黃京煥，謝江華

(中國(guó)水電顧問(wèn)集團(tuán)成都勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院，四川成都 610072)

自2003年2月建設(shè)部建市［2003］30號(hào)《關(guān)于培育發(fā)展工程總承包和工程項(xiàng)目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的文件發(fā)布以后，越來(lái)越多的水電工程項(xiàng)目采用了工程總承包建設(shè)管理模式。

在總承包建設(shè)管理模式中，對(duì)于不同的總承包合同條件，總承包人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同。不同的總承包合同條件對(duì)總承包人在施工分包合同中的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制與擔(dān)當(dāng)均構(gòu)成較大影響。

1 總承包合同條件對(duì)分包合同經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制的影響

1.1 采用FIDIC《設(shè)計(jì)采購(gòu)施工(EPC)/交鑰匙工程合同條件》的總承包項(xiàng)目

近些年實(shí)施的水電工程總承包項(xiàng)目，其總承包合同條件通常采用 FIDIC《設(shè)計(jì)采購(gòu)施工(EPC)/交鑰匙工程合同條件》。在采用FIDIC合同條件的情況下，總承包人在面臨很多未知數(shù)的情況下即被要求以固定總價(jià)、固定工期承擔(dān)項(xiàng)目，諸多非承包人原因和“現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)”的不確定以及“不可預(yù)見(jiàn)的困難”導(dǎo)致的損失(包括工期和費(fèi)用損失)均由總承包人承擔(dān);而按照施工分包合同條件，除不可抗力導(dǎo)致的分包人自身?yè)p失外，幾乎所有非分包人原因?qū)е碌膿p失均由總承包人承擔(dān)，這對(duì)于總承包人來(lái)說(shuō)，其所面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是比較大的，特別是對(duì)工程特性本身就存在較多不確定因素的水電工程更是如此。

從工程總承包項(xiàng)目中獲得利益是承包商的根本目的。對(duì)承包商而言，風(fēng)險(xiǎn)控制首當(dāng)其沖。因此，總承包人往往會(huì)采取盡可能與發(fā)包人協(xié)商在專(zhuān)用條款中將較大的風(fēng)險(xiǎn)列入相應(yīng)變更條款的方式，以期在風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)其承受范圍時(shí)獲得合同價(jià)格和工期的調(diào)整，但受制于FIDIC合同條件的基本原則，這種調(diào)整往往是有限的。

在上述情況下，總承包人會(huì)采取各種手段降低其經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，控制自留風(fēng)險(xiǎn)在可承受的范圍內(nèi)。其中，在施工分包合同中，對(duì)于部分臨時(shí)工程(如施工期水流控制工程、施工支洞工程等)由分包人負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、施工并采取固定總價(jià)計(jì)價(jià)方式、分包合同實(shí)施期物價(jià)上漲的風(fēng)險(xiǎn)由分包人在報(bào)價(jià)中自行考慮、初期支護(hù)費(fèi)用攤?cè)雴蝺r(jià)等，將部分經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給分包人。

對(duì)于將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給分包人的作法，確實(shí)可以將承包人的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上降低，但也帶來(lái)了另一種風(fēng)險(xiǎn):當(dāng)所轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生且超過(guò)分包人在報(bào)價(jià)中所考慮的、可承受的范圍，使分包人的經(jīng)營(yíng)處于“越干越虧”的狀態(tài)時(shí)，分包人的施工積極性必然受到嚴(yán)重的阻礙，施工現(xiàn)場(chǎng)各項(xiàng)措施難以落實(shí)到位，工程進(jìn)度將受到嚴(yán)重的制約，將難以保證工程建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。而總承包項(xiàng)目承包人將對(duì)發(fā)包人承擔(dān)總承包的合同責(zé)任。

1.2 《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包合同示范文本(試行)》的總承包項(xiàng)目

2011年，住建部和國(guó)家工商總局聯(lián)合發(fā)布了《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包合同示范文本(試行)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《示范文本》)，并自2011年11月1日起試行。

《示范文本》與FIDIC《設(shè)計(jì)采購(gòu)施工(EPC)/交鑰匙工程合同條件》有很大的不同，許多在FIDIC合同條件中由承包人承擔(dān)的非承包人自身原因所致的風(fēng)險(xiǎn)，在《示范文本》中是由發(fā)包人承擔(dān)的。如:在FIDIC條款中，由承包人承擔(dān)的“現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)”的不確定以及“不可預(yù)見(jiàn)的困難”的風(fēng)險(xiǎn)，在《示范文本》中都是由發(fā)包人承擔(dān)的;在《示范文本》中，僅有少量非承包人原因?qū)е碌膿p失或延誤由承包人承擔(dān)，但這種風(fēng)險(xiǎn)從某種程度上講承包人是可以采取措施盡量避免或降低的。

