李媛媛

摘 要：農(nóng)民專業(yè)合作社在提高欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平、增加農(nóng)民收入方面發(fā)揮了積極作用。但外部資金供給不足成為阻礙欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)益貧性增長(zhǎng)的重要瓶頸。信用合作應(yīng)運(yùn)而生，成為緩解農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金困難、彌補(bǔ)農(nóng)民專業(yè)合作社資金供求缺口的內(nèi)部融資方式。

關(guān)鍵詞：民族地區(qū) 特色農(nóng)產(chǎn)品 農(nóng)民專業(yè)合作社 信用合作

近年來(lái)，農(nóng)民專業(yè)合作社作為一種有效聯(lián)系農(nóng)戶和市場(chǎng)的組織制度安排，在促進(jìn)民族地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)、增加農(nóng)民收入、帶領(lǐng)農(nóng)民脫貧、提高農(nóng)民抗風(fēng)險(xiǎn)能力等方面發(fā)揮了重要作用。隨著欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的規(guī)范發(fā)展，合作社和農(nóng)戶對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需求越來(lái)越強(qiáng)烈。但由于農(nóng)業(yè)天然具有的弱質(zhì)性，加之民族地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社存在規(guī)模小、積累能力不強(qiáng)、治理結(jié)構(gòu)不完善、財(cái)務(wù)制度不健全等原因，過(guò)高的交易成本和制度歧視把農(nóng)民專業(yè)合作社排除在商業(yè)銀行的信貸主體之外，降低了專業(yè)合作社信貸資金的可獲得性。這些現(xiàn)象在欠發(fā)達(dá)的民族地區(qū)更為突出。外部金融機(jī)構(gòu)支持缺位帶來(lái)的資金供求缺口已經(jīng)成為制約民族地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)揮其益貧機(jī)制和合作優(yōu)勢(shì)的重要問(wèn)題，也催生了對(duì)非正規(guī)金融的強(qiáng)烈需求。為解決這一難題，發(fā)展合作金融，挖掘和提升農(nóng)民專業(yè)合作社的內(nèi)源性融資能力就十分必要。信用合作以其獨(dú)特的合作方式和運(yùn)作機(jī)制成為目前我國(guó)農(nóng)村發(fā)展合作金融、解決農(nóng)民專業(yè)合作社資金難題的現(xiàn)實(shí)選擇。

一、欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展信用合作的主要模式及現(xiàn)狀

信用合作是建立在農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部成員關(guān)系型信用的基礎(chǔ)上，以產(chǎn)業(yè)合作為紐帶建立起來(lái)的一種“自愿合作、民主管理、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享”的資金互助活動(dòng)，由社員自愿出資或籌集資金，滿足合作社內(nèi)部成員發(fā)展專業(yè)化生產(chǎn)所需。這種資金互助借貸既可以克服農(nóng)民資產(chǎn)可抵押性較低的問(wèn)題，提高農(nóng)民貸款的可獲得性，同時(shí)還能充分利用農(nóng)戶之間基于血緣、親緣和業(yè)緣等相互信任關(guān)系共享社會(huì)信息資源，規(guī)避由于信息不對(duì)稱帶來(lái)的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”等問(wèn)題，并借助民間輿論傳播的力量降低貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而降低交易成本。

從黨的十七屆三中全會(huì)賦予農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展信用合作的自主權(quán)以來(lái)，在金融供給嚴(yán)重不足的欠發(fā)達(dá)地區(qū)信用合作不斷發(fā)展，形式不斷豐富。目前這些地區(qū)的信用合作主要采取貨幣信用合作和商業(yè)信用合作兩種形式，前者借助于合作社內(nèi)部的資金互助會(huì)（部）、互助合作基金部等部門(mén)在成員之間開(kāi)展短期資金借貸，后者由合作社利用收入或金融機(jī)構(gòu)貸款從外部市場(chǎng)購(gòu)入生產(chǎn)資料向農(nóng)戶進(jìn)行賒銷，再按照內(nèi)部?jī)r(jià)格回購(gòu)社員的農(nóng)產(chǎn)品以收回墊付款來(lái)為農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供資金支持。從資金來(lái)源上看，大多數(shù)專業(yè)合作社依靠吸納所有社員或部分社員提供的資金形成股金，也有少數(shù)來(lái)源于政府的財(cái)政扶持資金、社會(huì)捐贈(zèng)、上下游龍頭企業(yè)入股等外部資金注入。合作社成員的入股方式大多采取現(xiàn)金入股，也有些土地流轉(zhuǎn)制度比較成熟的地區(qū)采取現(xiàn)金加土地實(shí)物出資入股的形式。從信用合作內(nèi)容來(lái)看，合作社主要以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)為基礎(chǔ)開(kāi)展內(nèi)部信用合作，采取“專業(yè)合作+資金合作”的模式，只是在社員之間借貸互助資金來(lái)調(diào)劑資金余缺，支持農(nóng)戶進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。條件較好的合作社也采取“專業(yè)合作+擔(dān)保合作”的模式，通過(guò)社員聯(lián)保、互助資金擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)保證金等方式為社員進(jìn)行信用增級(jí)，幫助社員獲得金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)保貸款。從業(yè)務(wù)范圍來(lái)看，欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的信用合作大都局限于合作社內(nèi)部，少有合作社之間開(kāi)展信用合作的情況。

