孫宏艷

(河南司法警官職業(yè)學(xué)院，鄭州 450011)

合作社在我國的發(fā)展經(jīng)歷了多個(gè)階段。建國后，從農(nóng)戶的自發(fā)合作到行政命令下的初級(jí)合作社，再到高級(jí)合作社，一路高歌猛進(jìn)，合作化運(yùn)動(dòng)達(dá)到高潮，之后因各種的政治原因和經(jīng)濟(jì)原因陷入低谷［1］。改革開放以后，家庭分散經(jīng)營的體制，造成小農(nóng)戶與大市場的分割，農(nóng)民合作社又開始在行政推動(dòng)和農(nóng)民自發(fā)的情況下發(fā)展起來。2007年《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》(簡稱《合作社法》)實(shí)施以來，合作社進(jìn)入蓬勃發(fā)展階段，為提高農(nóng)民收入發(fā)揮了積極作用，為會(huì)員提供生產(chǎn)資料購買、技術(shù)咨詢、產(chǎn)品營銷、產(chǎn)品流通、產(chǎn)品加工等多項(xiàng)服務(wù)。這也是農(nóng)民專業(yè)合作社快速發(fā)展的根本原因。同時(shí)，當(dāng)前合作社的發(fā)展仍然面臨一些困境，存在一些合作社，其組織方式、內(nèi)部治理方式、運(yùn)轉(zhuǎn)方式、贏利分配方式等與《合作社法》的要求存在差距［2］。存在這些問題的原因并不是《合作社法》或者《農(nóng)民專業(yè)合作社示范章程》不正確，而是由于市場有其內(nèi)在的運(yùn)行規(guī)律。當(dāng)前合作社發(fā)展遇到的困境就是市場邏輯使然，分析清楚困境背后的市場邏輯，對(duì)于提出相應(yīng)的對(duì)策，促進(jìn)合作社的發(fā)展有參考意義。

1 農(nóng)民專業(yè)合作社的理論基礎(chǔ)

根據(jù)《合作社法》，農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織。為更好地理解合作社運(yùn)行的市場邏輯，以“農(nóng)民是理性的”［3］為前提，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來梳理合作社的理論基礎(chǔ)。

第一，交易成本理論?？扑?(Coase，R.H)提出的交易成本理論，解釋了企業(yè)的本質(zhì)，也成為農(nóng)民專業(yè)合作社的理論基礎(chǔ)。農(nóng)民專業(yè)合作社將農(nóng)民組織起來，有利于降低農(nóng)民內(nèi)部之間的交易成本，有利于降低外部組織與農(nóng)民打交道時(shí)的交易成本。很多的企業(yè)進(jìn)入農(nóng)業(yè)都愿意與合作社簽訂合約，因?yàn)檫@會(huì)節(jié)省很大的交易成本。對(duì)農(nóng)民自身而言，加入合作社，也能夠降低市場搜尋的成本以及信息獲取的成本。

第二，規(guī)模經(jīng)濟(jì)理論。農(nóng)民專業(yè)合作社較之個(gè)體而言有更大的規(guī)模，在投入品采購、技術(shù)服務(wù)、市場營銷等方面都能夠體現(xiàn)出規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)來。

第三，組織行為理論。涉及到兩個(gè)方面，一是在成為組織之后，成員之間能夠共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)個(gè)體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力有所提高;二是農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社以組織的身份代表農(nóng)戶個(gè)體參與到市場議價(jià)中，比個(gè)體顯然具有更大的談判能力。

第四，市場對(duì)接理論。小農(nóng)戶不能有效對(duì)接大市場，而通過把農(nóng)戶組織起來，這樣就能夠與大市場對(duì)接，讓農(nóng)戶在參與到市場中的時(shí)候有一個(gè)更好的地位。

第五，農(nóng)業(yè)弱質(zhì)理論。通常認(rèn)為，由于農(nóng)產(chǎn)品需求彈性較低的市場因素以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)本身具有的規(guī)律(比如農(nóng)作物的生產(chǎn)周期、光熱水土等自然條件)，農(nóng)業(yè)在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中處于弱勢地位;由于數(shù)量眾多、整體素質(zhì)偏低、資源占有較低及其他的體制性因素，農(nóng)民是弱勢的群體［4］。通過農(nóng)民專業(yè)合作社組織，可以增強(qiáng)農(nóng)業(yè)的競爭力，提高農(nóng)民的話語權(quán)。