在《示范文本》發(fā)布后，工程總承包有了適合中國(guó)國(guó)情的合同條件。對(duì)于國(guó)內(nèi)的水利水電工程總承包項(xiàng)目，總承包人的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)已大大降低。除不可抗力導(dǎo)致的自身?yè)p失外，對(duì)于非承包人原因?qū)е碌膿p失，都將由發(fā)包人承擔(dān)，但同時(shí)對(duì)總承包人也賦予更高的要求。

在《示范文本》中，要求總承包人在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，在不同階段都要向發(fā)包人提交許多詳細(xì)的報(bào)告并需經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)。比如:總體施工組織設(shè)計(jì)、主要單項(xiàng)工程和主要分部分項(xiàng)工程的施工組織設(shè)計(jì)、臨時(shí)占用資料、采購(gòu)進(jìn)度計(jì)劃和現(xiàn)場(chǎng)保安制度、責(zé)任制度和報(bào)告制度等。

在《示范文本》合同條件下，較之FIDIC《設(shè)計(jì)采購(gòu)施工(EPC)/交鑰匙工程合同條件》，總承包人的風(fēng)險(xiǎn)大大降低，同時(shí)發(fā)包人對(duì)工程實(shí)施過(guò)程中的管控與監(jiān)督的深度和廣度都完全不同。

2 總承包項(xiàng)目下施工分包合同經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的基本原則控制

《示范文本》第1.1.4款明確:“工程總承包，指承包人受發(fā)包人委托，按照合同約定對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工(含竣工試驗(yàn))、試運(yùn)行等階段實(shí)行全過(guò)程或若干階段的工程承包”。對(duì)工程總承包所承擔(dān)的責(zé)任而言，意味著總承包企業(yè)不可能由其自身完成全部工作，勢(shì)必要采取分包的方式來(lái)完成其自身無(wú)法完成的工作。以勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)為例，除項(xiàng)目的設(shè)計(jì)外，設(shè)備采購(gòu)、工程施工或服務(wù)等要選擇“具有相應(yīng)資格的法人或其它組織”以簽訂分包合同的形式委托分包人完成。

在上述分包實(shí)施過(guò)程中，存在風(fēng)險(xiǎn)因素較多、管理難度較大的是施工分包。往往決定項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵是施工分包能否按要求完成。因此，采取何種分包方式并進(jìn)行施工管理，是勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)在承擔(dān)工程總承包項(xiàng)目時(shí)必須認(rèn)真研究和高度重視的問(wèn)題。故施工分包合同條件以及有關(guān)的合同經(jīng)濟(jì)管理及風(fēng)險(xiǎn)控制就顯得極為重要。

2007年，國(guó)家發(fā)改委等九部委聯(lián)合頒布了《中華人民共和國(guó)標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件(2007年版)》;2009年，水利部結(jié)合水利水電工程特點(diǎn)和行業(yè)管理需要，編制并發(fā)布了以“標(biāo)準(zhǔn)文件”為基礎(chǔ)的、適用于水利水電工程的《水利水電工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件(2009版)》(水建管［2009］629號(hào))。

對(duì)于國(guó)內(nèi)的水利水電工程總承包項(xiàng)目，總承包合同在采用《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包合同示范文本(試行)》、施工分包采用《水利水電工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件(2009版)》時(shí)，無(wú)論是總承包人，還是施工分包人，除不可抗力導(dǎo)致的分包人自身?yè)p失外，對(duì)于非“承包人”原因?qū)е碌膿p失，都將由項(xiàng)目發(fā)包人承擔(dān)。

2.1 分包人是總承包人具有專(zhuān)業(yè)能力的合作伙伴

《示范文本》第3.8.6款“承包人對(duì)分包人負(fù)責(zé)”中規(guī)定:“承包人對(duì)分包人的行為向發(fā)包人負(fù)責(zé)，承包人和分包人就分包工作向發(fā)包人承擔(dān)連帶責(zé)任”。

在分包工程實(shí)施過(guò)程中，對(duì)于工程的實(shí)施，總承包人與分包人應(yīng)形成一個(gè)整體，在總承包人的全過(guò)程整體節(jié)奏程序管理下，共同努力按照發(fā)包人批準(zhǔn)的總進(jìn)度計(jì)劃實(shí)施工程。總承包人應(yīng)充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，指導(dǎo)和幫助分包人解決施工過(guò)程中遇到的難題和困難，以利項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

