行的“全科目”指標(biāo)體系，部分已滯后于商業(yè)銀行核算體系，且分類交叉。目前商業(yè)銀行會(huì)計(jì)科目核算已按資金流動(dòng)性和客戶性設(shè)置，基本上放棄了按行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分類的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，人民銀行科目設(shè)置與其不銜接。另外，“全科目”統(tǒng)計(jì)體系中金融機(jī)構(gòu)人民幣月報(bào)指標(biāo)對(duì)存貸款并列指標(biāo)分類既有按“工業(yè)”、“商業(yè)”等行業(yè)分類又有按“鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)”、“三資企業(yè)”等所有制類型分類，兩者互相交叉。以上原因造成商業(yè)銀行數(shù)據(jù)填報(bào)的主觀性強(qiáng)。(2)現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)逐漸失去其統(tǒng)計(jì)意義?，F(xiàn)金收支活動(dòng)主要反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)在現(xiàn)金收支方面的活動(dòng)情況。是銀-行業(yè)一項(xiàng)繁重的業(yè)務(wù)工作，但隨著改革開(kāi)放的深化，銀行卡業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展和網(wǎng)絡(luò)銀行的興起，金融結(jié)算工具的不斷創(chuàng)新。現(xiàn)金從流通領(lǐng)域逐步減少，現(xiàn)金收支分析的意義被削弱，現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)早已不能真實(shí)反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)的活動(dòng)。如“商品銷售收入”、“儲(chǔ)蓄存款收、支”等已不能反映其原有的含義，加之現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)源管理不能規(guī)范，始終無(wú)法制約開(kāi)戶單位現(xiàn)金用途的準(zhǔn)確填報(bào)，現(xiàn)金收支的歸屬的準(zhǔn)確性降低，因此在此基礎(chǔ)上的現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)，其作用和意義值得商榷。(3)信貸收支分析框架統(tǒng)計(jì)指標(biāo)分類標(biāo)準(zhǔn)重疊，缺乏嚴(yán)密性。目前的信貸收支表指標(biāo)設(shè)置多年一貫制，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩較濃，分類線索較為繁復(fù)，分類不夠徹底和明晰。如按資金運(yùn)用的期限，各項(xiàng)貸款分為短期貸款、中長(zhǎng)期貸款；此外又按貸款的形式、接貸款企業(yè)所在行業(yè)、按貸款對(duì)象的經(jīng)濟(jì)成份設(shè)置指標(biāo)，很多指標(biāo)是多元的而不是惟一的，加上很多企業(yè)向綜合性經(jīng)營(yíng)發(fā)展，歸屬不嚴(yán)密不明確，形成了貸款的分類上的交叉，導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)的隨意性加大，嚴(yán)重影響了對(duì)信貸結(jié)構(gòu)的判斷。信貸收支表對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的參考價(jià)值正逐漸減弱。(4)信貸統(tǒng)計(jì)難以真實(shí)反映各地區(qū)信貸總量，加大了對(duì)金融經(jīng)濟(jì)形勢(shì)判斷分析的難度。隨著金融機(jī)構(gòu)的存貸款業(yè)務(wù)跨地區(qū)擴(kuò)張，本地金融機(jī)構(gòu)對(duì)異地的信貸支持與外地金融機(jī)構(gòu)對(duì)本地的信貸支持逐漸擴(kuò)大。但由于金融統(tǒng)計(jì)實(shí)行的按金融機(jī)構(gòu)屬地原則進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。而不管貸款的流向。造成了本地金融機(jī)構(gòu)向異地發(fā)放的貸款統(tǒng)計(jì)在本地，而外地金融機(jī)構(gòu)向本地投放的貸款未統(tǒng)計(jì)進(jìn)來(lái)。出現(xiàn)地區(qū)金融總量與經(jīng)濟(jì)總量的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不對(duì)稱的現(xiàn)象，給地區(qū)經(jīng)濟(jì)、運(yùn)行相關(guān)性的分析帶來(lái)困難。(5)指標(biāo)數(shù)目較多，但一部分指標(biāo)利用率不高。由于金融統(tǒng)計(jì)主要為貨幣政策和金融監(jiān)管服務(wù)，勢(shì)必造成納入統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系的大量會(huì)計(jì)賬戶信息有一部分閑置不用。

