蘇 霜

論破產(chǎn)法上附條件債權(quán)的抵銷

蘇 霜

在破產(chǎn)程序中，附條件債權(quán)亦可進(jìn)行抵銷，附條件債權(quán)抵銷屬于破產(chǎn)抵銷適用范圍的擴(kuò)張，系特殊破產(chǎn)抵銷的一種。附條件債權(quán)分為附生效條件債權(quán)和附解除條件債權(quán)，結(jié)合學(xué)界的研究和我國破產(chǎn)立法的規(guī)定，詳細(xì)分析了附條件債權(quán)抵銷的行使及其限制。

破產(chǎn)抵銷；附生效條件債權(quán)；附解除條件債權(quán)

一、附條件債權(quán)與破產(chǎn)抵銷

（一）附條件債權(quán)的含義

在法律范疇，“附條件”一般與“附期限”聯(lián)系在一起。我國《合同法》對附條件、附期限合同作出了具體規(guī)定，其中第45條規(guī)定：“當(dāng)事人對合同的效力可以約定附條件。附生效條件的合同，自條件成就時(shí)生效。附解除條件的合同，自條件成就時(shí)失效。當(dāng)事人為自己的利益不正當(dāng)?shù)刈柚箺l件成就的，視為條件已成就；不正當(dāng)?shù)卮俪蓷l件成就的，視為條件不成就”；第46條規(guī)定：“當(dāng)事人對合同的效力可以約定附期限。附生效期限的合同，自期限屆至?xí)r生效。附終止期限的合同，自期限屆滿時(shí)失效”。

附條件債權(quán)與附期限債權(quán)是一對相應(yīng)的概念。附期限債權(quán)是指債權(quán)的生效或者失效取決于將來某一特定時(shí)間的到來，分為附始期債權(quán)和附終期債權(quán)兩種。附始期債權(quán)是指將來某一特定時(shí)間到來之時(shí)即為債權(quán)生效之時(shí)；附終期債權(quán)是指將來某一特定時(shí)間到來之時(shí)即為債權(quán)失效之時(shí)。附條件債權(quán)是指債權(quán)的生效或者消滅取決于將來不確定事實(shí)的成就與否，分為附生效（停止）條件債權(quán)與附解除條件債權(quán)。附生效條件債權(quán)是指債雖已設(shè)立但效力處于未生效狀態(tài)，待所附條件成就方發(fā)生效力；附解除條件債權(quán)是指債已經(jīng)設(shè)立且生效，待所附條件成就時(shí)，已生效的債權(quán)即告解除，從而失去效力。

（二）破產(chǎn)抵銷權(quán)的含義

破產(chǎn)屬于民商事法律制度的范疇，破產(chǎn)法上的抵銷也來源于民法抵銷制度。破產(chǎn)抵銷權(quán)是指在破產(chǎn)申請受理前，債權(quán)人即對債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的，債權(quán)人可在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)最終分配確定前向管理人主張相互抵銷的權(quán)利。主張抵銷的債權(quán)為主動債權(quán)，即破產(chǎn)債權(quán)；被抵銷的債權(quán)稱為被動債權(quán)，即破產(chǎn)債務(wù)人對債權(quán)人享有的債權(quán)。關(guān)于破產(chǎn)抵銷權(quán)，國內(nèi)外破產(chǎn)法均作出了相應(yīng)的規(guī)定。比如，《日本破產(chǎn)法》第98條規(guī)定：“破產(chǎn)債權(quán)人于破產(chǎn)宣告當(dāng)時(shí)對于破產(chǎn)人負(fù)有債務(wù)者，可以不依破產(chǎn)程序而實(shí)行抵銷。”《美國聯(lián)邦破產(chǎn)法》第553條的規(guī)定強(qiáng)調(diào)通過雙方的抵銷，使得有抵銷權(quán)的債權(quán)人比其他債權(quán)人得到更好的清償。我國《臺灣破產(chǎn)法》第113條規(guī)定：“破產(chǎn)債權(quán)人于破產(chǎn)宣告時(shí)，對于破產(chǎn)人負(fù)有債務(wù)者，無論給付種類是否相同，得不依破產(chǎn)程序而為抵銷?！蔽覈聦?shí)施的《破產(chǎn)法》第40條規(guī)定：“債權(quán)人在破產(chǎn)申請受理前對債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的，可以向管理人主張抵銷”。