因此，對(duì)于總承包人來(lái)說(shuō)，要按照合同的要求履行義務(wù)并完成合同項(xiàng)目。其與分包人的關(guān)系就不能簡(jiǎn)單的視為以分包合同為紐帶的合同甲乙雙方的關(guān)系，總承包人應(yīng)將分包人視為用專(zhuān)業(yè)的能力協(xié)助自己完成工程項(xiàng)目目標(biāo)的合作伙伴。

2.2 總承包人應(yīng)控制分包人發(fā)生因非其自身因素所致的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)《示范文本》和《水利水電工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件(2009版)》合同條件可知，在施工過(guò)程中所遇到的因非分包人原因?qū)е碌牟焕┕l件的阻礙而增加的施工費(fèi)用與FIDIC《設(shè)計(jì)采購(gòu)施工(EPC)/交鑰匙工程合同條件》不同，均由發(fā)包人承擔(dān)，從而大大降低了總承包人的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在施工分包合同中，除了發(fā)生由發(fā)包人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)外，總承包人在其他一些方面也應(yīng)采取適當(dāng)?shù)姆绞奖M量減少分包人承擔(dān)的非其自身原因造成的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

在工程總承包項(xiàng)目中，總承包人讓分包人所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)越小，其工作的積極性越高，項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的障礙越小，對(duì)總承包人實(shí)現(xiàn)合同項(xiàng)目總目標(biāo)來(lái)說(shuō)是十分有利的。因此，降低分包人非其自身因素所致的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)就顯得十分重要。

對(duì)于降低分包人非其自身因素所致的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)從分包合同條件、分包合同計(jì)量與支付方式等方面著手:

(1)因物價(jià)波動(dòng)引起的合同價(jià)格調(diào)整。

對(duì)于價(jià)格上漲，在《示范文本》中明確，由于“因法律、國(guó)家政策和需遵守的行業(yè)規(guī)定發(fā)生變化，影響到合同價(jià)格增減的”，以及“合同執(zhí)行過(guò)程中，工程造價(jià)管理部門(mén)公布的價(jià)格調(diào)整，涉及承包人投入成本增減的”，發(fā)包人可以調(diào)整總承包合同價(jià)格。

在《水利水電工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件(2009版)》中，對(duì)于“物價(jià)波動(dòng)引起的價(jià)格調(diào)整”，全文引用了《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》(2007年版)相應(yīng)條款。即:或采用價(jià)格指數(shù)調(diào)整價(jià)格差額，或采用造價(jià)信息調(diào)整價(jià)格差額。

因此，在分包合同中，不要采取由分包人在報(bào)價(jià)中考慮價(jià)格上漲所增加成本的風(fēng)險(xiǎn)而提高報(bào)價(jià)，而是采用遇到價(jià)格上漲時(shí)給予價(jià)格調(diào)整的方法。

承包人在與分包人簽定的合同中，應(yīng)選擇與總承包合同相一致的價(jià)格調(diào)整方法。這樣實(shí)施有利于承包人和分包人共同取證，及時(shí)根據(jù)總承包合同向發(fā)包人要求調(diào)整合同價(jià)格和承包人及時(shí)根據(jù)分包合同給予分包人進(jìn)行價(jià)格調(diào)整。

(2)對(duì)工程項(xiàng)目選擇恰當(dāng)?shù)墓こ逃?jì)價(jià)方式。

在工程量計(jì)價(jià)清單中，除分包人為完成工程(包括永久性工程和臨時(shí)性工程)所設(shè)置的臨時(shí)設(shè)施以及人員設(shè)備進(jìn)出場(chǎng)等費(fèi)用外，凡是對(duì)完成的工程項(xiàng)目可以采用造價(jià)管理方式以工程量計(jì)量并可以參考定額子目編制單價(jià)的項(xiàng)目，都應(yīng)采用單價(jià)結(jié)算方式予以計(jì)量支付。

如某水電工程，總承包人在施工分包合同中對(duì)引水隧洞施工支洞工程采取由分包人設(shè)計(jì)、施工并總價(jià)承包的計(jì)價(jià)方式。在實(shí)施施工中，由于總承包人提供的地質(zhì)資料不夠詳盡且與實(shí)際開(kāi)挖揭示出的地質(zhì)情況出現(xiàn)偏差，導(dǎo)致分包人開(kāi)挖及支護(hù)費(fèi)用大大增加，引起了分包人較大金額的索賠。如果采用按各項(xiàng)目工程量(洞室開(kāi)挖、支護(hù)等)分別按工程量以單價(jià)方式計(jì)價(jià)，則可避免分包人承擔(dān)因非其自身原因所增加的費(fèi)用。因此，對(duì)于此類(lèi)項(xiàng)目應(yīng)由總承包人負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、分包人實(shí)施并按完成工程量進(jìn)行計(jì)價(jià)，從而可以避免因分包人在投標(biāo)階段由于對(duì)工程特性及工程所在地的水文條件、地質(zhì)條件沒(méi)有充分了解的情況下而導(dǎo)致設(shè)計(jì)及報(bào)價(jià)失誤所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)恰當(dāng)?shù)拇_定工程計(jì)量單價(jià)所包含的工作內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)。

