商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資及其風(fēng)險防范探討

【摘要】國際貿(mào)易融資是銀行創(chuàng)造利潤的主要業(yè)務(wù)品種之一，但是風(fēng)險和利潤并存的，當(dāng)前商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資中所面臨的風(fēng)險成為亟待解決的一個問題。文章以商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險防范作為研究對象，在深刻的剖析國際貿(mào)易融資風(fēng)險產(chǎn)業(yè)原因的基礎(chǔ)上針對性的提出了一些可行性建議，以期對我國商業(yè)銀行的發(fā)展有所幫助。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 ?國際貿(mào)易融資 ?風(fēng)險防范

一、商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資產(chǎn)生風(fēng)險的原因分析

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險管理意識薄弱

商業(yè)銀行風(fēng)險管理意識薄弱是導(dǎo)致國際貿(mào)易融資產(chǎn)生風(fēng)險的主要原因，具體表現(xiàn)在業(yè)務(wù)發(fā)展的粗放增長、銀行內(nèi)控制度失效、銀行組織結(jié)構(gòu)不合理等方面。其中國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的粗放增長指的就是在實踐中銀行開展業(yè)務(wù)時更多的是關(guān)注國際結(jié)算量和貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)量，導(dǎo)致了部分銀行為了完成指標(biāo)不顧風(fēng)險，業(yè)務(wù)量不斷增長，但風(fēng)險也在不斷擴大;銀行內(nèi)控制度的失效使得銀行國際貿(mào)易融資活動存在很大的不確定性，再加上部分業(yè)務(wù)員為了完成考核指標(biāo)沒有嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定開展業(yè)務(wù)活動，更是增加了國際貿(mào)易融資的風(fēng)險;銀行國際貿(mào)易業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不夠合理主要指的是當(dāng)前部分商業(yè)銀行仍舊處于審貸不分離的狀態(tài)，由國際業(yè)務(wù)部單個部門來承擔(dān)信貸風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)拓展等責(zé)任，沒有將國際貿(mào)易融資納入全行統(tǒng)一信貸管理中，對客戶沒有實施科學(xué)的風(fēng)險評估、無定期的信貸資金跟蹤管理和風(fēng)險分析

（二）國際貿(mào)易融資活動風(fēng)險日趨嚴(yán)重

商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資產(chǎn)生風(fēng)險一方面是銀行自身的相關(guān)建設(shè)不夠完善，另一方也是國際貿(mào)易融資行業(yè)風(fēng)險日趨嚴(yán)重造成的，如企業(yè)的信用意識較差、經(jīng)營管理水平較低、詐騙活動猖獗等都變相的加大了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。在實踐中，有些融資企業(yè)并沒有制定還款規(guī)劃，對融資款項長期占用，有的企業(yè)認(rèn)為商業(yè)銀行和企業(yè)同屬國家所有，不存在還款問題，逾期貿(mào)易融資居高不下等;也有部分國際貿(mào)易融資企業(yè)對于國際市場和國內(nèi)市場的駕馭能力較差，企業(yè)一直處于虧損或者微利潤邊緣，導(dǎo)致企業(yè)還款能力不足;再加上國內(nèi)外一些不法分子利用我國進(jìn)出口企業(yè)擴大對外貿(mào)易額的熱情和商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)指標(biāo)上的壓力來騙取銀行貿(mào)易融資例如國外客戶采用假信用證、假單據(jù)欺騙銀行來獲取貿(mào)易融資款項等。

（三）國家對國際貿(mào)易融資的法律保護不健全

當(dāng)前我國法律雖然對國際貿(mào)易融資有所規(guī)定，如《票據(jù)法》中對于國際貿(mào)易融資金融票據(jù)做出了相關(guān)規(guī)定等，但是仔細(xì)分析當(dāng)前我國的法律條文我們不難發(fā)現(xiàn)關(guān)于國際貿(mào)易融資的法律并沒有形成一個完整的體系，而是散落在相關(guān)的法律文件中。此外，即使部分法律條文和細(xì)則涉及到了票據(jù)、貨物貨權(quán)質(zhì)押、保證擔(dān)保等問題，但是并沒有做出具體的法律界定如押匯業(yè)務(wù)中押匯行對單據(jù)和貨物的權(quán)利如何、進(jìn)口業(yè)務(wù)中信托收據(jù)的有效性等，都找不到相應(yīng)的法律解釋，由此可見相關(guān)法律制度的確實也是導(dǎo)致國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險加大的一個主要因素。

