商業(yè)銀行金融產(chǎn)品反洗錢監(jiān)管

周韻迪

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展以及科技的飛速發(fā)展，國際洗錢特征呈現(xiàn)三個趨勢：一是洗錢模式多樣化，洗錢呈現(xiàn)集團(tuán)犯罪，涉及的犯罪形式既包括上游也包括下游；二是參與洗錢人員智能化，犯罪分子聘請專業(yè)領(lǐng)域人員，例如律師、會計師、分析師等，利用監(jiān)管空白點進(jìn)行洗錢活動；三是金融領(lǐng)域的洗錢活動越來越多，并且，由于發(fā)達(dá)國家打擊洗錢犯罪的制度較完善，為了逃避監(jiān)管，洗錢活動不斷向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移。

我國反洗錢尚處于起步階段，在立法及制度建設(shè)上，初步建立了反洗錢法律和制度；在機(jī)構(gòu)及工作機(jī)制建設(shè)上，形成了由中國人民銀行作為國家反洗錢主管部門，依法履行“指導(dǎo)和部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)支反洗錢資金監(jiān)測”的法定職責(zé)，各金融監(jiān)管部門和政府相關(guān)部門相互配合；在國際合作上，積極開展與國際反洗錢組織和周邊國家或地區(qū)的合作。作為金融機(jī)構(gòu)，銀行承擔(dān)著反洗錢義務(wù)，必須采取預(yù)防、監(jiān)控等措施，建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度。

一、商業(yè)銀行產(chǎn)品洗錢風(fēng)險分析

第三方存管業(yè)務(wù)。根據(jù)《中華人民共和國證券法》和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，為了拓展商業(yè)銀行的服務(wù)范圍，吸引更多的客戶，銀行開辦了“客戶交易結(jié)算資金第三方存管”業(yè)務(wù)。同時，由于“單一客戶多銀行存管、多銀行銀證轉(zhuǎn)賬”的模式的興起，同一客戶簽約銀行數(shù)量最多可以有5家，客戶可以從多個銀行劃賬至證券賬戶。若有不法分子通過證券賬戶將不合法資金通過銀證轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行“漂白”，從表面上看，該客戶是屬于正常的證券買賣，但其實質(zhì)只是將“第三方存管”業(yè)務(wù)作為幌子。正是由于銀行與證券公司間、銀行與銀行間的信息不對等以及資料的獲取障礙，給了犯罪分子躲避監(jiān)管的可乘之機(jī)，因此使證券業(yè)務(wù)存在十分巨大的洗錢風(fēng)險點。

代銷業(yè)務(wù)?；鹱鳛殂y行重點代銷產(chǎn)品，基金營銷以金額大、資金進(jìn)出快為特征。商業(yè)銀行大多會為其營銷人員制定銷售目標(biāo)，而為了達(dá)到指標(biāo)，營銷人員會以大單的形式來完成任務(wù)。在實際工作中你會發(fā)現(xiàn)，很多客戶在申購或者認(rèn)購基金時金額將達(dá)到千萬。甚至有部分客戶會不計損失，即使需要支付贖回費用時也選擇退出基金。其行為十分異常，有不惜成本洗白其來源的嫌疑?；鸬匿N售可以為商業(yè)銀行帶來較大的中間業(yè)務(wù)收入，往往會忽略在銷售基金過程中可能會發(fā)生的洗錢風(fēng)險，例如：未充分了解客戶信息；不了解客戶資金來源等。

電子銀行業(yè)務(wù)。隨著網(wǎng)絡(luò)的普及，電子銀行業(yè)務(wù)在銀行也全面發(fā)展。目前主要包括：網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電話銀行、電視銀行等，在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)中，客戶必須到銀行柜臺辦理業(yè)務(wù)，通過與客戶面對面，銀行員工有更多的機(jī)會接觸客戶，了解客戶，從各方面獲取客戶的身份背景信息。而現(xiàn)在，更多的人選擇了非柜面辦理業(yè)務(wù)，這會造成銀行在進(jìn)行反洗錢監(jiān)管過程中缺少了更進(jìn)一步了解、調(diào)查客戶的渠道。

除了個人頻繁使用電子銀行業(yè)務(wù)，企業(yè)客戶也偏向于使用電子銀行進(jìn)行資金的劃轉(zhuǎn)。一筆匯劃業(yè)務(wù)通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行交易，整個業(yè)務(wù)處理的流程全部由系統(tǒng)自動完成，不受任何時間、空間的制約。并且通過使用網(wǎng)銀等渠道脫離了柜臺操作人員的反洗錢監(jiān)控和大額支付的授權(quán)管理，更不需要任何手續(xù)，銀行難以及時監(jiān)督和控制。同時，由于網(wǎng)上銀行交易的網(wǎng)絡(luò)化程度高，關(guān)聯(lián)賬戶可以為若干甚至更多，無法審查資金的真實來源、性質(zhì)及用途，加上無限制的交易時間，可以完全脫離在工作的8小時之外，這使得銀行對交易記錄難以做到實時監(jiān)控。若進(jìn)行了跨行交易、異地卡交易，會導(dǎo)致銀行對客戶交易無法進(jìn)行分析甄別，在客觀上形成了對網(wǎng)上銀行反洗錢管理的盲區(qū)。

現(xiàn)金業(yè)務(wù)。現(xiàn)金交易具有無法追蹤其來源以及去向的特點，目前，我國對于現(xiàn)金的存取并限制，銀行也無權(quán)隨意拒絕客戶的存取款要求，僅限形式上的審核，例如超過金額限制需出示本人身份證件等。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，銀行更多的是為儲戶提供服務(wù)，因此，在這樣的環(huán)境下，銀行在辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時將面臨更大的風(fēng)險。通過現(xiàn)金方式，掩蓋資金真實交易記錄及其交易目的，企圖切斷資金來源與去向，規(guī)避交易資金監(jiān)管。對于此類交易，需要網(wǎng)點經(jīng)辦人員具有足夠的警覺性，在充分了解業(yè)務(wù)背景情況下再為客戶辦理此類高風(fēng)險交易。