（三）附條件債權(quán)抵銷屬于破產(chǎn)抵銷適用范圍的擴(kuò)張

與民法上債的抵銷制度不同，破產(chǎn)抵銷制度不僅具有節(jié)約交易成本、簡化交易程序、便利互負(fù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系當(dāng)事人的功能，其首要功能還在于保障破產(chǎn)債權(quán)人的合法權(quán)益，以更好地實(shí)現(xiàn)公平清償。破產(chǎn)抵銷的立足點(diǎn)在于將民法上的抵銷權(quán)擴(kuò)張適用于破產(chǎn)程序［1］。民法上抵銷制度（在此專指法定抵銷）的適用范圍限于種類、品質(zhì)相同且已到期的債務(wù)；附期限、附條件債權(quán)不能成為民法抵銷的對象。破產(chǎn)法承認(rèn)抵銷權(quán)的理由之一是，如果不允許抵銷就會產(chǎn)生不公平的現(xiàn)象，如自己欠破產(chǎn)財(cái)團(tuán)的債務(wù)被要求全面履行，自己擁有的債權(quán)卻被作為破產(chǎn)債權(quán)，受到按比例的平均的分配［2］。因此，不符合民法上抵銷條件的債權(quán)卻可以進(jìn)行破產(chǎn)抵銷，比如給付種類不同的債權(quán)、附期限的債權(quán)、附條件的債權(quán)等。

附條件債權(quán)成為破產(chǎn)抵銷的適用范圍是破產(chǎn)程序的必然要求。附條件債權(quán)屬于尚未生效或可能失效的債權(quán)，只要生效條件成就或解除條件不成就，附條件債權(quán)即成為現(xiàn)實(shí)的債權(quán)，與普通債權(quán)無異。否認(rèn)附條件債權(quán)的抵銷，將會導(dǎo)致附條件債權(quán)條件成就后卻有可能得不到應(yīng)有的清償，侵害債權(quán)人的合法利益，違背破產(chǎn)抵銷制度的根本價(jià)值。

二、附條件債權(quán)破產(chǎn)抵銷的行使

（一）附生效條件債權(quán)破產(chǎn)抵銷的行使

1．主動債權(quán)附生效條件。就附生效條件的破產(chǎn)債權(quán)人是否可以行使抵銷權(quán)，學(xué)界存在較大爭議。我國臺灣學(xué)者的通說認(rèn)為，附生效條件的主動債權(quán)在條件成就之前屬于尚未生效的債權(quán)，主動債權(quán)人尚不具備破產(chǎn)債權(quán)人的主體資格，不得主張破產(chǎn)抵銷權(quán)。日本破產(chǎn)法認(rèn)為，在破產(chǎn)程序中，附生效條件債權(quán)存在條件成就的可能性，如果不允許附生效條件的破產(chǎn)債權(quán)人行使破產(chǎn)抵銷權(quán)將可能損害其利益，所以應(yīng)當(dāng)允許破產(chǎn)債權(quán)人主張抵銷附生效條件債權(quán)，但破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)將抵銷額進(jìn)行提存。

筆者認(rèn)為，日本破產(chǎn)法的做法考慮更為妥當(dāng)，為了達(dá)到同時(shí)保障附生效條件破產(chǎn)債權(quán)人及其他普通破產(chǎn)債權(quán)人的利益，應(yīng)當(dāng)賦予附生效條件破產(chǎn)債權(quán)人以破產(chǎn)抵銷權(quán)，同時(shí)應(yīng)當(dāng)要求破產(chǎn)管理人將抵銷額予以提存以避免損害普通債權(quán)人的權(quán)益。在破產(chǎn)分配開始后的法定除斥期間內(nèi)，若主動債權(quán)所附生效條件成就，主動債權(quán)人可以請求破產(chǎn)管理人交付已提存的數(shù)額；若所附生效條件尚未成就，則應(yīng)當(dāng)將提存的數(shù)額重新納入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的范圍。

