吳寶宏　晉一平

[摘 要] 新型農(nóng)村金融的建立與發(fā)展在一定程度上緩解了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融需求，促進(jìn)了農(nóng)村金融行業(yè)在金融服務(wù)與金融創(chuàng)新領(lǐng)域的適度競(jìng)爭(zhēng)，豐富了金融市場(chǎng)的層次與金融產(chǎn)品，有力地推動(dòng)了社會(huì)和諧發(fā)展。但是，由于其發(fā)展時(shí)間短、社會(huì)認(rèn)可程度不夠、攬儲(chǔ)能力有限、運(yùn)營(yíng)成本較高，在信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展與運(yùn)營(yíng)上積極冒進(jìn)，生成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)阻礙、制約了新型農(nóng)村金融的可持續(xù)發(fā)展。本文就財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生根源與治理展開(kāi)論述，以期提升新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，保障其良性、健康地發(fā)展。

[關(guān)鍵詞] 新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)治理

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016 . 05. 076

[中圖分類號(hào)] F832.35 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2016）05- 0137- 03

0 引 言

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要是指按照《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好地支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的意見(jiàn)》等規(guī)定設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司和資金互助社。這三類金融機(jī)構(gòu)都具有地緣性特征，都可以在一定程度上滿足縣域農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融需求。但是，由于其市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻較低、攬儲(chǔ)能力有限、存貸利率靈活機(jī)動(dòng)，所以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高。因此，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理，是保障新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的重要手段。

1 新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源

1.1 市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻低、存貸利率靈活機(jī)動(dòng)

與其他商業(yè)銀行相比，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻較低。主要表現(xiàn)在最低注冊(cè)資本、管理機(jī)構(gòu)設(shè)置上。以有限責(zé)任類型的小額貸款公司注冊(cè)資本僅為500萬(wàn)元，注冊(cè)資本偏低，缺乏資金保障來(lái)抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)由于內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置單一，運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)靈活，貸款的發(fā)放手續(xù)簡(jiǎn)單，缺乏貸前的嚴(yán)格審查和合理保障。在操作層面上，政策賦予了這些機(jī)構(gòu)更大的定價(jià)權(quán)，很多調(diào)查也顯示新型機(jī)構(gòu)在存、貸利率上要更為靈活機(jī)動(dòng)。這種新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)雖然更能有效快捷地方便農(nóng)民使用資金，保證了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，但也給自身的發(fā)展帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 社會(huì)認(rèn)可程度不夠，攬儲(chǔ)能力有限

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)歷年的發(fā)展，雖有數(shù)量上的擴(kuò)張，但廣大人民群眾對(duì)其還不是很認(rèn)可。因?yàn)?，它原本也屬于信用行業(yè)，與那些國(guó)有商業(yè)性銀行、成立時(shí)間和服務(wù)時(shí)間較長(zhǎng)的農(nóng)村信用社相比還有很大差距。同時(shí)，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的地緣性特征也導(dǎo)致居民持不信任態(tài)度，自己身邊的人突然成為某一村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司的老板或股東，能否有足夠的財(cái)力支撐起銀行資本的運(yùn)作，會(huì)存在一定的心理疑問(wèn)，導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)認(rèn)可程度低。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)以信貸業(yè)務(wù)為主，業(yè)務(wù)范圍又偏重農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)靠天吃飯的不穩(wěn)定性，導(dǎo)致居民也好農(nóng)戶也罷，不放心把錢存入不知根底、注冊(cè)資金又缺乏保障的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中，再加上小額貸款公司本身就不能公開(kāi)攬儲(chǔ)，導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)攬儲(chǔ)能力有限。因此，有些新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在資金緊缺的時(shí)候，通過(guò)非金融機(jī)構(gòu)、民間借貸或地下錢莊融資，導(dǎo)致資金成本高，增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 從業(yè)人員素質(zhì)不一，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不一，整體水平偏低。其一，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)設(shè)置地點(diǎn)、客戶所在地、從業(yè)人員家庭住址等都具有地緣性，不少還具有家族式企業(yè)的特點(diǎn)。由于規(guī)模不大，業(yè)務(wù)范圍不廣，因此，人才引進(jìn)困難，從業(yè)人員缺乏系統(tǒng)的金融專業(yè)知識(shí)，操作技能較差。管理人員又只顧眼前利益，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)為有盈利有錢賺就好，一味追求數(shù)量忽視了質(zhì)量，為信貸資產(chǎn)的安全性埋下了隱患；其二，財(cái)務(wù)人員技術(shù)掌握不扎實(shí)，實(shí)踐應(yīng)用能力較差，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺少準(zhǔn)確和理性判斷，資本失衡，負(fù)債規(guī)模較大時(shí)，不能合理化解，也會(huì)加大企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；其三，風(fēng)險(xiǎn)管理在制度上也存在缺失現(xiàn)象。沒(méi)有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理機(jī)制為風(fēng)險(xiǎn)管理提供保障，風(fēng)險(xiǎn)管理就無(wú)法深入，導(dǎo)致工作人員不能切實(shí)落實(shí)自己的工作職責(zé)。

