潘妍

摘 要：按照2003年深化農(nóng)村信用社體制改革要求，我國大部分省份的農(nóng)村信用社實(shí)行的是省聯(lián)社管理下的縣級(jí)統(tǒng)一法人模式。隨著改革的深入，資產(chǎn)質(zhì)量好、內(nèi)控管理健全、經(jīng)營(yíng)效益好的縣級(jí)聯(lián)社開始組建農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行，但是統(tǒng)一法人體制下的縣級(jí)聯(lián)社職能模糊，產(chǎn)權(quán)仍不清晰、公司治理結(jié)構(gòu)不完善，尚未達(dá)到現(xiàn)代金融企業(yè)的要求。只有改制為商業(yè)銀行才能從根本上解決農(nóng)村信用社目前存在的問題。農(nóng)村信用社改制有三種模式可選擇：一種是以縣級(jí)聯(lián)社為單位，改制為社區(qū)型農(nóng)村商業(yè)銀行，這是目前的普遍選擇；第二種是以辦事處、市聯(lián)社為單位成商業(yè)銀行；第三種是依托現(xiàn)有的全省性網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和管理優(yōu)勢(shì)成立省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行，這種模式目前雖受政策所限，但也有其獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；統(tǒng)一法人；管理體制；改制；商業(yè)銀行

2003年深化農(nóng)村信用社體制改革以來，全國大部分省份的農(nóng)村信用社按照改革方案要求組建了省級(jí)聯(lián)社和縣級(jí)統(tǒng)一法人社。近年來，按照銀監(jiān)會(huì)要求，符合條件的統(tǒng)一法人社開始組建農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。但是，農(nóng)村信用社的管理權(quán)下放給省級(jí)政府，省級(jí)聯(lián)社控制制度與法人產(chǎn)權(quán)治理機(jī)制相互矛盾，因此，農(nóng)村信用社目前的管理體制只能是過渡性體制，今后必然要改制為商業(yè)銀行。下面，本文就統(tǒng)一法人社的一些弊端和農(nóng)村信用社改制問題進(jìn)行了簡(jiǎn)要探討。

一、統(tǒng)一法人體制下縣級(jí)聯(lián)社職能界限模糊

目前，縣級(jí)聯(lián)社還承擔(dān)著相當(dāng)一部分的管理職能，并不能真正發(fā)揮其作為經(jīng)營(yíng)主體的作用，或者說，讓縣級(jí)聯(lián)社完全作為經(jīng)營(yíng)主體是不現(xiàn)實(shí)的，縣級(jí)聯(lián)社必然要承擔(dān)著經(jīng)營(yíng)和管理的雙重職能。一方面是歷史原因，多年經(jīng)營(yíng)的“慣性”使然。農(nóng)村信用社實(shí)行兩級(jí)管理體制多年，不論是基層信用社還是聯(lián)社機(jī)關(guān)都習(xí)慣于縣級(jí)聯(lián)社作為管理機(jī)構(gòu)運(yùn)行。比如，縣級(jí)聯(lián)社向信用社下達(dá)任務(wù)指標(biāo)時(shí)，基本上是根據(jù)信用社的規(guī)模大小、所處地理位置等因素有所區(qū)別的下達(dá)到每一個(gè)信用社，而沒有完全做到把全縣的農(nóng)村信用社作為一個(gè)整體通盤考慮。有的任務(wù)可能并不需要完全下達(dá)到基層信用社，如不良貸款清收，就可以成立縣級(jí)的清收機(jī)構(gòu)（清收大隊(duì)）實(shí)行集中清收，而不需要給每一個(gè)基層信用社都分配清收任務(wù)。