2．被動債權(quán)附生效條件。如果主動債權(quán)不附條件而被動債權(quán)附生效條件，破產(chǎn)債權(quán)人當(dāng)然享有破產(chǎn)抵銷權(quán)。在破產(chǎn)程序中，被動債權(quán)所附生效條件成就，則該破產(chǎn)抵銷與普通抵銷無異。若被動債權(quán)所附生效條件不成就，學(xué)界對主張抵銷的主動債權(quán)的處理存在不同的意見。通說認(rèn)為，在被動債權(quán)附生效條件的情況下，主動債權(quán)人主張抵銷的行為系自愿放棄被動債權(quán)生效條件不成就之利益［3］。有的學(xué)者則認(rèn)為，被動債權(quán)所附生效條件在破產(chǎn)分配開始后的除斥期間尚未成就的，主動債權(quán)恢復(fù)成普通破產(chǎn)債權(quán)，繼續(xù)依分配程序受償［4］。筆者贊同后者的觀點(diǎn)。

3．主動債權(quán)、被動債權(quán)均附生效條件。在主動、被動債權(quán)均附生效條件時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許主動債權(quán)人主張破產(chǎn)抵銷權(quán)，且應(yīng)當(dāng)由主動債權(quán)人提供擔(dān)?；蛘哂善飘a(chǎn)管理人提存抵銷額，進(jìn)而根據(jù)生效條件在破產(chǎn)分配開始后除斥期間的成就情況作出不同的處理：（1）主動債權(quán)所附生效條件成就而被動債權(quán)所附生效條件尚未成就，即主動債權(quán)人對債務(wù)人的債權(quán)生效而債務(wù)人對破產(chǎn)債權(quán)人的債權(quán)尚未生效，此時(shí)破產(chǎn)債權(quán)人行使抵銷權(quán)的基礎(chǔ)已不存在，主動債權(quán)恢復(fù)成普通債權(quán)按比例受償。（2）主動債權(quán)所附生效條件尚未成就而被動債權(quán)所附生效條件成就，即主動債權(quán)人對債務(wù)人的債權(quán)尚未生效而債務(wù)人對主動債權(quán)人的債權(quán)已經(jīng)生效，此時(shí)主動債權(quán)人無權(quán)行使破產(chǎn)抵銷權(quán)，主動債權(quán)人應(yīng)當(dāng)向破產(chǎn)債務(wù)人履行債務(wù)。（3）主動、被動債權(quán)所附生效條件均成就，則同于普通債權(quán)的抵銷，主動債權(quán)人可以取回其提供的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，或破產(chǎn)管理人將已提存的抵銷額重新歸入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。（4）主動、被動債權(quán)所附生效條件均未成就，則雙方不存在任何債權(quán)債務(wù)關(guān)系，主動債權(quán)人可以取回?fù)?dān)保財(cái)產(chǎn)，或破產(chǎn)管理人將已提存的抵銷額重新歸入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。

（二）附解除條件債權(quán)破產(chǎn)抵銷的行使

1．主動債權(quán)附解除條件。附解除條件的債權(quán)是已經(jīng)生效的債權(quán)，在解除條件成就之前，附條件債權(quán)人享有與普通債權(quán)人一樣的權(quán)利，應(yīng)當(dāng)允許其行使抵銷權(quán)。但若在破產(chǎn)程序中，解除條件成就，附條件債權(quán)即告解除，附條件債權(quán)人的債權(quán)即不復(fù)存在，破產(chǎn)抵銷也歸于無效。附條件債權(quán)人基于抵銷所得屬于不當(dāng)?shù)美?，?yīng)當(dāng)將抵銷額返還給破產(chǎn)管理人。為此，在附解除條件債權(quán)人主張破產(chǎn)抵銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求其提供擔(dān)?；?qū)⑾鄳?yīng)抵銷額進(jìn)行提存，具體如下：（1）附解除條件債權(quán)人在主張抵銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供與主動債權(quán)相當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)擔(dān)保；或者由破產(chǎn)管理人從破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中將與被動債權(quán)額相當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)進(jìn)行提存，暫不行使抵銷權(quán)。（2）在破產(chǎn)分配開始后的法定除斥期間內(nèi)，若附解除條件債權(quán)所附解除條件尚未成就，則破產(chǎn)債權(quán)人可以取回其提供的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，或者就提存財(cái)產(chǎn)實(shí)現(xiàn)抵銷；若附解除條件債權(quán)所附解除條件成就，破產(chǎn)債權(quán)人債權(quán)失效，破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)變價(jià)破產(chǎn)債權(quán)人提供的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)并入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，或?qū)⑻岽娴呢?cái)產(chǎn)重新并入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。附解除條件債權(quán)人在其債權(quán)地位喪失后，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行其所欠債務(wù)［5］。

