徐 偉（桃江縣財(cái)政局，湖南桃江413400）

基于工程造價(jià)管理的變更及索賠問(wèn)題探析

徐 偉（桃江縣財(cái)政局，湖南桃江413400）

實(shí)施工程造價(jià)管理是提高工程經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑，在工程建設(shè)過(guò)程中，工程變更與索賠無(wú)法避免，因此，需對(duì)其產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，并結(jié)合工程的實(shí)際情況基于工程造價(jià)管理原則對(duì)變更和索賠進(jìn)行適當(dāng)處理，實(shí)現(xiàn)工程效益最大化的目標(biāo)。本文結(jié)合建筑工程相關(guān)情況對(duì)工程變更與索賠問(wèn)題進(jìn)行探討，并提出優(yōu)化措施。

造價(jià)管理；變更；索賠；對(duì)策

1 引言

工程變更以及索賠作為當(dāng)前各個(gè)工程合同管理中的主要工作，在建筑工程過(guò)程中表現(xiàn)得尤為突出，變更與索賠將會(huì)對(duì)項(xiàng)目工程造價(jià)造成直接的影響。所以，做好變更與索賠的研究工作有利于工程建設(shè)的順利進(jìn)行，需針對(duì)工程索賠以及變更風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，提出相應(yīng)的防范措施，從根本上降低損失。

2 工程變更與索賠原因分析

2.1 工程變更原因分析

工程變更主要是指圍繞施工技術(shù)資料和合同之間進(jìn)行的變更，如施工順序、施工時(shí)間、工程量以及附加的工作需求等都屬于它的工作范圍，所以對(duì)這些方面進(jìn)行改動(dòng)時(shí)，就不得需要重新規(guī)范合同內(nèi)容，進(jìn)行一定的修改或者補(bǔ)充。設(shè)計(jì)變更各項(xiàng)工作必須依照監(jiān)理機(jī)構(gòu)的指示走，只有當(dāng)監(jiān)理機(jī)構(gòu)發(fā)出設(shè)計(jì)變更通知時(shí)，設(shè)計(jì)部門(mén)才能根據(jù)其中的要求，就某一細(xì)節(jié)進(jìn)行變更。擅自進(jìn)行修改需要承擔(dān)一定的施工責(zé)任（見(jiàn)圖1）。

圖1 工程變更價(jià)款確定的流程圖

造成工程變更的主要原因如下：①施工圖與合同技術(shù)規(guī)范書(shū)要求不一致，技術(shù)規(guī)范書(shū)有明確要求，但施工圖卻漏設(shè)計(jì)；②施工圖工程量與工程量清單差異較大，由于工程是以初步設(shè)計(jì)招標(biāo)，因此對(duì)于工程的工程量控制很容易產(chǎn)生問(wèn)題，在施工時(shí)施工圖的工程量與工程量的統(tǒng)計(jì)就會(huì)存在一定的偏差，導(dǎo)致最終的施工圖工程量變化比較大；③設(shè)計(jì)內(nèi)容本身不完善，因設(shè)計(jì)缺陷引起變更較多；④施工單位呈報(bào)的工程變更不準(zhǔn)確，一種是工程變更本身是事實(shí)，但工程數(shù)量被夸大，另一種是工程變更所指向的工程狀態(tài)是事實(shí)，但按照合同約定，變更的理由不成立；⑤施工過(guò)程中施工單位為了單方面增加工程的造價(jià)，也會(huì)通過(guò)工程變更來(lái)實(shí)現(xiàn)增加工程工作量的目的。

2.2 工程索賠問(wèn)題原因分析

①工程雙方的合同文件存在明顯爭(zhēng)議。承包商和業(yè)主因?yàn)橄嚓P(guān)工程合同文件的有效性存在明顯爭(zhēng)議，或合同文件中涉及到的索賠問(wèn)題造成其中一方的經(jīng)濟(jì)損失。②自然因素變化。人為不可控的自然因素發(fā)生變化而引發(fā)的經(jīng)濟(jì)損失，能提出正當(dāng)合理的索賠要求，以期補(bǔ)償其經(jīng)濟(jì)損失。③工程質(zhì)量水平變更。如果因?yàn)闃I(yè)主單方面要求變更施工工程的質(zhì)量水平，例如改換施工材料或施工工藝，而改變初始工程質(zhì)量要求，對(duì)承包商造成一定利潤(rùn)虧損的情況下，承包商有理由提出索賠要求，要求對(duì)方補(bǔ)償己方的利益虧損。

