陳宏玉

(國核工程有限公司，上海 200233)

由于工程施工項目實施的復雜性、長期性和動態(tài)性，任何工程合同都不可能預見和覆蓋項目實施過程中所有可能的合同條件的變化，因此對于工程項目而言，變更風險是不可避免的，而其可能引起的變更對合同價格和合同工期所造成的影響必須引起工程管理人員，特別是合同管理人員的高度重視。通過從風險管理的角度做好合同變更管理，不僅有利于擴大風險的有利一面，還可有效預防和控制不利風險，使整個工程施工項目獲得相應的經(jīng)濟效益。

1 工程合同變更風險

1.1 工程項目風險管理

在項目管理中，風險是一種可帶來損失或收益的不確定的事件或條件，起因包括可能引起消極或積極結(jié)果的需求、假設條件、制約因素或某種狀況。工程項目風險管理就是建設工程項目的當事人對可能遇到的風險進行風險識別、風險分析、風險評價和風險控制，以求增加積極事件的概率和影響，降低項目消極事件的概率和影響的管理過程，包括辨識、分析、評價和控制四個環(huán)節(jié)。

1.2 工程合同變更風險發(fā)生機制

工程項目實施過程中不僅存在外部環(huán)境的不確定性因素而產(chǎn)生的外在性風險，同時，由于行為主體的有限理性、主體行為的機會主義以及信息的不對稱而產(chǎn)生新的內(nèi)在性風險，所以工程合同風險不僅包括工程中的客觀和主觀上引起的不確定性，而且還包括直接或間接對工程合同產(chǎn)生影響可能導致工程合同不能正常履行而引起合同文件變更的可能性。合同變更風險發(fā)生機制如下:1)變更風險發(fā)生機制。風險與風險因素、風險事故、風險損失密切相關(guān)，它們構(gòu)成了風險存在與否的基本條件。工程合同的風險因素、風險事故、損失三者之間的關(guān)系可以概括為:風險因素的存在及其變動引起工程合同的風險事件，而風險事件的發(fā)生將干擾合同的正常履行，引起導致合同主體的損失，進而引起合同索賠和變更。具體示意圖如圖1所示。2)工程合同的風險因素。根據(jù)風險因素產(chǎn)生的來源不同，工程合同風險因素分為來自工程項目和工程項目實施環(huán)境等方面的工程合同主體不可預測、不可控制的外在性風險因素;以及由于承發(fā)包雙方的地位不同，社會分工的不同，信息不對稱和行為主體的有限理性等原因而產(chǎn)生的工程合同內(nèi)在性風險因素。工程施工合同典型風險及層次見圖2。3)工程合同的風險事件。風險事件是一個或多個風險因素直接影響或疊加影響下導致的干擾合同正常履行的事件，它是引起工程合同主體損失發(fā)生的直接原因，是將損失發(fā)生的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的媒介，也可以說，工程合同的風險因素是通過工程合同的風險事件來造成損失的。通常的風險事件包括設計變更、安全事故、質(zhì)量事故、不符合項、工期延誤等。4)工程合同的損失。風險事件的發(fā)生將干擾正常的合同履行，可能會導致合同主體的成本、工期、工作范圍等合同義務發(fā)生變化而給合同主體一方造成損失。遭受損失的一方便根據(jù)合同約定和法律規(guī)定通過變更請求或索賠的方式尋求合理的費用和/或工期損失賠償。

圖1 合同風險產(chǎn)生機制示意圖

圖2 工程施工合同典型風險及層次

2 合同變更管理

2.1 合同變更令形成過程

變更是指在合同實施過程中發(fā)生的各種相對原合同條件的變化，根據(jù)其內(nèi)容可分為:工程變更、技術(shù)變更、外部條件變更、工期變更等。工程變更是指:工作數(shù)量的增減、工作的省略、工作性質(zhì)或質(zhì)量或類型的改變、工程標高、基線、位置和尺寸的改變、附加工作、工序或時間的改變等。技術(shù)變更主要指改變或增加了合同圖紙所示的工作內(nèi)容或工藝或方法，具體表現(xiàn)為設計變更單、現(xiàn)場變更單、圖紙修改等。外部條件變更主要是指原合同簽訂時的外部條件變化，包括法律法規(guī)變化、物價調(diào)整、工程費用成本變化等。工期變更主要是指非承包方原因而造成的工程完工的延期或提前。

因合同條件的變化(即變更)，導致合同實際履行過程中合同主體雙方或一方增加了工作難度或?qū)φ５氖┕び媱?、順序、方法、工期和資源投入帶來了干擾，從而增加臨時設施或增加資源投入，導致受影響方的成本變化和工期拖延等。為此，受影響方便根據(jù)合同約定提出合同變更請求或通過索賠流程要求獲得合理的費用補償或工期延長，經(jīng)雙方溝通協(xié)商一致，簽署合同變更令，以獲取合理補償(見圖3)。