2．被動債權(quán)附解除條件。主動債權(quán)不附條件，破產(chǎn)債權(quán)人當(dāng)然享有抵銷權(quán)，而且不需要提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)?；蛱岽妗Ｔ谄飘a(chǎn)分配開始后的法定除斥期間內(nèi)，若被動債權(quán)所附解除條件尚未成就，則被動債權(quán)依然處于生效狀態(tài)，抵銷不存在任何問題；若被動債權(quán)所附解除條件成就，則被動債權(quán)宣告解除，主動債權(quán)人主張的抵銷應(yīng)做如何處理，尚存在較大的爭議，學(xué)界存在三種不同的觀點(diǎn)：（1）自愿放棄解除條件利益說。此說的代表人物是中國臺灣學(xué)者陳榮宗先生，其主張債權(quán)人在被動債權(quán)附解除條件時(shí)主張抵銷，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此引起的法律后果，即自愿放棄被動債權(quán)所附解除條件成就時(shí)的利益，所以先行抵銷后，若被動債權(quán)所附解除條件成就，債權(quán)人也不得主張破產(chǎn)財(cái)團(tuán)不當(dāng)?shù)美蠓颠€［6］。（2）不當(dāng)?shù)美颠€說。該說為司法實(shí)踐中的通說，認(rèn)為自愿放棄解除條件利益說有失公平，因而主張先行抵銷后，若被動債權(quán)所附解除條件成就，債權(quán)人有權(quán)以此要求破產(chǎn)管理人返還不當(dāng)?shù)美?］。（3）財(cái)團(tuán)債務(wù)說。該說的代表人物為中國臺灣學(xué)者陳計(jì)男先生，他主張，若被動債權(quán)所附解除條件成就于破產(chǎn)程序之后，由于破產(chǎn)財(cái)團(tuán)已分配完畢，自動債權(quán)人所主張抵銷的部分債權(quán)已無法得到清償，應(yīng)當(dāng)視為自動債權(quán)人主張抵銷之風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；若被動債權(quán)所附解除條件在破產(chǎn)程序終結(jié)前就已成就，則應(yīng)當(dāng)允許主動債權(quán)在依破產(chǎn)程序應(yīng)受分配范圍內(nèi)，作為財(cái)團(tuán)債務(wù)，將其利益返還予該主動債權(quán)人［8］。筆者認(rèn)為陳計(jì)男先生的觀點(diǎn)更為全面，且符合破產(chǎn)的立法精神與司法實(shí)際情況，理應(yīng)得到我國破產(chǎn)法的采納。

3．主動債權(quán)、被動債權(quán)均附解除條件。在主動債權(quán)、被動債權(quán)均附解除條件的情形下，應(yīng)當(dāng)允許主動債權(quán)人主張抵銷，具體如下：（1）主動債權(quán)所附解除條件成就、被動債權(quán)所附解除條件不成就，即主動債權(quán)失效、被動債權(quán)依然有效時(shí)，主動債權(quán)人應(yīng)當(dāng)向破產(chǎn)管理人履行債務(wù)，破產(chǎn)管理人將該債務(wù)按照破產(chǎn)程序分配給破產(chǎn)債權(quán)人。（2）主動債權(quán)所附解除條件不成就、被動債權(quán)所附條件成就的情形，即主動債權(quán)有效、被動債權(quán)失效，則應(yīng)當(dāng)適用以上所述的“財(cái)團(tuán)債務(wù)說”，自動債權(quán)作為財(cái)團(tuán)債務(wù)，依破產(chǎn)程序予以分配利益。（3）主動債權(quán)、被動債權(quán)所附解除條件均成就的情形，即兩債權(quán)均失效，則在解除條件成就之時(shí)，雙方不存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系，亦談不上抵銷的問題。（4）主動債權(quán)、被動債權(quán)所附解除條件均不成就的情形，即兩債權(quán)依然有效，則與普通債權(quán)的抵銷無異，可以正常抵銷。