另一方面是現(xiàn)實(shí)因素，是目前經(jīng)營(yíng)管理的需要。在現(xiàn)行的體制下，聯(lián)社機(jī)關(guān)需要作為管理機(jī)構(gòu)對(duì)基層信用社開展考核、檢查、培訓(xùn)、形象建設(shè)等工作。縣級(jí)聯(lián)社對(duì)信用社下達(dá)了各項(xiàng)指標(biāo)，必然要對(duì)其進(jìn)行考核，同時(shí)，縣級(jí)聯(lián)社還要開展檢查以促進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)行，對(duì)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)以促進(jìn)服務(wù)質(zhì)量的提升和加快發(fā)展。所以說，縣級(jí)聯(lián)社承擔(dān)著相當(dāng)多的管理職能，就不可能成為真正意義上的經(jīng)營(yíng)主體。當(dāng)前縣級(jí)聯(lián)社主要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)多是在大額存貸款的營(yíng)銷等，經(jīng)營(yíng)職能體現(xiàn)不明顯?？h級(jí)聯(lián)社的管理權(quán)限過大，縣聯(lián)社不是重點(diǎn)解決基層社不愿辦或辦不到的事情，而是熱衷于搞行政命令式管理。只有改制成為商業(yè)銀行，把縣級(jí)聯(lián)社的管理職能和經(jīng)營(yíng)職能明確區(qū)分開來，管理部門專門負(fù)責(zé)考核、檢查、培訓(xùn)、形象建設(shè)等管理工作，經(jīng)營(yíng)部門就是搞經(jīng)營(yíng)、做營(yíng)銷、做市場(chǎng)，才能從根本上理順經(jīng)營(yíng)和管理之間的關(guān)系，才能做到以經(jīng)營(yíng)為主，經(jīng)營(yíng)出效益、經(jīng)營(yíng)出規(guī)模、經(jīng)營(yíng)出發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)管理是為經(jīng)營(yíng)服務(wù)，為發(fā)展服務(wù)的目標(biāo)。

二、統(tǒng)一法人體制下產(chǎn)權(quán)不明晰，利益導(dǎo)向不明確

統(tǒng)一法人的體制并沒有解決農(nóng)村信用社長(zhǎng)期以來產(chǎn)權(quán)不明晰問題。農(nóng)村信用社的股東以眾多小股東為特色，股權(quán)過于分散，所有權(quán)難以體現(xiàn)，這也導(dǎo)致了內(nèi)部人控制的問題。農(nóng)村信用社形式上是股份合作制，實(shí)行公司治理，但實(shí)際上并沒有明晰的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，社員代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度未能落實(shí)到實(shí)處。社員代表大會(huì)沒有成為真正的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，受到信用社的控制和操縱，不能完全體現(xiàn)社員意志；理事會(huì)的決策在一定程度上受到上級(jí)聯(lián)社的影響；監(jiān)事會(huì)流于形式，無法發(fā)揮有效的內(nèi)部監(jiān)管，信用社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更多依靠行政命令的方式開展，這就難以避免在經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)“道德風(fēng)險(xiǎn)”，沒有明確的對(duì)股東負(fù)責(zé)的目標(biāo)，缺乏有效的監(jiān)督和制約，不能很好地激發(fā)高管和員工的經(jīng)營(yíng)積極性。

一方面是由于對(duì)誰負(fù)責(zé)、該承擔(dān)什么樣的責(zé)任不明確，管理層在經(jīng)營(yíng)過程中容易出現(xiàn)決策不理性，加上缺乏健全有效地內(nèi)外部監(jiān)督制約機(jī)制，可能會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理混亂的局面。目前的實(shí)際情況也是這樣的，一個(gè)縣級(jí)聯(lián)社經(jīng)營(yíng)的好不好，幾乎完全取決于領(lǐng)導(dǎo)班子特別是理事長(zhǎng)個(gè)人的道德水平、責(zé)任意識(shí)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力。比如河北省某聯(lián)社，經(jīng)過徹底整頓后的歷任理事長(zhǎng)都具有較強(qiáng)的掌握全局的領(lǐng)導(dǎo)能力和突出的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，領(lǐng)導(dǎo)班子成員團(tuán)結(jié)一致、責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平較高，一心搞經(jīng)營(yíng)，不斷激發(fā)員工的積極性和增強(qiáng)凝聚力，把曾經(jīng)瀕臨破產(chǎn)的聯(lián)社經(jīng)營(yíng)得有聲有色、蒸蒸日上。