3多重因素影響金融統(tǒng)計(jì)體系數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。(1)目前的金融統(tǒng)計(jì)制度會(huì)計(jì)指標(biāo)不夠全面以及部分統(tǒng)計(jì)指標(biāo)缺乏制度性的解釋和規(guī)定，影響了統(tǒng)計(jì)指標(biāo)不能全部由會(huì)計(jì)指標(biāo)轉(zhuǎn)化生成和指標(biāo)的規(guī)范使用。造成統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確但明細(xì)數(shù)據(jù)不符合實(shí)際的現(xiàn)象大量存在。(2)由于多頭出數(shù)，多頭統(tǒng)計(jì)，常常對(duì)同一統(tǒng)計(jì)指標(biāo)因不同機(jī)構(gòu)、不同部門(mén)出報(bào)表，導(dǎo)致同一統(tǒng)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)歸并口徑不一。反映的內(nèi)容不一致，直接影響宏觀經(jīng)濟(jì)決策。影響統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的嚴(yán)肅性，削弱了統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的權(quán)威性。(3)部分統(tǒng)計(jì)調(diào)查手段落后。目前部分“全科目”數(shù)據(jù)的獲得仍依賴于手工操作。需要查找臺(tái)賬甚至于原始憑證來(lái)手工填報(bào)，手工操作不可避免在統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)、整理匯總和推算過(guò)程中因人為因素造成誤差。(4)金融統(tǒng)計(jì)調(diào)查方式單一。目前絕大多數(shù)報(bào)表采取層層上報(bào)匯總的方式，統(tǒng)計(jì)頻率密集，而對(duì)其他調(diào)查方法和科學(xué)估算方法極少運(yùn)用，造成基層統(tǒng)計(jì)負(fù)擔(dān)過(guò)重，效率低下，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。

4現(xiàn)行金融統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)需進(jìn)一步完善。目前“金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理信息系統(tǒng)”已升級(jí)為“數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)”，系統(tǒng)進(jìn)行了重大改革和完善，但從一年多試運(yùn)行過(guò)程看，現(xiàn)行程序中也存在一些不足。(1)與舊系統(tǒng)相比，基層的統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)除一批表單數(shù)據(jù)即信貸收支月報(bào)較早生成外，其他表單數(shù)據(jù)均很晚產(chǎn)生，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)滯后，嚴(yán)重影響了相關(guān)的統(tǒng)計(jì)分析工作。(2)統(tǒng)計(jì)分析功能運(yùn)用不足。與舊系統(tǒng)相比，新系統(tǒng)增加了統(tǒng)計(jì)分析功能。但由于新系統(tǒng)在試運(yùn)行階段，對(duì)統(tǒng)計(jì)分析缺乏硬性要求和培訓(xùn)，系統(tǒng)開(kāi)發(fā)使用不夠。加之基層統(tǒng)計(jì)部門(mén)一直以來(lái)只注重基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集和處理功能，先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)軟件、數(shù)據(jù)庫(kù)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)應(yīng)用水平偏低，統(tǒng)計(jì)工作處于對(duì)數(shù)據(jù)加工的初級(jí)階段，提供給金融機(jī)構(gòu)和各主要經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)及決策屬的參考依據(jù)主要是一些傳統(tǒng)的、靜態(tài)的報(bào)表信息，難以滿足經(jīng)營(yíng)管理決策的需要。(3)缺乏文字信息的存儲(chǔ)。經(jīng)過(guò)多年統(tǒng)計(jì)制度的改革，人民銀行金融統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)已經(jīng)存儲(chǔ)了大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，但相關(guān)的文字信息如：歷年統(tǒng)計(jì)制度、指標(biāo)解釋、校驗(yàn)關(guān)系、機(jī)構(gòu)信息、報(bào)表數(shù)據(jù)變動(dòng)說(shuō)明和報(bào)表歸屬等文字信息未存儲(chǔ)到數(shù)據(jù)庫(kù)中，使每個(gè)從事金融統(tǒng)計(jì)工作的人員尤其是新統(tǒng)計(jì)人員不容易了解到統(tǒng)計(jì)信息的變化和統(tǒng)計(jì)工作的細(xì)節(jié)。(4)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)查詢功能范圍窄。由于統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)未充分利用網(wǎng)絡(luò)開(kāi)發(fā)客戶端統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)查詢功能。方便授權(quán)者查詢統(tǒng)計(jì)資料。