2 農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展中存在的問題

農(nóng)民專業(yè)合作社在運(yùn)作中要遵循固有原則:成員以農(nóng)民為主體;以服務(wù)成員為宗旨，謀求全體成員的共同利益;入社自愿，退社自由;成員地位平等，實(shí)行民主管理;盈余主要按照成員與農(nóng)民專業(yè)合作社的交易量 (額)比例返還。這些原則決定了合作社與企業(yè)、公司、協(xié)會(huì)的不同，例如公司的盈余不可能按照員工與公司的交易量 (額)的比例來分配。

對(duì)比目前農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)作的五條原則，以農(nóng)民為主體和進(jìn)退自由的原則的執(zhí)行度很高，而在謀求全局利益、民主管理和盈余利益分配方面的執(zhí)行力度還較為欠缺。尤以實(shí)施民主管理的方式差距較大，如果合作社運(yùn)作能夠做到地位平等、民主管理，也就基本能做到為全體成員謀取利益，以及盈余的分配也會(huì)相對(duì)公平。因此說，我國農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展過程中確實(shí)出現(xiàn)了很多與這些原則相背離的情況，與《合作社法》要求不符。根據(jù)有關(guān)部門的調(diào)研結(jié)果、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，具體可以歸納為以下3個(gè)現(xiàn)象。

第一個(gè)現(xiàn)象:合作社企業(yè)化 (公司化)運(yùn)作［5］。這樣的合作社多是由某一個(gè)大戶 (出資額占絕對(duì)比例)或者是幾個(gè)核心成員牽頭組織，其他的就是一般會(huì)員。這些一般會(huì)員不參與合作社的管理，對(duì)重大事項(xiàng)并沒有投票權(quán) (實(shí)際上重大事項(xiàng)的決定沒有經(jīng)過開會(huì)的程序)，只是按照與合作社簽訂的合同提供產(chǎn)品，大戶或者是核心成員以合作社的名義提供農(nóng)資、技術(shù)咨詢等服務(wù)，并完成后面的營銷等工作。當(dāng)然，這樣的合作社也可以有年底分紅，但更多的是為了加強(qiáng)與這些會(huì)員的聯(lián)系，為了下一步的合作。但更多的利潤必然會(huì)由大戶 (絕對(duì)出資額)的人或者核心成員獲得。這樣的方式基本上是按照公司或者合伙制企業(yè)的方式運(yùn)行的。例如筆者調(diào)研的某一個(gè)蔬菜合作社，注冊資金為50萬，其中一個(gè)自然人出資45萬，另外5個(gè)自然人每人出資1萬。目前，合作社有會(huì)員800多戶。合作社的主要業(yè)務(wù)是向臨近城市市民配送新鮮、無公害蔬菜，每周配送兩次，每次5kg起步，配送到小區(qū)，交由小區(qū)物業(yè)分發(fā)，給小區(qū)物業(yè)提成。合作社拿訂單，愿意的市民先交半年錢，然后合作社向會(huì)員訂購蔬菜，向會(huì)員購買蔬菜的價(jià)格比當(dāng)?shù)厥袌龈?。合作社每個(gè)月與會(huì)員結(jié)算一次。年底有分紅，把利潤的80%拿出來按照交易量分紅。管理人的利潤體現(xiàn)在這20%中。該牽頭人另外經(jīng)營一家農(nóng)資店，合作社會(huì)員購買農(nóng)資會(huì)優(yōu)惠10%～15%。據(jù)介紹，農(nóng)資店年銷售額在100萬元以上。這個(gè)農(nóng)資店與合作社在財(cái)務(wù)、隸屬關(guān)系上都是毫不相關(guān)的，屬于牽頭人個(gè)人所有。如果合作社按照這樣的方式運(yùn)作，那就很難有民主參與和民主管理，合作社的重要決定就由出資額占絕對(duì)比例的人來做出，就像公司的決策是由老板或者經(jīng)理做出的，一般員工只是掙工資，并沒有決策權(quán)。同樣，在這樣的情況下，合作社也難以按照《合作社法》要求的那樣來分配盈余［6］。