二、欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展信用合作面臨的困境

由于我國(guó)欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的信用合作業(yè)務(wù)起步較晚，在合作社自身的條件、規(guī)范，外部制度環(huán)境、指導(dǎo)監(jiān)管等方面與其他地區(qū)相比還有很大差距，欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展信用合作的數(shù)量還不多，業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中也面臨著較大的制約因素和現(xiàn)實(shí)困難。

（一）缺乏完備的法律法規(guī)和明確的規(guī)范指導(dǎo)，信用合作業(yè)務(wù)開(kāi)展處于無(wú)序狀態(tài)

我國(guó)還沒(méi)有專門(mén)的法律、法規(guī)或規(guī)定對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，唯一的一部《農(nóng)民專業(yè)合作社法》也沒(méi)有關(guān)于合作社是否可以開(kāi)展內(nèi)部金融合作業(yè)務(wù)的內(nèi)容。銀監(jiān)會(huì)在《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》中雖然明確界定了農(nóng)村資金互助合作社的性質(zhì)和法人地位，但仍沒(méi)有明確合作社內(nèi)部是否可以開(kāi)展資金互助合作。中國(guó)人民銀行的《貸款通則》更是不允許合作社等農(nóng)村合作金融組織從事存貸款等金融業(yè)務(wù)。法律法規(guī)的缺失和沖突使得欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展信用合作沒(méi)有明確的法律主體地位，處于無(wú)法可依的狀態(tài)。由于信用合作在欠發(fā)達(dá)地區(qū)才剛剛起步也無(wú)章可循，受制于人力財(cái)力的限制，政府對(duì)這些地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展信用合作可提供的公共服務(wù)還很有限，指導(dǎo)規(guī)范的力度也還不夠，使得這些地區(qū)的信用合作無(wú)序開(kāi)展。

（二）缺乏規(guī)范的內(nèi)部治理機(jī)制和資金管理制度，信用合作業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)不規(guī)范

完善的農(nóng)民專業(yè)合作社治理結(jié)構(gòu)包括社員大會(huì)、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制還很不成熟，要么機(jī)構(gòu)設(shè)置不全，要么雖然表面上設(shè)有以上三會(huì)實(shí)際上其功能卻沒(méi)有發(fā)揮。社員大會(huì)的成員大都是樸實(shí)、知識(shí)欠缺的農(nóng)民，權(quán)力意識(shí)不強(qiáng)，開(kāi)會(huì)次數(shù)較少，無(wú)法參與決策制定和反映意見(jiàn)。理事會(huì)的開(kāi)會(huì)次數(shù)也較少，職責(zé)和權(quán)力集中于理事長(zhǎng)一人身上，“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象較為嚴(yán)重。由于不是強(qiáng)制設(shè)立，很多農(nóng)民專業(yè)合作社都沒(méi)有監(jiān)事會(huì)這一監(jiān)督部門(mén)。加之普遍存在“能人”現(xiàn)象，信用合作中資金的籌集、使用、利潤(rùn)分配等關(guān)鍵性決策都被大股東、“能人”社員、理事長(zhǎng)控制，容易侵犯中小社員的利益，也容易導(dǎo)致中小社員“搭便車”，不利于信用資金的有效使用。大多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社還沒(méi)有開(kāi)展信用合作業(yè)務(wù)的章程和管理辦法，少數(shù)雖然有形式完整的章程和管理辦法但制定較為隨意、盲目，也缺乏可執(zhí)行的操作性規(guī)則，對(duì)規(guī)范信用合作業(yè)務(wù)效果不佳。

（三）缺乏充足的資金來(lái)源，融資規(guī)模很有限

目前我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作的資金來(lái)源以社員出資入股為主，政府財(cái)政資金扶持為輔。在欠發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較落后，社員本身資金就欠缺，再加上一些金融機(jī)構(gòu)的“高息攬儲(chǔ)”分流了一部分社員的儲(chǔ)蓄，內(nèi)部融資捉襟見(jiàn)肘。政府的扶持資金規(guī)模又非常有限，外部資金來(lái)源匱乏。這種脫離了社會(huì)信用的內(nèi)部資金來(lái)源渠道單一狹窄，受制于發(fā)展規(guī)模的外部融資能力又不足，使信用合作的規(guī)?；l(fā)展大為受限。

