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      銀行操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)累積研究

      2012-04-29 00:44:03袁吉偉
      金融發(fā)展研究 2012年6期
      關(guān)鍵詞:數(shù)據(jù)錄入業(yè)務(wù)部門損失

      袁吉偉

      一、銀行內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)累積和制度建設(shè)

      (一)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)累積的內(nèi)容

      根據(jù)相關(guān)研究成果以及國際先進銀行實踐,一般認(rèn)為操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)累積應(yīng)該盡可能詳盡,以有利于后續(xù)統(tǒng)計分析和應(yīng)用。

      1. 名稱或編號。損失數(shù)據(jù)名稱或編號是其關(guān)鍵標(biāo)示,是與其他損失事件區(qū)分的重要依據(jù)。

      2. 時間。操作風(fēng)險損失事件的時間可以區(qū)分為損失事件發(fā)生時間、發(fā)現(xiàn)時間以及登記時間等,銀行需要盡可能詳盡登記。通過分析損失事件發(fā)生到登記時間的長短,有利于確認(rèn)損失事件可能對銀行造成的影響以及操作風(fēng)險管理的有效性。

      3. 損失事件發(fā)生的地點和崗位。銀行業(yè)務(wù)較為復(fù)雜,不同分支機構(gòu)風(fēng)險管理水平不一,不同崗位所面臨的操作風(fēng)險也不相同,所以需要記錄損失事件發(fā)生的地點和崗位。

      4. 損失數(shù)據(jù)分類。損失數(shù)據(jù)可以從業(yè)務(wù)條線和風(fēng)險性質(zhì)兩個方面進行分類,很多銀行都是采用《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》分類標(biāo)準(zhǔn)。銀行還可以根據(jù)實際情況制定其他的分類標(biāo)準(zhǔn),分類越細(xì),越有利于損失數(shù)據(jù)分析和研究。

      5. 操作風(fēng)險總損失。操作風(fēng)險總損失是不考慮保險等可能回收金額之前的損失總額。這里的總損失主要是指可以明確評估的各種直接損失和機會成本,同時還需要考慮操作風(fēng)險事件可能產(chǎn)生的間接損失,如訴訟費用等。操作風(fēng)險總損失的評估可以從成本支出、人工費用、訴訟費用等方面考慮。

      6. 損失事件回收金額。由于可能收到保險賠償、法律訴訟賠償?shù)?,損失事件會回收部分資金。因而,需要記錄損失事件回收的金額、方式等,以利于銀行加強操作風(fēng)險控制和規(guī)避。

      7. 潛在損失。積極評估操作風(fēng)險所帶來的潛在損失有利于整體評估操作風(fēng)險事件對于銀行的影響。潛在損失很難估計,銀行可以從聲譽、業(yè)務(wù)中斷所導(dǎo)致的收入損失等方面進行評估。

      8. 損失事件成因。需要詳細(xì)記錄損失事件的成因、主要負(fù)責(zé)人等信息,以便總結(jié)教訓(xùn),為今后加強內(nèi)部操作風(fēng)險管理奠定基礎(chǔ)。

      9. 損失事件其他描述。數(shù)據(jù)詳細(xì)描述應(yīng)進一步介紹操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)是如何被發(fā)現(xiàn)的,采取了何種補救措施等內(nèi)容,以使數(shù)據(jù)分析人員對于該事件有更深入的理解和認(rèn)識。

      (二)損失數(shù)據(jù)累積的政策制度建設(shè)

      1. 損失數(shù)據(jù)累積職能分配和流程。銀行操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)累積主要涉及業(yè)務(wù)部門、操作風(fēng)險管理部門和審計部門,他們是保證損失數(shù)據(jù)收集質(zhì)量的三道防線。業(yè)務(wù)部門是管理操作風(fēng)險的第一道防線,負(fù)有直接責(zé)任,主要負(fù)責(zé)收集、上載操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù),并保證損失數(shù)據(jù)收集的完整性和準(zhǔn)確性。操作風(fēng)險管理部門作為第二道防線,主要負(fù)責(zé)損失數(shù)據(jù)收集的制度建設(shè),監(jiān)督業(yè)務(wù)部門損失數(shù)據(jù)收集制度的執(zhí)行情況,對操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)進行分析和報告。審計部門作為操作風(fēng)險管理的最后一道防線,主要負(fù)責(zé)核查數(shù)據(jù)收集相關(guān)制度建立的合理性和科學(xué)性,監(jiān)督業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門職能執(zhí)行情況等。