在確定工程量清單時(shí)，其工程單價(jià)所包含的工作內(nèi)容應(yīng)與行業(yè)定額子目工作內(nèi)容基本一致。

在一些項(xiàng)目的分包合同中，對(duì)于地下洞室石方開(kāi)挖單價(jià)，分包人被要求在單價(jià)中攤?cè)攵词页跗谥ёo(hù)的費(fèi)用(包括支護(hù)錨桿、噴混凝土、鋼筋網(wǎng)等，超出定額子目的工作范圍)。這樣實(shí)施是將初期支護(hù)方案的決定權(quán)交給了分包人，同時(shí)分包人也承擔(dān)著較大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn);一旦分包人對(duì)工程地質(zhì)條件認(rèn)識(shí)不足，在報(bào)價(jià)中攤?cè)氲馁M(fèi)用低于其實(shí)際成本，分包人的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是較大的，而且對(duì)工程安全、施工安全來(lái)說(shuō)都存在很大的隱患。應(yīng)將洞室開(kāi)挖單價(jià)與初期支護(hù)單價(jià)分開(kāi)，初期支護(hù)方案由總承包人確定，按方案實(shí)施后的實(shí)際完成工程量對(duì)分包人予以計(jì)量支付。

灌漿工程施工包括鉆孔和灌漿兩道工序。在一些工程中，分包合同規(guī)定采用鉆灌合一的單價(jià)進(jìn)行計(jì)量，其膠凝材料消耗由分包人自行測(cè)算并承擔(dān)耗量變化的風(fēng)險(xiǎn)?？陀^上，在灌漿工序施工中，由于地質(zhì)條件的不確定性，其膠凝材料消耗也是不確定的，往往較常規(guī)預(yù)測(cè)有著很大的差異。由于膠凝材料耗量的大幅增加，很可能導(dǎo)致分包人的較大虧損。因此，對(duì)于灌漿工程，應(yīng)采用鉆孔、灌漿分別進(jìn)行計(jì)價(jià)，根據(jù)膠凝材料的實(shí)際單位消耗進(jìn)行計(jì)量支付。這樣做有利于在灌漿過(guò)程中發(fā)生膠凝材料消耗較大時(shí)，總承包人可根據(jù)工程特性，重新設(shè)計(jì)更合理的灌漿方式;而此時(shí)，對(duì)于分包人來(lái)說(shuō)，根據(jù)實(shí)際的灌注量進(jìn)行計(jì)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)較小且比較合理。

除上述之外，還有諸多可采取的降低分包人非其自身因素所致的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的方法。

3 結(jié)語(yǔ)

筆者認(rèn)為:工程總承包人應(yīng)充分認(rèn)識(shí)上述降低分包人風(fēng)險(xiǎn)的行為，這樣實(shí)施不是將利益送給分包人，而是因?yàn)榭偝邪怂莆盏墓こ藤Y料和對(duì)工程的認(rèn)識(shí)較之分包人更全面。分包人在投標(biāo)階段難以較準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)這些風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)并非分包人施工能力不足、管理不善和不作為所致。同時(shí)應(yīng)認(rèn)識(shí)到，分包人不是為總承包人獲取項(xiàng)目利益的工具，而是共同完成工程項(xiàng)目的合作伙伴，如果伙伴倒下，總承包人將不可能按總承包合同要求完成項(xiàng)目的各項(xiàng)目標(biāo)。

總承包人應(yīng)通過(guò)在總承包項(xiàng)目實(shí)施階段對(duì)設(shè)備采購(gòu)、材料供應(yīng)、工程施工、技術(shù)服務(wù)等各分包人進(jìn)行全過(guò)程整體節(jié)奏程序管理，在保證工程質(zhì)量、機(jī)械性能與項(xiàng)目功能的條件下，降低成本、縮短工期實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)，使總承包人及各分包人均獲得應(yīng)得的利益，實(shí)現(xiàn)多贏的局面。

［1］《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包合同示范文本(試行)》，GF－2011－ 0216［S］.