第二個(gè)現(xiàn)象:合作社與農(nóng)民聯(lián)系不夠緊密。合作社主要由大戶或者少數(shù)幾個(gè)人來牽頭，合作社分為核心成員和一般會(huì)員，基地也會(huì)分為核心基地和一般基地。如果生意做得好，就有可能輻射到一般會(huì)員;如果生意不好，那就只管核心成員和核心基地了，一般會(huì)員生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品那就仍然實(shí)行自產(chǎn)自銷。有個(gè)別極端的情況是:空殼社［7］。這樣的合作社實(shí)際上就是一個(gè)人或者幾個(gè)人 (也會(huì)有會(huì)員，因?yàn)橛锌陀^的需要;會(huì)員沒有什么權(quán)力，當(dāng)然也不用出什么錢，即不用拿錢出來入社)，沒有選舉，也沒有民主決策［8］。但成立這樣的合作社，也有便利，體現(xiàn)在規(guī)模、信譽(yù)、業(yè)務(wù)拓展等方面。比如，生意來了，如果是對(duì)方需要的量比較大，一家或者核心的幾家提供不了，那就去找會(huì)員，也不收取差價(jià)，就是自己賣多少，一般會(huì)員的價(jià)格也是多少，因?yàn)楹献魃缁緵]有運(yùn)營成本，非常簡單，每一筆基本可以做到當(dāng)場清賬。

第三個(gè)現(xiàn)象:合作社依賴政府補(bǔ)貼。當(dāng)前，有些合作社難以通過自身力量拓展市場，形成有效的贏利模式，要維持運(yùn)轉(zhuǎn)，就要靠政府的補(bǔ)貼。有些合作社社員很多，名義上的產(chǎn)量也很大，但實(shí)際上，通過合作社銷售的產(chǎn)品只是其中一小部分，絕大多數(shù)產(chǎn)品是由農(nóng)戶自行銷售。有些合作社開展了質(zhì)量監(jiān)督等工作，但實(shí)際上也是對(duì)少部分的銷售產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)督檢查，因?yàn)楹献魃绫旧淼睦麧檨碓床环€(wěn)定，如果沒有政府等相關(guān)部門的補(bǔ)貼支持，類似工作難以持續(xù)開展。

需要明確提出來的是，盡管提到當(dāng)前合作社發(fā)展中存在的一些現(xiàn)象，但這并不表示發(fā)展合作社的方向是不對(duì)的。從歷史的經(jīng)驗(yàn)、其他國家發(fā)展的歷程、理論的闡釋都可以看出，合作社的方向是正確的，這是提升農(nóng)民組織化程度的關(guān)鍵性措施，農(nóng)民從合作社的發(fā)展中獲得了利益，收入有所提高［9］。當(dāng)前遇到的困境，是現(xiàn)實(shí)的市場環(huán)境或市場規(guī)律造成的。這更加說明我們需要不斷完善政策措施加以引導(dǎo)和支持，使合作社的發(fā)展更加規(guī)范，更加符合農(nóng)民的利益。

3 原因分析——市場的視角

任何一個(gè)市場主體，都要接受市場規(guī)律并按照市場規(guī)律來修正自身的行為，以獲得最大的收益，也就是市場主體的行為必然要受到市場規(guī)律的約束。農(nóng)民專業(yè)合作社成立之后，以一個(gè)整體成為市場參與者，與其他的市場主體，如企業(yè)、公司、個(gè)體經(jīng)營者、協(xié)會(huì)等平等競爭。當(dāng)前合作社發(fā)展過程中呈現(xiàn)出的如上一節(jié)中提到的種種現(xiàn)象，就是合作社參與市場競爭，在市場規(guī)律作用下的必然反應(yīng)。

為便于分析，做出如下幾個(gè)假設(shè)。假設(shè)1:市場是充分競爭的;假設(shè)2:合作社作為一個(gè)平等的市場主體參與到市場競爭中;假設(shè)3:農(nóng)戶入社自愿、退社自由。