3 基于工程造價(jià)管理的工程變更以及索賠優(yōu)化措施

3.1 變更控制

3.1.1 嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更

項(xiàng)目中應(yīng)該盡量避免設(shè)計(jì)變更，在設(shè)計(jì)階段就應(yīng)該利用好所有的資料進(jìn)行最優(yōu)的設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)師應(yīng)全面綜合考慮可能出現(xiàn)的問(wèn)題，多做幾套方案然后進(jìn)行對(duì)比，最終選擇最優(yōu)方案。例如某廠房，其原設(shè)計(jì)是衛(wèi)生間在C、D軸之間，由于某些原因，現(xiàn)將衛(wèi)生間變更到H、G軸之間，但是在變更前施工單位已完成C、D軸衛(wèi)生間大部分工程，包括里面的隔墻，安裝管線的預(yù)埋等，如果變更提出的早，那么損失的可能僅僅是設(shè)計(jì)費(fèi)，其他費(fèi)用尚未發(fā)生；但是等到原衛(wèi)生間施工已經(jīng)近乎完成的時(shí)候業(yè)主才提出變更，這是就必須要拆除已施工完成的部分工程，造成人工、材料、工期的浪費(fèi)，直接增加工程成本并且后期墻體、預(yù)埋管線等的拆除還有可能影響該工程主體的質(zhì)量，很可能由此埋下了安全隱患。所以要加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更管理，嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更，盡可能將設(shè)計(jì)變更控制在設(shè)計(jì)階段初期，尤其是對(duì)成本影響較大的變更，一定要先算算變更是否值得。

3.1.2 嚴(yán)格落實(shí)變更評(píng)審

變更評(píng)審工作能在很大程度上約束變更數(shù)量、造價(jià)投入以及工期進(jìn)度，需要監(jiān)理單位和發(fā)包人的協(xié)同作用。首先，是監(jiān)理單位對(duì)變更需要必要性的核實(shí)，然后將具體意見(jiàn)提交給發(fā)包人之后，就需要發(fā)包人做出進(jìn)一步核實(shí)并根據(jù)變更對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際影響程度進(jìn)行等級(jí)劃分。然后評(píng)審專(zhuān)家需要圍繞變更要素建立指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，根據(jù)其具體的內(nèi)容賦予恰當(dāng)?shù)臋?quán)重值。最后，就是對(duì)這些施工方案的評(píng)選打分，此時(shí)需要結(jié)合價(jià)值評(píng)審原理的各項(xiàng)思想來(lái)開(kāi)展工作，選定經(jīng)濟(jì)性分?jǐn)?shù)最高的施工方案為執(zhí)行方案。最后，發(fā)包人和監(jiān)理單位一起就資金投入、工程進(jìn)度以及技術(shù)要求等進(jìn)行協(xié)商，最終確定變更工作的可行性。

3.2 索賠管理對(duì)策

3.2.1 索賠資料的收集

額外費(fèi)用和工期延長(zhǎng)索賠是由建設(shè)項(xiàng)目中的各種事件引起的，業(yè)主、總包商或項(xiàng)目的任何分包商、供貨商都可索賠。為了增加索賠成功的機(jī)會(huì)，索賠者必須有足夠的證據(jù)，相應(yīng)的文件，確定額外的費(fèi)用和工期的數(shù)量和原因。因此，合同各方必須以事件和文件為依據(jù)，辨別、記錄可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的事件對(duì)工期施工費(fèi)用的影響。很多事件能夠引起工期和費(fèi)用的增加，其中有些是可索賠的，但必須證明事件的存在及引起事件的原因。

3.2.2 按照規(guī)范進(jìn)行索賠處理

某房地產(chǎn)企業(yè)A在某市投建商業(yè)、辦公、住宅綜合體項(xiàng)目，占地面積13萬(wàn)m2，總建筑面積60萬(wàn)m2，地上建筑面積44萬(wàn)m2，地下建筑面積16萬(wàn)m2。通過(guò)邀請(qǐng)議標(biāo)形式，確定B單位為承包人，雙方簽訂框架施工合同，但未約定可行的結(jié)算原則。在一期地下室施工至正負(fù)零位置，由于后期土地未按期交付，致使建設(shè)項(xiàng)目在2013年6月停工。之后，雙方就工程結(jié)算原則、墊資利率、停工導(dǎo)致的損失等問(wèn)題，長(zhǎng)期爭(zhēng)執(zhí)不下，承包人占據(jù)工地，停工長(zhǎng)達(dá)兩年有余。雙方經(jīng)多次協(xié)調(diào)，已完工程費(fèi)經(jīng)第三方單位審定為5千萬(wàn)。然而承包人提交了4千萬(wàn)的費(fèi)用損失索賠，損失索賠洽談過(guò)程艱辛，雙方均不能提供有力證據(jù)，致使該項(xiàng)費(fèi)用爭(zhēng)議久置未決。