      損失數(shù)據(jù)累積流程方面,由前臺業(yè)務(wù)部門專人根據(jù)損失數(shù)據(jù)收集制度要求,及時錄入損失數(shù)據(jù);業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人需要核查數(shù)據(jù)錄入質(zhì)量,核定無誤后,將損失數(shù)據(jù)正式發(fā)布到內(nèi)部數(shù)據(jù)庫中。操作風(fēng)險管理部門主要是定期檢查錄入數(shù)據(jù)是否符合相關(guān)制度規(guī)范,監(jiān)督業(yè)務(wù)部門操作行為。

      2. 損失數(shù)據(jù)累積政策。為了規(guī)范損失數(shù)據(jù)累積行為,保證數(shù)據(jù)累積完整性、一致性和準(zhǔn)確性,需要制定完整的操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)累積建設(shè)綱要和操作手冊。操作手冊應(yīng)該包含損失數(shù)據(jù)庫累積的意義、各部門職能分工、操作風(fēng)險分類、操作損失的確定和分配、損失數(shù)據(jù)錄入的主要內(nèi)容、操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)錄入工作績效評價、操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)錄入的授權(quán)和管理等內(nèi)容。損失數(shù)據(jù)累積操作手冊需要重點明確的問題在于:

      首先,操作風(fēng)險、操作風(fēng)險分類定義。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》,操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。各銀行基本都是沿用這一定義,同時會做一定的修改。而操作風(fēng)險分類則可以結(jié)合《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的建議,根據(jù)銀行業(yè)務(wù)的范疇以及復(fù)雜程度重新界定,但是需要明確各個分類之間的界限。

      其次,操作風(fēng)險損失分配標(biāo)準(zhǔn)。對于只涉及單一部門或者業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險事件,無需進一步分配損失金額,但是對于涉及多個業(yè)務(wù)條線或者職能部門的操作風(fēng)險事件,則需要制定一定標(biāo)準(zhǔn)以便將操作風(fēng)險損失進行合理的分配。另外,操作風(fēng)險損失可能與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險相關(guān)聯(lián),這就涉及數(shù)據(jù)收集邊界的劃分。一般而言,與市場風(fēng)險相關(guān)聯(lián)的操作損失都要計入操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)中,而與信用風(fēng)險相關(guān)的損失數(shù)據(jù)則要計入信用風(fēng)險中。但是,部分銀行在收集相關(guān)數(shù)據(jù)時,與信用風(fēng)險相關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)也計入操作風(fēng)險,以全面反映操作風(fēng)險概況,只是需要對其做特定標(biāo)示,避免重復(fù)計算。

      再次,損失數(shù)據(jù)收集閾值的確定。損失數(shù)據(jù)收集閾值是確定損失數(shù)據(jù)是否錄入數(shù)據(jù)庫的標(biāo)準(zhǔn),只有大于損失數(shù)據(jù)閾值的數(shù)據(jù)才能錄入。現(xiàn)實中并沒有確定數(shù)據(jù)闕值的方法和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),更多的是基于成本和收益的權(quán)衡。閾值過低,需要收集的損失數(shù)據(jù)過多,這就可能耗費更多人力、物力,成本較高。閾值過高,則忽略了重要的損失數(shù)據(jù),就不能完整體現(xiàn)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀。《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》建議損失數(shù)據(jù)閾值為10000美元。銀行可以根據(jù)自身情況,結(jié)合實證研究確定最佳的數(shù)據(jù)閾值。