另一方面，產(chǎn)權(quán)不明晰導(dǎo)致沒有明確的利益導(dǎo)向，不能很好地激發(fā)高管人員和普通員工工作的積極性和主動(dòng)性。雖然有考核，但是很多時(shí)候差距不大，起不到真正的激勵(lì)作用。高管人員的主要工作目標(biāo)是完成省聯(lián)社下達(dá)的任務(wù)，有些時(shí)候甚至?xí)榱送瓿扇旯ぷ魅蝿?wù)弄虛作假、套取獎(jiǎng)勵(lì)。如通過省級(jí)聯(lián)社稽核部門對(duì)縣級(jí)聯(lián)社年度會(huì)計(jì)決算真實(shí)性稽核發(fā)現(xiàn)，個(gè)別縣級(jí)聯(lián)社確實(shí)存在為了完成省聯(lián)社的清收任務(wù)搞虛假清收等問題。普通員工很多也因?yàn)闆]有有效的激勵(lì)機(jī)制，不能充分發(fā)揮在工作中的主觀能動(dòng)性，特別是遇到難以解決的問題時(shí)，常存在“等、靠、拖”的思想，造成許多工作落實(shí)不到位。因此，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不明晰就難以形成正確的利益導(dǎo)向，激發(fā)各級(jí)員工的工作積極性，長(zhǎng)此以往必將影響農(nóng)村信用社今后的發(fā)展。如果能夠改制為商業(yè)銀行，股權(quán)結(jié)構(gòu)明確，產(chǎn)權(quán)清晰，公司治理結(jié)構(gòu)完善，監(jiān)督機(jī)制健全，就能從根本上制約聯(lián)社高管人員行為，促使其理性決策，為股東利益負(fù)責(zé)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)效益提高。

三、改制為商業(yè)銀行是農(nóng)村信用社長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的必然選擇

農(nóng)村信用社只有由統(tǒng)一法人體制改制為商業(yè)銀行，才能從根本上解決目前所面臨的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制不順暢、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不明晰、公司治理機(jī)構(gòu)不完善、缺乏有效地監(jiān)督和制約的問題，才能真正意義上建立現(xiàn)代企業(yè)制度、適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，才能更好地實(shí)現(xiàn)自身長(zhǎng)遠(yuǎn)和可持續(xù)發(fā)展，也才能在新形勢(shì)下更好的服務(wù)“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)，在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中成長(zhǎng)為具有鮮明特色的、獨(dú)特企業(yè)文化的、客戶高認(rèn)知度的品牌銀行。關(guān)于縣級(jí)聯(lián)社改制為商業(yè)銀行的模式選擇，個(gè)人認(rèn)為可以有三種模式。

第一種模式，以縣級(jí)聯(lián)社為單位改制為服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)的社區(qū)商業(yè)銀行。省聯(lián)社和辦事處（市聯(lián)社）擁有管理職能，對(duì)改制后的商業(yè)銀行進(jìn)行合規(guī)監(jiān)督和檢查、業(yè)務(wù)咨詢和指導(dǎo)、信息交流及服務(wù)，商業(yè)銀行自身有管理部門進(jìn)行考核、培訓(xùn)、檢查等工作，但與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門嚴(yán)格分開。改制過程中一定要避免出現(xiàn)“形改實(shí)不改”，不能只是形式變化，必須改制到位，成為真正的自主經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)代股份制企業(yè)。省聯(lián)社和辦事處（市聯(lián)社）要避免成為“太上皇”，給予改制后的商業(yè)銀行充分的自主權(quán)。這種模式是目前按照銀監(jiān)部門要求采取的改制的主流模式。

第二種模式，是以辦事處（市聯(lián)社）為單位改制為中小型商業(yè)銀行。以這種模式改制后的商業(yè)銀行可以進(jìn)行一些較大規(guī)模的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在一定程度上發(fā)揮集中優(yōu)勢(shì)。省聯(lián)社對(duì)改制后的中小銀行行使管理、監(jiān)督和服務(wù)的職能。

第三種模式，是全省農(nóng)村信用社改制為統(tǒng)一的商業(yè)銀行。以河北省農(nóng)村信用社為例，全省已經(jīng)形成了統(tǒng)一的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理和結(jié)算體系、統(tǒng)一的信息科技支持以及信貸管理系統(tǒng)，成立了系統(tǒng)黨委，這使得組建省級(jí)商業(yè)銀行從業(yè)務(wù)上具有一定的可行性和物質(zhì)基礎(chǔ)。