工程索賠處理辦法通常是成本費(fèi)用法、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)法和初始延誤法。這些辦法是工程承發(fā)包合同履行過(guò)程中，承發(fā)包雙方及司法鑒定單位處理工程索賠的基礎(chǔ)。針對(duì)停工費(fèi)用索賠情況，本案例基本上采用成本費(fèi)用法。承發(fā)包雙方站在平等、自愿、協(xié)商的角度，解決雙方費(fèi)用分歧。

在停工索賠事件中，必會(huì)涉及人員遣散費(fèi)、機(jī)械停滯費(fèi)、腳手架及模板等周轉(zhuǎn)材租賃費(fèi)、進(jìn)場(chǎng)材料退場(chǎng)補(bǔ)償費(fèi)、工程繳納的保險(xiǎn)費(fèi)、停工期間留置人員工資、利潤(rùn)損失等內(nèi)容。因此，在進(jìn)行費(fèi)用索賠時(shí)，首先需明確索賠發(fā)生的責(zé)任方，如本工程，由于后期土地未按期交付，致使項(xiàng)目停工。在承發(fā)包合同關(guān)系中，屬于非承包人責(zé)任造成停工，因此，發(fā)包人是責(zé)任方，承包人有權(quán)向發(fā)包人提出停工費(fèi)用索賠。

①人員遣散費(fèi)。根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)及施工進(jìn)度計(jì)劃，確定至停工節(jié)點(diǎn)時(shí)現(xiàn)場(chǎng)施工人員、管理人員數(shù)量。每人遣散費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由承發(fā)包雙方商定，為該市城鎮(zhèn)月平均工資的一半，人員遣散費(fèi)=人員數(shù)量×遣散費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。②腳手架、扣件、模板等周轉(zhuǎn)材租賃費(fèi)。根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)、施工進(jìn)度計(jì)劃及進(jìn)場(chǎng)材料清單，確定周轉(zhuǎn)材數(shù)量，根據(jù)停工日至周轉(zhuǎn)材離場(chǎng)時(shí)間，確定周轉(zhuǎn)材在現(xiàn)場(chǎng)停滯時(shí)間，日租賃價(jià)按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算。③計(jì)劃利潤(rùn)損失補(bǔ)償費(fèi)。計(jì)劃利潤(rùn)損失補(bǔ)償費(fèi)受到《合同法》、《FIDIC合同》的支持，若走司法程序，法院支持承包人計(jì)劃利潤(rùn)損失補(bǔ)償訴求。因此，發(fā)包人根據(jù)施工合同中的利潤(rùn)分?jǐn)偙?，確定合同中計(jì)劃利潤(rùn)約240萬(wàn)，已完工程利潤(rùn)80萬(wàn)，計(jì)劃利潤(rùn)損失補(bǔ)償費(fèi)=240-80=160萬(wàn)，發(fā)包人將該筆費(fèi)用補(bǔ)償承包人。本工程經(jīng)雙方多次博弈談判，最終將賠償金額確定為2100萬(wàn)。雙方順利解除合同，承包人移交工地、施工資料，辦理交接手續(xù)。

4 結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，通常情況下，在項(xiàng)目施工過(guò)程中，由于受到多重因素的影響，很容易誘發(fā)工程變更問(wèn)題，對(duì)此，承包商和業(yè)主必須高度重視，及時(shí)做好預(yù)防和準(zhǔn)備工作。在工程變更索賠管理方面，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于施工資料的搜集，保證設(shè)計(jì)變更資料與施工的統(tǒng)一性，合理掌握并用公路工程合同內(nèi)容，做好預(yù)測(cè)變更的準(zhǔn)備工作，做好變更方案確認(rèn)單、工程變更報(bào)告單以及工程變更臺(tái)賬，同時(shí)，對(duì)于各類(lèi)文件，還需要加強(qiáng)審核工作，這樣才能夠有效提升工程項(xiàng)目建設(shè)效益。

［1］馬瑋.建筑施工企業(yè)工程造價(jià)管理問(wèn)題研究［J］.科技視界，2014（34）：127.

［2］趙秀玲，耿書(shū)文.工程造價(jià)管理中合理控制洽商變更和索賠問(wèn)題探討［J］.中國(guó)工程咨詢(xún)，2012（7）：52～54.

［3］楊藝英.基于工程變更條件下的工程造價(jià)控制措施探析［J］.江西建材，2014（9）：264.

TU723.3

A

2095-2066（2016）28-0244-02

2016-9-18

徐 偉（1976-），女，工程師，本科，主要從事工程造價(jià)工作。