因此在統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)使用的高峰期，統(tǒng)計(jì)人員疲于應(yīng)付各方求數(shù)，工作效率低。

5統(tǒng)計(jì)管理及統(tǒng)計(jì)檢查手段落后。目前人民銀行特別是基層人民銀行對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的管理主要停留于日常報(bào)送方面，而不是作為一個(gè)重要的監(jiān)督環(huán)節(jié)來(lái)抓，表現(xiàn)在：一是統(tǒng)計(jì)人員忙于編制種類繁多的報(bào)表，無(wú)力更無(wú)暇深入檢查；二是上級(jí)行對(duì)統(tǒng)計(jì)人員只注重制度調(diào)整的培訓(xùn)，缺乏統(tǒng)計(jì)監(jiān)督檢查的專業(yè)培訓(xùn)，造成多數(shù)統(tǒng)計(jì)人員特別是新統(tǒng)計(jì)人員不會(huì)檢查；三是《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》已不能滿足當(dāng)前的人民銀行履行貨幣政策決策與維護(hù)金融穩(wěn)定職能的需要，而具有法律權(quán)威的《中國(guó)人民銀行法》也沒(méi)有賦予中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)資料真實(shí)性相關(guān)的檢查權(quán)。由于對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施處罰的可操作性差，因此基層人民銀行進(jìn)行的統(tǒng)計(jì)檢查基本沒(méi)有對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施過(guò)處罰。執(zhí)法檢查中。大多從頭至尾只是走過(guò)場(chǎng)，對(duì)于檢查中和日常工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，只限于通報(bào)情況、限期整改等表面措施，導(dǎo)致多數(shù)問(wèn)題不了了之，執(zhí)法檢查的效果明顯差，對(duì)提高統(tǒng)計(jì)I作質(zhì)量，維護(hù)統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)沒(méi)有起到應(yīng)有的作用。

二、完善現(xiàn)行金融統(tǒng)計(jì)制度的建議

現(xiàn)行金融統(tǒng)計(jì)制度通過(guò)近幾年的實(shí)踐、探索，在金融業(yè)不斷發(fā)展，但隨著金融體制改革進(jìn)一步深化，我國(guó)加入世界貿(mào)易組織，金融統(tǒng)計(jì)制度和國(guó)際慣例相銜接的條件下，筆者認(rèn)為現(xiàn)行的金融統(tǒng)計(jì)制度有必要進(jìn)一步完善和深化。