假設(shè)1的含義是:當(dāng)前合作社的規(guī)模普遍較小，資金實(shí)力和技術(shù)實(shí)力都不強(qiáng)，而且，合作社主要從事是農(nóng)產(chǎn)品購銷、銷售、初加工等勞動(dòng)密集型和較低附加值的市場活動(dòng)，這樣的市場活動(dòng)由于門檻較低、資金技術(shù)要求不高的原因，競爭激烈，因此可以認(rèn)為合作社面臨的市場環(huán)境是充分競爭的。假設(shè)2的含義是:盡管當(dāng)前政府對(duì)合作社有些優(yōu)惠政策，如稅收方面、項(xiàng)目支持方面等，但一方面這些政策落實(shí)情況并不樂觀，另一方面，其他一些市場競爭主體，如中小企業(yè)、公司也同樣有一些政府的支持。所以，可以認(rèn)為，合作社是作為一個(gè)平等的市場主體參與到競爭中去的［10］。假設(shè)3的含義是:農(nóng)戶自由進(jìn)出。通過后面的分析，我們將發(fā)現(xiàn)，這樣的制度安排，加上市場的力量，會(huì)造成合作社與農(nóng)戶的聯(lián)系并不緊密。

企業(yè)、公司、個(gè)體戶、合作社等市場主體相互競爭。由于市場是充分競爭的，合作社并沒有形成壟斷的力量，可以認(rèn)為，合作社、企業(yè)、個(gè)體戶等市場主體都是價(jià)格接受者。

各市場主體都是價(jià)格接受者，那么，利潤差異主要是單位產(chǎn)品的成本。各市場主體之間的成本比較情況如何呢?合作社的運(yùn)行要產(chǎn)生較企業(yè)或者公司更高的運(yùn)營成本［11］:合作社的決策程序更為復(fù)雜、協(xié)調(diào)成本、交易成本、管理成本更高，同時(shí)，合作社的原料進(jìn)價(jià)往往高于企業(yè)或者公司 (也就是合作社從成員那里購買農(nóng)產(chǎn)品，價(jià)格往往比當(dāng)?shù)厥袌鲆晕⒏咭稽c(diǎn);至少是與當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)一樣，如果低了，由于農(nóng)戶是自由進(jìn)入的，農(nóng)戶生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品可以賣個(gè)別的企業(yè)、公司或者個(gè)體販子)，這樣，合作社售出單位產(chǎn)品的成本往往要高于企業(yè)或者公司。尤其是，由于當(dāng)前大部分的合作社規(guī)模較少，大致相當(dāng)于一個(gè)一般的小型企業(yè)，或者是一個(gè)大戶;一個(gè)小型企業(yè)或者是大戶，決策程序簡單，沒有協(xié)調(diào)成本，交易成本、管理成本，不用雇傭會(huì)計(jì) (家庭型企業(yè)或大戶，老板自己或者親屬就是會(huì)計(jì)和出納，不用雇傭?qū)ｉT處理日常事務(wù)的非經(jīng)營性人員)、不用單獨(dú)的工作地點(diǎn)，不用上報(bào)很多信息。

如果合作社售出單位產(chǎn)品的成本高于其他的競爭主體，而售出單位產(chǎn)品的價(jià)格是一樣的，那么合作社就將處于市場劣勢。解決的辦法是:或者是降低成本，或者是能夠部分地壟斷市場，獲取壟斷利潤，以彌補(bǔ)成本劣勢［12］。要降低成本，就需要比一般的中小企業(yè)、公司、個(gè)體戶具有更高的技術(shù)水平、更高的管理水平，或者更加具有規(guī)模優(yōu)勢;要形成部分地壟斷力量，或者是政府保護(hù)，或者是具有很大的規(guī)模，或者是形成了品牌效應(yīng)，或者是具有特殊的營銷渠道 (比如將產(chǎn)品賣到國外)。然而，無論是技術(shù)創(chuàng)新、管理水平提高還是形成壟斷、形成品牌，都需要合作社擴(kuò)大規(guī)模，大幅度增強(qiáng)資金和技術(shù)實(shí)力，而這都是當(dāng)前很多合作社難以達(dá)到的要求。