圖3 合同變更令形成過程

2.2 合同變更風險管理流程

合同變更管理不僅僅是合同變更請求或索賠請求的處理，還應包括變更或索賠前期和后期的相關(guān)工作(見圖4)，主要包括:

1)制定合理的合同管理控制目標。根據(jù)招投標階段和合同簽訂時的各項條件和預期，設定成本控制、進度控制、安全質(zhì)量控制和HSE控制等目標，以作為合同管理的基準線和作為今后合同履約偏差的依據(jù)。

圖4 合同變更風險管理流程

2)識別合同變更風險因素。合同簽訂后，合同管理人員應首先通讀、理解和分析合同各項條款，運用工作經(jīng)驗和專業(yè)知識、結(jié)合項目程序，查找合同文本中可能存在的變更風險因素，并輸入“潛在合同變更風險矩陣”。

3)分析合同變更風險。潛在變更風險識別后，應在“潛在合同變更風險矩陣”中詳細載明潛在風險的存在原因、風險類別、風險發(fā)生的預測后果和風險的預防措施以及責任部門，使公司項目參與人員能夠時刻做到“居安思?！保崆皩贤p方的變更風險或索賠風險提高警惕和防范。

4)評價合同變更風險。當合同變更風險發(fā)生時或發(fā)生后，承包方主要通過合同變更或索賠流程，向發(fā)包方提交合同變更請求或索賠報告，包括風險事件的詳細描述、影響風險、工期和/或費用補償請求，作為雙方進行下一步合同變更談判的基礎(chǔ)。發(fā)包方應同時分析風險發(fā)生的根本原因和責任，仔細分析承包方的請求文件內(nèi)容，剔除不合理部分或指出承包方應承擔部分，建立相應臺賬(注:發(fā)包方的額外委托不屬于“風險管理”范疇)。

5)控制合同變更風險。發(fā)包方在收到承包方所報變更或索賠請求文件后，應分析發(fā)包方自身的工作指令是否存在錯誤或自身行為存在失誤，如有，應立刻給予取消或改正。發(fā)包方應調(diào)查、分析承包方是否對風險發(fā)生負有全部或部分責任，如有，發(fā)包方應拒絕或反駁承包方的此項請求。如風險無可避免，發(fā)包方應確定是否動用風險費進行風險自留或者向保險公司進行理賠。如經(jīng)調(diào)查和分析，承包方的變更或索賠請求存有合理性，雙方應著手進行合同變更談判，以期達成一致意見，簽署合同變更令。如雙方對風險事件的責任和原因或補償存有不同意見，雙方將根據(jù)爭議流程進行解決，存在爭議的工作不得中止或中斷。

6)關(guān)閉合同變更風險。合同變更令簽署后，發(fā)包方應嚴格監(jiān)督承包方按照原合同和變更令的要求正確實施相關(guān)工作。工作完成后，應評價、總結(jié)工作經(jīng)驗，錄入經(jīng)驗反饋庫中。

3 合同變更處理流程

合同變更處理流程見圖5。

圖5 合同變更處理流程

當合同變更事件發(fā)生時:

1)若非承包方原因，發(fā)包方應立即簽發(fā)“變更指示”(Variation Instruction)，告知承包方風險事件的處理要求和補償計量方法，處理完畢后，雙方再行簽署變更令，或者，雙方直接協(xié)商和簽署變更令。同時發(fā)包方應開啟“內(nèi)部變更風險評價單”，并將相關(guān)信息輸入“合同風險矩陣/經(jīng)驗反饋庫”。2)若承包方認為風險事件的發(fā)生造成了承包方的工期和/或費用損失，或收到“變更指示”后，向發(fā)包方提交一份變更請求供其審核和批準。3)發(fā)包方根據(jù)承包方請求或先行編制“內(nèi)部變更風險評價單”，作為與承包方進行商務談判的我方基礎(chǔ)依據(jù)。4)雙方經(jīng)協(xié)商溝通就風險事件補償達成一致意見后，簽署合同變更令。5)承包方根據(jù)合同變更令實施相應工作和支付申請工作。6)合同變更令實施完畢后，發(fā)包方負責將相關(guān)信息輸入和更新“合同風險矩陣/經(jīng)驗反饋庫”。

4 結(jié)語

在工程實施過程中，潛在著各種外部和/或內(nèi)部風險因素，影響或?qū)е潞贤炗啎r的條件發(fā)生變化，干擾或改變原合同的正常履行，使合同雙方或一方提出合同價格和/或工期的補償。變更管理其實質(zhì)就是風險管理，應堅持“策劃、預防、控制和反饋”的八字方針，做好合同變更風險的全過程管理。

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