1完善統(tǒng)計(jì)制度建設(shè)，提高統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。(1)金融統(tǒng)計(jì)制度應(yīng)研究將證券公司和保險(xiǎn)公司以及新型金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)納入整個(gè)金融統(tǒng)計(jì)體系，建立一套涵蓋整個(gè)金融業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，以全面完整地反映貨幣創(chuàng)造的重要方面。過(guò)渡時(shí)期應(yīng)將人民銀行的金融統(tǒng)計(jì)程序與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)程序聯(lián)網(wǎng)，達(dá)到數(shù)據(jù)的共享互換。(2)及時(shí)修訂或完善統(tǒng)計(jì)指標(biāo)設(shè)置。在原統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系設(shè)置的基礎(chǔ)上，廣泛征求各數(shù)據(jù)來(lái)源主體、應(yīng)用主體等方面的意見(jiàn)。結(jié)合當(dāng)前金融業(yè)運(yùn)行及各項(xiàng)工作的實(shí)際情況和需求，對(duì)現(xiàn)有統(tǒng)計(jì)指標(biāo)進(jìn)一步完善，刪除過(guò)時(shí)指標(biāo)，如取消現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，調(diào)整部分指標(biāo)，新增部分反映金融業(yè)當(dāng)前和今后一段時(shí)間發(fā)展的指標(biāo)，如異地貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)。使其更加具有科學(xué)性、合理性和實(shí)用性。(3)在同一層次下使用唯一標(biāo)準(zhǔn)，用多個(gè)層次對(duì)同一指標(biāo)進(jìn)行不同描述。對(duì)修改后的指標(biāo)體系作出科學(xué)詳盡的解釋并對(duì)基層統(tǒng)計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，減少多重標(biāo)準(zhǔn)并存的現(xiàn)象，使統(tǒng)計(jì)歸屬劃一。減少具體統(tǒng)計(jì)人員在填報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)主觀想象發(fā)揮的空間。(4)建立一套與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)，能最大限度地激發(fā)基層統(tǒng)計(jì)人員積極性的金融統(tǒng)計(jì)調(diào)查體系，即建立以全面調(diào)查為主。抽樣調(diào)查、問(wèn)卷調(diào)查、典型調(diào)查等多種調(diào)查方法為輔的金融統(tǒng)計(jì)調(diào)查體系，金融統(tǒng)計(jì)方法的多樣化有助于金融統(tǒng)計(jì)制度的全面落實(shí)。

2進(jìn)一步完善統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)的建設(shè)。一是調(diào)整數(shù)據(jù)上報(bào)時(shí)間，加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的時(shí)效性。二是充分挖掘統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息利用的深度，高度重視統(tǒng)計(jì)分析，加強(qiáng)培訓(xùn)，改變當(dāng)前統(tǒng)計(jì)分析嚴(yán)重不足的現(xiàn)狀。積極加大基層數(shù)據(jù)庫(kù)開(kāi)發(fā)利用力度。進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)現(xiàn)代化水平，為管理層提供有力的決策參考。三是利用現(xiàn)有系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)查詢模塊，對(duì)各類統(tǒng)計(jì)信息。設(shè)計(jì)清晰的查詢向?qū)?，引?dǎo)查詢者很容易地查詢所需信息。四是構(gòu)建完備的數(shù)據(jù)和文字相結(jié)合的金融統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)和金融統(tǒng)計(jì)發(fā)布信息系統(tǒng)，使金融統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)的各類信息最大限度、最小成本地得到利用。

3強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)監(jiān)管，規(guī)范金融統(tǒng)計(jì)行為。建議制定《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定實(shí)施細(xì)則》，并采取多種形式宣傳統(tǒng)計(jì)法規(guī)，提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)計(jì)人員的法規(guī)意識(shí)。使金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)督有法可依，將統(tǒng)計(jì)工作由操作性統(tǒng)計(jì)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾硇徒y(tǒng)計(jì)。人民銀行應(yīng)加強(qiáng)日常監(jiān)督檢查，建立統(tǒng)計(jì)人員檢查培訓(xùn)制度，采取多種形式和方法要定期不定期地加大對(duì)轄區(qū)金融統(tǒng)計(jì)檢查工作力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)統(tǒng)計(jì)行為，做到依法處罰不手軟。從制度上、輿論上、手段上強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)法規(guī)監(jiān)督，樹(shù)立金融統(tǒng)計(jì)工作的權(quán)威性。有效貫徹和實(shí)施人民銀行金融統(tǒng)計(jì)制度。

(作者單位：中國(guó)人民銀行包頭中心支行內(nèi)蒙古包頭0i4030)

(責(zé)編：賈偉)