一時(shí)難以迅速地?cái)U(kuò)大規(guī)模，增加資金和技術(shù)實(shí)力，那么，面臨現(xiàn)實(shí)的市場壓力，合作社將不得不進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整，以降低成本。如何調(diào)整呢?主要的方式就是企業(yè) (公司)化的運(yùn)作，也就是前面提到的現(xiàn)象:合作社由某一個(gè)大戶或者是幾個(gè)核心成員牽頭組織合作社，其他的為一般會(huì)員。這些一般會(huì)員不參與合作社的管理，只是按照與合作社簽訂的合同提供產(chǎn)品，大戶或者是核心成員會(huì)以合作社的名義提供農(nóng)資、技術(shù)咨詢等服務(wù)，并完成后面的營銷工作。不用雇傭什么合作社的事務(wù)性工作人員，也不用配置什么專門的辦公設(shè)施。如果要雇傭的話，那就要靠其他力量來支付這個(gè)成本——往往是政府。大戶或者是幾個(gè)核心成員通過合作社擴(kuò)大了規(guī)模，提高了自身的競爭能力，但又沒有增加太多的成本。

歸納起來:在市場規(guī)律作用下，規(guī)模小且資金、技術(shù)實(shí)力都不強(qiáng)的合作社 (如果合作社具備較大規(guī)模、具有較強(qiáng)技術(shù)資金實(shí)力，則另當(dāng)別論。但現(xiàn)實(shí)的情況是，絕大部分合作社都處于小規(guī)模階段)，在降低成本的壓力下，有可能采取企業(yè)化運(yùn)作的方式，導(dǎo)致民主管理不落實(shí)、盈余分配不到位等問題。

4 結(jié)論和建議

當(dāng)前合作社發(fā)展過程中存在的種種問題，并不表示合作社的發(fā)展方向不正確，而是表示要不斷加大對(duì)合作社的支持力度，增強(qiáng)其市場競爭力。

一是提高現(xiàn)金補(bǔ)貼，數(shù)額要能夠抵消合作社日常運(yùn)行成本中高于一般中小企業(yè)的部分。

二是對(duì)合作社實(shí)行更大力度的稅收優(yōu)惠，落實(shí)金融、土地等政策措施。

三是對(duì)合作社的市場實(shí)行保護(hù)，限制部分商業(yè)資本進(jìn)入相關(guān)領(lǐng)域，讓合作社享有部分市場的壟斷權(quán)力，比如限制部分商業(yè)資本進(jìn)入農(nóng)產(chǎn)品初加工、農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)，把這些行業(yè)留給合作社來完成，促進(jìn)合作社延伸產(chǎn)業(yè)鏈［13］，向具有更高附加值的環(huán)節(jié)發(fā)展。

目前，合作社的發(fā)展程度還不足以能夠承擔(dān)這項(xiàng)任務(wù)。同時(shí)，我國農(nóng)業(yè)發(fā)展以及產(chǎn)業(yè)鏈的延伸，都需要大量投資，僅僅依靠國家財(cái)政和農(nóng)民積累，都難以快速改變這一狀況［14］，一方面合作社難以還難以承擔(dān)，一方面又有現(xiàn)實(shí)的需求，所以現(xiàn)狀決定還不能難以對(duì)合作社實(shí)行文中所說的市場的保護(hù)。但如果能實(shí)施這樣的措施，將能夠把更多的利潤留給農(nóng)民，留在農(nóng)村。

四是加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作組織相關(guān)知識(shí)、法律的宣傳，讓更多的農(nóng)戶了解合作社法和自身的權(quán)利，增強(qiáng)規(guī)范合作社運(yùn)行的內(nèi)部力量［15］。收益增加是農(nóng)民專業(yè)合作社持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力，通過宣傳，讓農(nóng)戶深刻理解合作社“民辦、民管、民受益”的性質(zhì)，通過政府的合理引導(dǎo)將農(nóng)戶推到合作社主導(dǎo)者的位置。

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