二、反洗錢監(jiān)管展望

隨著中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)（以下簡稱“自貿(mào)區(qū)”）的不斷升溫，如何應(yīng)對自貿(mào)區(qū)改革重頭戲——金融創(chuàng)新，做好反洗錢監(jiān)管成為了各家銀行討論的焦點。近期，國家金融管理部門陸續(xù)推出一系列新的政策以及實施細(xì)則，自貿(mào)試驗區(qū)金融工作不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)模式，積極探索并大膽開展金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新。自貿(mào)區(qū)成立至今，已發(fā)布兩批金融創(chuàng)新案例，形成了存款利率市場化創(chuàng)新、自貿(mào)區(qū)企業(yè)融資創(chuàng)新、自貿(mào)區(qū)支付結(jié)算創(chuàng)新、自貿(mào)區(qū)企業(yè)資金管理創(chuàng)新、自貿(mào)區(qū)對外直接投資創(chuàng)新、金融機(jī)構(gòu)集聚創(chuàng)新、自由貿(mào)易賬戶開立和相關(guān)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、進(jìn)一步拓展人民幣跨境使用范圍、進(jìn)一步落實外匯管理改革措施、進(jìn)一步創(chuàng)新融資方式等十個方面案例。

目前國際上主要的洗錢路徑是通過離岸金融和離岸貿(mào)易，但最終大部分都需要經(jīng)過離岸的金融業(yè)務(wù)來進(jìn)行資金的流轉(zhuǎn)。對離岸和在岸帳戶進(jìn)行有效管理、識別可疑貿(mào)易、境內(nèi)外資金流通后阻攔洗錢通道等難題必須得以解決。離岸貿(mào)易中的洗錢則大多通過“跟單信用證”這一國際結(jié)算方式得以實現(xiàn)。信用證項下的任何議付、償付依據(jù)的都是“單單一致，單證一致”的原則。這樣的一種結(jié)算方式就為貿(mào)易項下的洗錢創(chuàng)造了絕好的機(jī)會。所以我們要采取必要的措施：

一是完善反洗錢制度建設(shè)。建立一種以風(fēng)險為本的有效反洗錢制度。自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)一切業(yè)務(wù)需以安全作為第一要務(wù)，在涉及自貿(mào)區(qū)金融的所有版塊中，所有的前提都是“基于風(fēng)險可控”的情形。這就要求在開展自貿(mào)區(qū)業(yè)務(wù)時，必須依據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、機(jī)構(gòu)的類別、客戶的狀況、產(chǎn)品的性質(zhì)，逐步構(gòu)建成一個完整有效、與業(yè)務(wù)相結(jié)合，與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)、可操作性強(qiáng)的反洗錢內(nèi)部控制制度體系，將反洗錢工作要求嵌入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)。同時，從制度上明確對檢索出的黑名單客戶如何實施差別化風(fēng)險控制措施，以提高事中事后風(fēng)險管控能力。

二是提升反洗錢風(fēng)險監(jiān)測能力。自貿(mào)試驗區(qū)各項金融創(chuàng)新的落地和進(jìn)一步的開放，使得虛假實業(yè)投資、虛假貿(mào)易、資金用途等方面產(chǎn)生了洗錢風(fēng)險。人民銀行上海總部提出：“將探索建立與自貿(mào)區(qū)管委會、海關(guān)、稅務(wù)、工商等部門合作機(jī)制，加強(qiáng)資金信息與海關(guān)、稅務(wù)、工商等的信息共享，提升對區(qū)內(nèi)貿(mào)易及資金流動的后臺監(jiān)控能力，并將積極會同稅務(wù)、公安部門加強(qiáng)對自貿(mào)區(qū)犯罪類型的研究，著力加強(qiáng)對走私、稅收犯罪的打擊力度?！苯窈?，名單制管理的必然性毋庸置疑，在辦理開戶或者交易的時候通過黑名單查詢系統(tǒng)將客戶與涉敏名單、協(xié)查名單、重點可疑交易客戶名單進(jìn)行比對。通過接入外部名單庫并優(yōu)化反洗錢數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行可疑交易數(shù)據(jù)挖掘工作和高風(fēng)險客戶甄別工作，依靠數(shù)據(jù)技術(shù)，實施對于賬戶的有效管理和動態(tài)監(jiān)督。

三是加強(qiáng)客戶身份識別。自貿(mào)區(qū)金融改革大幅簡化了試驗區(qū)經(jīng)常和直接投資項下人民幣跨境使用流程，明確了人民幣境外借款規(guī)模與適用范圍、跨境電子商務(wù)結(jié)算和人民幣交易服務(wù)等創(chuàng)新業(yè)務(wù)。在展業(yè)三原則（“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”）基礎(chǔ)上，只需憑區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人提交的收付款指令，即可直接辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。而這一流程的簡化，更顯得基層網(wǎng)點反洗錢工作的重要性。經(jīng)辦人員必須充分認(rèn)識反洗錢工作的重要性和必要性，嚴(yán)格按照崗位工作認(rèn)真履行各自的職責(zé)，采取有力措施。同時，通過培訓(xùn)進(jìn)一步提高全員反洗錢意識，特別強(qiáng)化對具體操作人員的培訓(xùn)，配合反洗錢規(guī)章制度和反洗錢系統(tǒng)完善，不斷提升審查人員的工作水平和操作能力。

（作者單位：中國社會科學(xué)院研究生院）