本文認(rèn)為，此種模式更適合農(nóng)村信用社的發(fā)展，主要有以下幾點(diǎn)原因：

首先，成立省級(jí)商業(yè)銀行，可以解決縣級(jí)聯(lián)社管理職能與經(jīng)營(yíng)職能的博弈。省級(jí)行或市級(jí)行可以實(shí)行統(tǒng)一的考核辦法、組織檢查和進(jìn)行人員和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等管理工作，縣級(jí)聯(lián)社就能將主要精力用于拓展業(yè)務(wù)、開拓市場(chǎng)等經(jīng)營(yíng)工作，成為真正的經(jīng)營(yíng)主體。

第二，成立省級(jí)商業(yè)銀行，可以更好的提升農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的能力。隨著中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的持續(xù)增長(zhǎng)，“許多地區(qū)特別是發(fā)達(dá)地區(qū)，金融市場(chǎng)需求旺盛，競(jìng)爭(zhēng)激烈，居民的金融服務(wù)需求也從傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)向包含匯兌、結(jié)算、咨詢、保險(xiǎn)、投資理財(cái)、外匯等的綜合性金融服務(wù)需求轉(zhuǎn)變”。一是在省級(jí)行統(tǒng)一的管理政策下，縣級(jí)聯(lián)社可以集中精力開拓更深、更廣的服務(wù)領(lǐng)域。二是在總分行的模式下，更有利于解決部分縣級(jí)聯(lián)社不良資產(chǎn)多、歷史包袱沉重的問題，盡快活化不良資產(chǎn)，使更多資金用于支持“三農(nóng)”，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是在省級(jí)商業(yè)銀行統(tǒng)一管理下，可以加快縣域之間的資金流動(dòng)，增強(qiáng)服務(wù)“三農(nóng)”的能力。

第三，成立省級(jí)商業(yè)銀行，可以有效減少政府干預(yù)。在目前的體制下，縣級(jí)政府對(duì)農(nóng)村信用社的影響較大，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)干預(yù)信用社經(jīng)營(yíng)和信貸投向的現(xiàn)象，影響農(nóng)村信用社的自主經(jīng)營(yíng)。個(gè)別地方的農(nóng)村信用社甚至有在政府干預(yù)下發(fā)放貸款后難以收回，形成大量不良資產(chǎn)的情況，從而減少其可用資金，降低了支農(nóng)能力。

第四，組建省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行具有諸多有利的現(xiàn)實(shí)依據(jù)。一是城市信用社的改革提供了可借鑒經(jīng)驗(yàn)，而且此項(xiàng)改革在實(shí)踐中是成功的。二是農(nóng)信社基本情況已經(jīng)明晰，農(nóng)信社實(shí)力不斷增強(qiáng)，資本充足，隨著各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理規(guī)章制度的完善，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也有所降低。三是組建省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行已在試點(diǎn)，全國已有北京、上海、天津、重慶等直轄市農(nóng)村商業(yè)銀行，這些都為后續(xù)的改革提供了有益的借鑒。

當(dāng)然，省級(jí)聯(lián)社若想成功改制為省級(jí)商業(yè)銀行不是一朝一夕就能完成的。首先最需要的是中央政府的政策支持，其次還應(yīng)該在廣泛調(diào)研和精確謀劃的基礎(chǔ)上選擇合適的改制時(shí)機(jī)。

總之，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和農(nóng)村地區(qū)對(duì)金融服務(wù)的需求日益增加，農(nóng)村信用社現(xiàn)行體制不能完全適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，只有進(jìn)一步深化體制改革，才能解決目前農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理體制不順暢的問題，才能實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社自身長(zhǎng)遠(yuǎn)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，成為真正意義上的現(xiàn)代金融企業(yè)，滿足“三農(nóng)”發(fā)展需要，為實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展、全面建成小康社會(huì)發(fā)揮更大的作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]王文莉.農(nóng)村信用社管理體制改革：陜西的案例[J].經(jīng)濟(jì)問題，2006（7）.

[2]吳靜.對(duì)江蘇省三家農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)作情況的實(shí)證分析[J].中國農(nóng)村信用合作，2003（10）.

[3]陳保明.組建省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行：農(nóng)村信用社改制的終極模式[J].中國農(nóng)村小康科技，2011（2）.

（作者單位：河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社）