1.4 監(jiān)管不到位

首先，是監(jiān)管主體不統(tǒng)一。縣區(qū)的村鎮(zhèn)銀行由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管，權(quán)力分散下來(lái)往往由其發(fā)起設(shè)立的國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)代理行使。小額貸款公司由政府進(jìn)行監(jiān)督監(jiān)管。農(nóng)村資金互助社由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管。各個(gè)機(jī)構(gòu)往往以自己的方法和標(biāo)準(zhǔn)行駛監(jiān)管職能，導(dǎo)致秩序混亂。其次，監(jiān)管方法不到位。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的，這是區(qū)別于其他金融機(jī)構(gòu)的本質(zhì)，將其他銀行采用的監(jiān)管方法生搬硬套也不合適。沒(méi)有行之有效的監(jiān)管辦法，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得不到治理，風(fēng)險(xiǎn)加劇也是必然。最后，監(jiān)管鏈條過(guò)長(zhǎng)。國(guó)有商業(yè)銀行主要是分三級(jí)進(jìn)行監(jiān)督管理的，分別是國(guó)家、省和市。而新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是根植于農(nóng)村地區(qū)的，如果實(shí)行分級(jí)管理模式，則還需要有區(qū) 、縣、鎮(zhèn)等甚至更低層次的分級(jí)。這樣就導(dǎo)致監(jiān)管鏈條過(guò)長(zhǎng)。鏈條過(guò)長(zhǎng)會(huì)導(dǎo)致監(jiān)管辦法在上傳下達(dá)上效率低下，弱化了監(jiān)管實(shí)效。

2 新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的治理

2.1 加大宣傳力度，提高社會(huì)認(rèn)可度

為提高新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)認(rèn)可度，政府和金融機(jī)構(gòu)都要加大宣傳。政府的宣傳推廣是要確定新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的合法性與安全性。明確新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的建立是依法設(shè)立，是與“三農(nóng)”配套的金融舉措，根本目的是施行普惠金融，實(shí)現(xiàn)支農(nóng)惠農(nóng)。金融機(jī)構(gòu)主體也應(yīng)注重宣傳。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面向農(nóng)民、服務(wù)農(nóng)民，更應(yīng)該向農(nóng)民詳細(xì)介紹銀行的資金來(lái)源與運(yùn)行模式，使廣大人民群眾認(rèn)識(shí)到農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)越性。另外，也要注重個(gè)案宣傳，對(duì)已經(jīng)接納金融服務(wù)的農(nóng)戶進(jìn)行宣講，詳細(xì)介紹業(yè)務(wù)經(jīng)辦靈活快捷的好處，吸引更多的潛在用戶，達(dá)到宣傳目的。

2.2 擴(kuò)大資金來(lái)源，改善資本結(jié)構(gòu)

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)攬儲(chǔ)能力有限，更應(yīng)該擴(kuò)大融資渠道，廣泛融資，以保證金融機(jī)構(gòu)自身的資金需求。首先，政府制定措施或辦法，考慮投入一定的財(cái)政性資金。以小貸款公司為例，其主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，缺乏財(cái)政性資金投入。其次，央行也應(yīng)給予新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一定的貸款，以優(yōu)于其他商業(yè)銀行的貸款政策，為其提供資金支持。再次，財(cái)政也可以根據(jù)金融機(jī)構(gòu)貸款的特點(diǎn)，給予一定的支持補(bǔ)助，對(duì)貸款貼息進(jìn)行調(diào)整、補(bǔ)助。最后，各縣區(qū)的新型金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)因地制宜，根據(jù)各地區(qū)自身發(fā)展的特點(diǎn)來(lái)制定不同的金融服務(wù)產(chǎn)品，以滿足金融市場(chǎng)的各類要求。

2.3 樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，靈活經(jīng)營(yíng)金融產(chǎn)品

隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的合作化，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求也日益擴(kuò)大，但農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的靠天吃飯依賴性、市場(chǎng)環(huán)境的不確定性，要求新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格貸款的審查、靈活地進(jìn)行貸后跟蹤管理，針對(duì)不同的客戶可以提出具體的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)戶擔(dān)保等辦法。一方面，可以在受災(zāi)受害來(lái)臨時(shí)，給予農(nóng)戶必要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，使他們能盡快恢復(fù)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)；另一方面，也對(duì)貸款的安全性提供了保障。例如，對(duì)發(fā)放的農(nóng)機(jī)貸款，金融機(jī)構(gòu)信貸人員應(yīng)了解農(nóng)機(jī)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)激烈、產(chǎn)品降價(jià)快的特點(diǎn)，片面的產(chǎn)品抵押不足以保證貸款資金的安全，有必要采取農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)或農(nóng)戶擔(dān)保等辦法來(lái)保障貸款的收回。

2.4 加大從業(yè)人員培訓(xùn)力度，深入開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理

要想把新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)從粗放式經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變成精細(xì)化管理，離不開(kāi)業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、專業(yè)化知識(shí)豐富的從業(yè)人員。因此，不但要提升現(xiàn)有從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能，還要建立完整的機(jī)制，對(duì)金融行業(yè)的基礎(chǔ)知識(shí)、金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理、金融機(jī)構(gòu)相關(guān)法律法規(guī)等知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)，確保新型金融機(jī)構(gòu)高效、安全、穩(wěn)健地運(yùn)行。

2.5 加大監(jiān)管力度，完善監(jiān)管機(jī)制

首先，各監(jiān)管主體應(yīng)盡快建立行之有效的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，以保證監(jiān)管的公平、公正性；其次，完善監(jiān)管內(nèi)容與方法，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警機(jī)制，促使各金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立與實(shí)施；最后，對(duì)監(jiān)管程序過(guò)長(zhǎng)，應(yīng)適當(dāng)下放監(jiān)管權(quán)力，縮短監(jiān)管鏈條和反應(yīng)時(shí)間，使市級(jí)和縣級(jí)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)有更大的決策權(quán)，保障金融機(jī)構(gòu)良性運(yùn)轉(zhuǎn)與可持續(xù)發(fā)展。

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