二、加強商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險防范措施

（一）優(yōu)化制度建設(shè)，提高銀行風(fēng)險管理能力

銀行屬于制度化單位，所有工作流程、環(huán)節(jié)和手續(xù)都有著嚴(yán)格的規(guī)則制度約束，因此優(yōu)化制度建設(shè)可以從根本上提高銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險防范能力。對此一方面銀行要根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險水平選擇性實施交易風(fēng)險管理制度。即對每一筆貿(mào)易融資款項的支出、資金回籠、貨物賒銷流轉(zhuǎn)等進(jìn)行全程監(jiān)督，通過對借款人上下游企業(yè)的管理將融資款項控制在一定的范圍內(nèi)運行，以此保證商品變現(xiàn)后能及時償還貿(mào)易融資;另一方面也要貫徹落實流程管控。例如通過崗位制衡制度來落實各個崗位在融資用途、信貸管理、資金流轉(zhuǎn)等方面的監(jiān)管職責(zé)，實現(xiàn)信息共享和相互制約。此外，商業(yè)銀行還可以采取國際貿(mào)易融資風(fēng)險分散策略即以融資方式的多樣化來降低發(fā)生風(fēng)險的可能性;國際貿(mào)易融資風(fēng)險抑制策略即在授信客戶風(fēng)險已經(jīng)產(chǎn)生的情況下提前采取措施抑制風(fēng)險的惡化;國際貿(mào)易融資風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁策略即對可能產(chǎn)生的風(fēng)險通過擔(dān)保和其它金融交易的方式轉(zhuǎn)移給第三者等手段來提高銀行的風(fēng)險防范能力。

（二）加強對融資企業(yè)和產(chǎn)品的風(fēng)險分析

加強對融資企業(yè)和產(chǎn)品的風(fēng)險分析可以從源頭上提高國際貿(mào)易風(fēng)險防范能力，具體包括以下幾個方面：首先是嚴(yán)格的審查進(jìn)出口雙方貿(mào)易的真實性。當(dāng)前國際市場上詐騙活動的日趨猖獗是導(dǎo)致貿(mào)易融資風(fēng)險加大的一個重要因素，對此在進(jìn)行貿(mào)易融資時銀行需要嚴(yán)格的審查進(jìn)出口雙方貿(mào)易的真實性，例如審查商品合同編號和簽訂日期、運輸方式、起運港和到貨港、近期內(nèi)的進(jìn)出口量等;其次是做好客戶的資信審核工作。一方面對于信用較好的老客戶銀行應(yīng)當(dāng)建立起相應(yīng)的客戶信用檔案，以確定其信用水準(zhǔn)，另一方面對于銀行首次接觸的客戶應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查該客戶在其它銀行的業(yè)務(wù)狀況記錄，防止客戶套取融資;最后是認(rèn)真分析進(jìn)出口企業(yè)潛在的財務(wù)風(fēng)險。一般來說，進(jìn)出口企業(yè)普遍具有融資大、應(yīng)收賬款大、存貨大、費用大、匯率影響大、自身資產(chǎn)小、償債能力小等特點，使得進(jìn)出口企業(yè)還款能力存在很大的不確定性，因此在進(jìn)行貿(mào)易融資之前需要對企業(yè)的短期償債能力、盈利能力、資產(chǎn)負(fù)債情況等進(jìn)行仔細(xì)的分析，在確定企業(yè)無財務(wù)風(fēng)險或者財務(wù)風(fēng)險較小的情況下進(jìn)行貿(mào)易融資。

（三）完善對國際貿(mào)易融資的法律保護

對此一方面積極呼吁并爭取立法部門盡早制定與國際接軌的法律法規(guī)，對于我國當(dāng)前關(guān)于國際貿(mào)易融資的法律條文散落各個相關(guān)法律中的現(xiàn)狀要促使相關(guān)人員盡早對其進(jìn)行整合，以此來保證國際貿(mào)易融資有法可依。此外，也要明確現(xiàn)行法律中對金融票據(jù)、保證擔(dān)保等權(quán)利義務(wù)的規(guī)定;另一方面鑒于國內(nèi)法律和國際法律存在一定的差異，因此銀行也要深入的分析研究國際慣例和國內(nèi)法律之間的異同，避免因法律沖突造成不必要的損失。

三、結(jié)語

總而言之，全球貿(mào)易融資市場是一個巨大且在不斷成長的市場，具有廣闊的發(fā)展前景。這種情況下進(jìn)出口企業(yè)愈發(fā)關(guān)注商業(yè)銀行能否提供更加便利的貿(mào)易融資服務(wù)，這對于商業(yè)銀行來說既是機遇也是挑戰(zhàn)。筆者相信隨著商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險防范意識的加強，相信未來國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)將成為商業(yè)銀行的核心利潤點。

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作者簡介：徐靜（1979-），女，學(xué)歷：碩士研究生，職稱：中級經(jīng)濟師，研究方向：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防控、商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資發(fā)展。