      最后,數(shù)據(jù)驗證和核查。數(shù)據(jù)錄入后,風(fēng)險管理部門還要確定損失數(shù)據(jù)的一致性、準(zhǔn)確性和完整性。由于業(yè)務(wù)部門直接負(fù)責(zé)損失數(shù)據(jù)的錄入,因而首先要取得業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對于數(shù)據(jù)質(zhì)量的肯定。風(fēng)險管理部門應(yīng)采取定性和定量的措施,對損失數(shù)據(jù)進行驗證。完整性方面,首先需要與總賬進行核對,如果損失數(shù)據(jù)庫中沒有而總賬上面存在損失數(shù)據(jù),則說明損失數(shù)據(jù)存在問題。同時,可以利用審計資料等進一步驗證數(shù)據(jù)的完整性。一致性方面,主要是抽查業(yè)務(wù)部門對損失數(shù)據(jù)錄入的分類是否按照已有的制度和手冊進行,是否有擅自修改損失數(shù)據(jù)錄入標(biāo)準(zhǔn)的情況。準(zhǔn)確性方面,則主要核查損失數(shù)據(jù)錄入的主要數(shù)字的核算方法,是否依照已有的規(guī)范進行,是否有遺漏核算項,或者低估了損失數(shù)額等情況。

      二、外部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)累積在銀行操作風(fēng)險管理中的作用

      銀行內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)累積對于改進操作風(fēng)險管理、風(fēng)險計量存在一定不足,這主要在于:一方面,銀行內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)可能由于搜集時間較短,或者相關(guān)數(shù)據(jù)搜集進展緩慢,致使銀行內(nèi)部損失數(shù)據(jù)數(shù)量較少,不足以很好地應(yīng)用于操作風(fēng)險管理,尤其是建立操作風(fēng)險計量模型。另一方面,有些發(fā)生頻率低、損失大的風(fēng)險事件很難捕捉,這些數(shù)據(jù)的缺失將降低操作風(fēng)險計量模型體系的準(zhǔn)確性。使用外部損失數(shù)據(jù)可能增強樣本的有效性,尤其是補充概率低、損失金額高的數(shù)據(jù)樣本,有利于完善操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)樣本,提高操作風(fēng)險分析、建模的可靠性。同時,融合外部損失數(shù)據(jù)有利于了解行業(yè)操作風(fēng)險損失事件發(fā)展趨勢,并與自身相比較,形成對自身操作風(fēng)險管理的補充和驗證。

      外部損失數(shù)據(jù)包括兩類,一類是專業(yè)咨詢公司搜集、開發(fā)的公共損失數(shù)據(jù)。該類損失數(shù)據(jù)庫的主要特點是損失金額較大,可用于補充銀行損失極端數(shù)據(jù)。另一類是銀行共享團體所形成的損失數(shù)據(jù)池,該類外部數(shù)據(jù)庫多由各國銀行業(yè)協(xié)會組織。該外部數(shù)據(jù)收集的過程為,由銀行業(yè)協(xié)會組織或其他機構(gòu)制定數(shù)據(jù)上傳標(biāo)準(zhǔn),各銀行根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)每季度上報一次數(shù)據(jù),負(fù)責(zé)機構(gòu)或部門將匯總數(shù)據(jù)以及進行相關(guān)分析,并將數(shù)據(jù)報告反饋給各會員銀行。此類外部數(shù)據(jù)的特點在于能夠?qū)崿F(xiàn)同業(yè)數(shù)據(jù)的分享,不足之處在于各銀行出于保密和同業(yè)競爭的考慮,數(shù)據(jù)質(zhì)量以及完整性方面可能存在一定不足。

      使用外部損失數(shù)據(jù),有一定的前提條件。(1)需要確保損失數(shù)據(jù)的特點和誘因符合銀行的業(yè)務(wù)特點。損失數(shù)據(jù)來源的銀行主營業(yè)務(wù)應(yīng)與銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配,如果不匹配則可能會扭曲銀行操作風(fēng)險狀況,進而導(dǎo)致操作風(fēng)險管理失誤。(2)由于業(yè)務(wù)規(guī)模等方面的差異,銀行使用外部數(shù)據(jù)時需要進行標(biāo)準(zhǔn)化和相關(guān)數(shù)據(jù)處理,之后才能用于建模等方面。

      (責(zé)任編輯 孫 軍;校對 GX)

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