●汪水文 陳 玲

警惕金融企業(yè)信貸資金空轉(zhuǎn)現(xiàn)象

●汪水文 陳 玲

財(cái)政部駐湖北專(zhuān)員辦近期對(duì)湖北省農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社開(kāi)展了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，部分農(nóng)信社系統(tǒng)存在以貸轉(zhuǎn)存、虛增存款的情況。

一、基本情況

某農(nóng)信社簽發(fā)的銀行承兌匯票中存在大量100%保證金的情況，對(duì)保證金的來(lái)源進(jìn)行追蹤，發(fā)現(xiàn)其來(lái)源于該農(nóng)信社貸款。該農(nóng)信社2013年8月8日向 A公司發(fā)放一筆 5500000.00元流動(dòng)資金貸款，用于購(gòu)置原材料，并采取受托支付方式支付給自然人馬某。2013年8月9日該筆資金經(jīng)馬某和王某轉(zhuǎn)回至A公司，當(dāng)日A公司將該筆資金存入該農(nóng)信社保證金賬戶，并向該農(nóng)信社申請(qǐng)簽發(fā)保證金為100%的銀行承兌匯票5500000.00元。

另外對(duì)該農(nóng)信社受托支付給自然人的貸款資金用途進(jìn)行追蹤，發(fā)現(xiàn)其資金短期內(nèi)流回貸款企業(yè)。該農(nóng)信社2013年3月20日向B公司發(fā)放一筆5000000.00元流動(dòng)資金貸款，用于購(gòu)買(mǎi)原材料，并采取受托支付方式支付給自然人李某。當(dāng)日，李某將該筆資金轉(zhuǎn)回至B公司。

二、原因分析

從上述現(xiàn)象可以看出，農(nóng)信社的貸后檢查不足，貸后檢查流于形式，沒(méi)有真正對(duì)客戶的貸款使用情況進(jìn)行檢查分析。信貸人員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、信息反饋、風(fēng)險(xiǎn)處置等方面能力不足，造成貸后管理難以深入，停在表面。其次，上述兩筆貸款最終都流向了該農(nóng)信社的存款，也就是形成了“以貸轉(zhuǎn)存”。而2012年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于整治銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2012】3號(hào)）“七不準(zhǔn)”中明確指出不得以貸轉(zhuǎn)存。

2013年末，該農(nóng)信社各項(xiàng)存款余額1330865萬(wàn)元，比年初增加287093萬(wàn)元，增幅27.5%（其中：對(duì)公存款余額375000萬(wàn)元，增幅36.86%；儲(chǔ)蓄存款余額962000萬(wàn)元，增幅23.97%）；貸款余額720739萬(wàn)元，比年初增加103671萬(wàn)元，增幅16.80%。從上述數(shù)據(jù)中可以發(fā)現(xiàn)該農(nóng)信社存款增幅大于貸款增幅，且對(duì)公存款增幅較大。存款和貸款的增長(zhǎng)是該農(nóng)信社對(duì)員工下達(dá)的績(jī)效考核指標(biāo)，而近年來(lái)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，特別是存款市場(chǎng)趨于飽和，這些高增長(zhǎng)的指標(biāo)任務(wù)只能迫使員工“絞盡腦汁”，于是就出現(xiàn)了上面“以貸轉(zhuǎn)存”的情況。

三、相關(guān)對(duì)策

杜絕“以貸轉(zhuǎn)存”現(xiàn)象是農(nóng)信社保證存款貸款數(shù)據(jù)的真實(shí)性，確保信貸資金安全，防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的必要手段。建立科學(xué)的績(jī)效考核制度是杜絕“以貸轉(zhuǎn)存”的基礎(chǔ)，提高信貸人員的綜合素質(zhì)是杜絕“以待轉(zhuǎn)存”的重要條件，建立完善的貸后管理制度是杜絕“以貸轉(zhuǎn)存”的保障。

第一，結(jié)合實(shí)際，建立科學(xué)的績(jī)效考核制度。過(guò)高的存款和貸款增長(zhǎng)任務(wù)只會(huì)讓信貸人員“鋌而走險(xiǎn)”，管理者應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)前金融環(huán)境，制定合理的存貸款增長(zhǎng)指標(biāo)。同時(shí)，對(duì)存貸款的考核應(yīng)該從對(duì)量的考核轉(zhuǎn)變?yōu)橹攸c(diǎn)對(duì)質(zhì)量的考核，樹(shù)立正確的信貸理念。

第二，加強(qiáng)培訓(xùn)，提高信貸人員的綜合素質(zhì)。一方面，要加強(qiáng)對(duì)信貸人員專(zhuān)業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、信息反饋、風(fēng)險(xiǎn)處置等方面的能力；另一方面，也要加強(qiáng)對(duì)信貸人員道德風(fēng)險(xiǎn)的培訓(xùn)，明確懲罰機(jī)制，杜絕信貸人員“鋌而走險(xiǎn)”。

第三，轉(zhuǎn)變思路，建立完善的貸后管理制度。貸后管理是農(nóng)信社全程監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，必須把貸后管理與貸前調(diào)查放在同等重要的位置，不能“重放輕收，重放輕管”，要將貸后管理落實(shí)到位，建立完善的貸后管理制度，使貸后管理不再流于形式?！觯ㄗ髡邌挝唬贺?cái)政部駐湖北專(zhuān)員辦）