三、附條件債權(quán)破產(chǎn)抵銷的限制

如上所述，附條件債權(quán)的抵銷屬于破產(chǎn)抵銷適用范圍的擴(kuò)張，破產(chǎn)抵銷的限制亦適用于附條件債權(quán)的破產(chǎn)抵銷。各國破產(chǎn)法均對破產(chǎn)抵銷作出了禁止性規(guī)定，我國新出臺的《企業(yè)破產(chǎn)法》第40條也作出了明確規(guī)定，破產(chǎn)抵銷的限制主要表現(xiàn)為：

第一，破產(chǎn)債權(quán)人在破產(chǎn)案件受理后對破產(chǎn)人負(fù)債的，不得主張破產(chǎn)抵銷權(quán)。破產(chǎn)債權(quán)人的債權(quán)通常得不到全部的清償，如果允許破產(chǎn)債權(quán)人在破產(chǎn)案件受理后對破產(chǎn)人負(fù)有債務(wù)，進(jìn)而行使抵銷權(quán)的話，將會造成破產(chǎn)債權(quán)人爭相以各自的債權(quán)對破產(chǎn)人負(fù)債的局面，破產(chǎn)程序無法正常進(jìn)行。

第二，債務(wù)人的債務(wù)人在破產(chǎn)申請受理后取得他人對債務(wù)人的債權(quán)的，不得主張抵銷。普通破產(chǎn)債權(quán)只能按照比例得到清償，破產(chǎn)債務(wù)人的債務(wù)人卻應(yīng)當(dāng)向破產(chǎn)管理人完全履行其所負(fù)債務(wù)，如果允許債務(wù)人的債務(wù)人受讓他人對債務(wù)人的債權(quán)以抵銷其對破產(chǎn)債務(wù)人的債務(wù)，必然會減少可供分配的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，損害其他債權(quán)人的利益。

第三，債權(quán)人已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請的事實(shí)，對債務(wù)人負(fù)擔(dān)債務(wù)的，不得主張抵銷。債權(quán)人知道債務(wù)人有不能清償或者破產(chǎn)申請的事實(shí)，表明債權(quán)人已明知其債權(quán)得不到完全清償，如果允許其對破產(chǎn)債務(wù)人負(fù)債后主張抵銷，則會造成其獲得比破產(chǎn)分配多的清償，損害其他債權(quán)人的利益。但是，債權(quán)人因?yàn)榉梢?guī)定或者有破產(chǎn)申請一年前所發(fā)生的原因而負(fù)擔(dān)債務(wù)的應(yīng)當(dāng)允許抵銷，因?yàn)樵撠?fù)債不是破產(chǎn)債權(quán)人進(jìn)行不當(dāng)?shù)咒N的主觀惡意造成的。

第四，債務(wù)人的債務(wù)人已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請的事實(shí)，對債務(wù)人取得債權(quán)的，不得行使抵銷權(quán)。此種限制可以防止破產(chǎn)債務(wù)人的債務(wù)人以低價(jià)購買他人破產(chǎn)債權(quán)的行為，保護(hù)其他債權(quán)人的利益。但是，債務(wù)人的債務(wù)人因?yàn)榉梢?guī)定或者有破產(chǎn)申請一年前所發(fā)生的原因取得債權(quán)的，由于不屬于債務(wù)人的債務(wù)人惡意取得債權(quán)的情形，應(yīng)當(dāng)允許抵銷。

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D922.291.92

A

1673-1999（2010）08-0037-03

蘇霜（1984-），女，湖南株洲人，湖南師范大學(xué)（湖南長沙 410081）法學(xué)院2007級民商法專業(yè)碩士研究生。

2009-11-08