羅 威 張蓮苓

一、中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要作用

近年來，我國(guó)的中小企業(yè)發(fā)展非常迅猛，整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增強(qiáng)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)以及社會(huì)的發(fā)展中具有不可替代的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2010年全國(guó)規(guī)模以上中小企業(yè)完成利潤(rùn)2.6萬億元，占規(guī)模以上企業(yè)利潤(rùn)總額的66.8%。國(guó)務(wù)院總理溫家寶在2011年11月12日主持召開的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議上明確指出：“小型和微型企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就業(yè)、科技創(chuàng)新與社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用。”

二、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

雖然我國(guó)中小企業(yè)在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中處于舉足輕重的地位，但卻普遍存在融資難的問題，已經(jīng)成為中小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要障礙，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

1.銀行為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)，減少對(duì)中小企業(yè)的資金支持。由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，缺少內(nèi)部控制機(jī)制。很多銀行無法判斷中小企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況，中小企業(yè)提供給銀行的報(bào)表通常也與其內(nèi)部使用的報(bào)表有“天壤之別”，甚至經(jīng)常有多開戶頭、多頭貸款的惡性詐騙事件發(fā)生。這就導(dǎo)致了在中小企業(yè)的融資過程中，由于信息不對(duì)稱造成了資本市場(chǎng)的“逆向選擇”問題，即銀行為了保全資產(chǎn)安全，寧愿大幅度減少對(duì)中小企業(yè)的資金支持，也不愿承擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)向優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)客戶發(fā)放貸款。

2.抵押擔(dān)保制度難以落實(shí)。由于目前我國(guó)各類產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)發(fā)育還不夠充分，中小企業(yè)用于抵押的資產(chǎn)往往難以變現(xiàn)。特別是有些銀行由于接受了較多的房地產(chǎn)作為抵押資產(chǎn)，都快成為房地產(chǎn)公司了，而在目前房地產(chǎn)市場(chǎng)前景不明朗的市場(chǎng)背景下，銀行的風(fēng)險(xiǎn)可想而知。在加上中小企業(yè)經(jīng)常用于抵押的機(jī)器設(shè)備，對(duì)于企業(yè)而言有較大的價(jià)值，但對(duì)于銀行而言就是廢銅爛鐵，變現(xiàn)也非常困難。

3.銀行基層網(wǎng)點(diǎn)授權(quán)有限，辦事程序復(fù)雜。目前各銀行都按照自己的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)資信實(shí)行分類管理，有些銀行網(wǎng)點(diǎn)授權(quán)甚至不到50萬元，即使有些縣級(jí)支行的授權(quán)也不超過300萬元。另外，中小企業(yè)要向銀行申請(qǐng)貸款，往往還要往返上級(jí)行數(shù)次，等貸款批下來，企業(yè)也錯(cuò)過了用款的“黃金時(shí)期”了。因此，很多中小企業(yè)干脆放棄向銀行申請(qǐng)貸款，直接轉(zhuǎn)向民間資本借貸。

除此以外，由于我國(guó)金融體系中資本市場(chǎng)相對(duì)于資金市場(chǎng)發(fā)育不完全，缺少一個(gè)多層次的、規(guī)范的、能夠?yàn)閺V大中小企業(yè)提供融資服務(wù)的資本市場(chǎng)，中小企業(yè)也很難通過債權(quán)和股權(quán)融資等直接融資渠道獲得資金。

三、改善我國(guó)中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀的建議

要解決目前中小企業(yè)融資難的問題，關(guān)鍵要在企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府三者之間形成正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，建立健全面向中小企業(yè)的金融體系和社會(huì)信用體系，積極推動(dòng)中小企業(yè)融資朝著多渠道、市場(chǎng)化、規(guī)范化的方向發(fā)展。具體來說主要可以采取以下措施：

1.健全支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性金融體系。通過立法強(qiáng)制，保證政策性銀行對(duì)中小企業(yè)的融資比例。政策性銀行可將財(cái)政擔(dān)?；虻胤截?cái)政發(fā)債等方式配套的專項(xiàng)資金，委托地方商業(yè)銀行專門用于中小企業(yè)貸款，并向商業(yè)銀行支付一定比例的代理費(fèi)用，而貸款風(fēng)險(xiǎn)則由政策性銀行與商業(yè)銀行共同承擔(dān)，從而提高商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的積極性。

2.繼續(xù)大力發(fā)展村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等地方中小金融機(jī)構(gòu)。經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等地方性中小金融機(jī)構(gòu)，已經(jīng)在金融行業(yè)產(chǎn)生積極的效應(yīng)。在引導(dǎo)、規(guī)范了各類民間資本，增加了信貸資金供給的同時(shí)，還在一定程度上起到了“鯰魚效應(yīng)”，有效的激活了金融貸款市場(chǎng)，使中小企業(yè)、農(nóng)戶增加了貸款選擇，貸款利率下降，服務(wù)水平也有了提高。因此，應(yīng)繼續(xù)加大對(duì)這類中小金融機(jī)構(gòu)的政策扶持力度、降低準(zhǔn)入門檻，為中小企業(yè)提供更多的融資選擇渠道。

3.繼續(xù)引導(dǎo)中小企業(yè)改革，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。企業(yè)的內(nèi)部控制制度是企業(yè)管理現(xiàn)代化的必然產(chǎn)物，引導(dǎo)中小企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求，對(duì)于目前還處于改革過程中的中小企業(yè)，更需要引導(dǎo)其建立、健全內(nèi)部控制制度，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，從而有效防范企業(yè)內(nèi)部和外部欺詐行為的發(fā)生。