（四）缺乏有效的外部監(jiān)督，資金用途沒(méi)有保障，風(fēng)險(xiǎn)防控較難實(shí)施

由于我國(guó)目前農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展信用合作的法律地位界定不清晰，還沒(méi)有明確的管理部門(mén)。即使有政府部門(mén)的介入，更多的是也在鼓勵(lì)、扶持和引導(dǎo)合作社開(kāi)展信用合作方面發(fā)揮作用，實(shí)際并未履行具體的管理與監(jiān)督職責(zé)。這就使得農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作的外部監(jiān)管處于真空狀態(tài)，最終的管理與監(jiān)督職能只能由合作社來(lái)履行。合作社內(nèi)部由于監(jiān)管人員素質(zhì)不高、專業(yè)知識(shí)缺乏，內(nèi)控制度不完善，在信用合作業(yè)務(wù)運(yùn)行中出現(xiàn)了很多問(wèn)題。例如將信用合作資金借貸給合作社以外的成員，用于農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以外的目的，甚至演變?yōu)橐孕庞煤献髅x非法集資、高息借貸等，違背了信用合作的初衷，也帶來(lái)了較高的信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社有效開(kāi)展信用合作的路徑

（一）建立適用于民族地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作的法律法規(guī)和管理辦法，確保信用合作業(yè)務(wù)合法開(kāi)展

明確的法律地位是保證農(nóng)民專業(yè)合作社合法開(kāi)展信用合作業(yè)務(wù)的前提，也是明確金融監(jiān)管責(zé)任的前提。隨著農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作業(yè)務(wù)的推廣，迫切要求國(guó)家從法律法規(guī)和政策制度層面給與其規(guī)范和保障。因此，從國(guó)家層面應(yīng)修訂和完善《農(nóng)民專業(yè)合作社法》，將信用合作從法律上納入專業(yè)合作范圍。條件成熟的情況下盡快制定專門(mén)針對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作的法律法規(guī)，給與農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展信用合作業(yè)務(wù)的正式法律地位。欠發(fā)達(dá)民族地區(qū)還可充分利用少數(shù)民族自治地區(qū)在法律和政策層面的特殊權(quán)力嘗試建立鼓勵(lì)農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展信用合作的法律和政策體系，圍繞信用合作的主體資格、開(kāi)展程序、業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)督監(jiān)管等方面出臺(tái)統(tǒng)一的管理辦法，推進(jìn)這些地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的信用合作業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展。

（二）完善內(nèi)部治理，制定業(yè)務(wù)規(guī)則，提高信用合作業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性

農(nóng)民專業(yè)合作社的信用合作作為專業(yè)合作業(yè)務(wù)的一部分，資金的籌集、發(fā)放、用途、收益分配等事項(xiàng)都要由合作社內(nèi)部民主決定。因此，完善合作社的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)對(duì)提高決策的有效性就十分必要。要切實(shí)發(fā)揮社員大會(huì)的作用，在信用合作方面的重大決策必須經(jīng)社員大會(huì)表決通過(guò)才能實(shí)施；同時(shí)要強(qiáng)化理事會(huì)這個(gè)日常決策機(jī)構(gòu)的作用，優(yōu)化理事會(huì)的成員結(jié)構(gòu)，吸納具有金融專業(yè)知識(shí)的人進(jìn)入理事會(huì)，提高決策的科學(xué)性；設(shè)置監(jiān)事會(huì)，建立監(jiān)事會(huì)制度，對(duì)信用合作業(yè)務(wù)開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督。在健全內(nèi)部治理機(jī)制的基礎(chǔ)上，農(nóng)民專業(yè)合作社還應(yīng)該在統(tǒng)一的管理辦法指導(dǎo)下制定本社開(kāi)展信用合作的具體的操作規(guī)則，包括資金籌集方式和比例、貸款申請(qǐng)和審批程序、貸款限額、利率、收益分配、貸前調(diào)查和貸后監(jiān)督等方面，并且將這些規(guī)則和執(zhí)行情況向全體社員公開(kāi)。

（三）積極嘗試農(nóng)民專業(yè)合作社與金融機(jī)構(gòu)之間的互聯(lián)，拓寬專業(yè)合作社開(kāi)展信用合作的資金來(lái)源

欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社要推進(jìn)信用合作業(yè)務(wù)，就必須擴(kuò)大資本，通過(guò)農(nóng)民專業(yè)合作社與外部金融機(jī)構(gòu)之間的互聯(lián)打通與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)之間的融資通道。首先，政府應(yīng)采取財(cái)政貼息等優(yōu)惠政策、社會(huì)責(zé)任等輿論導(dǎo)向鼓勵(lì)和引導(dǎo)政策性銀行和商業(yè)銀行與農(nóng)民專業(yè)合作社建立互聯(lián)合作關(guān)系，在合作社有較大資金需求時(shí)通過(guò)轉(zhuǎn)貸、批發(fā)貸款、委托貸款等形式提供短期、低息的貸款，緩解合作社開(kāi)展信用合作的資金短期難題。其次，還可以嘗試農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈金融模式，以合作社中核心龍頭企業(yè)的品牌效應(yīng)和信用條件為中小農(nóng)戶進(jìn)行信用增級(jí)，以供應(yīng)鏈整體形成對(duì)外部金融機(jī)構(gòu)的有效擔(dān)保，提高合作社的融資能力和信用合作資金的可獲得性。再次，打破互助資金在合作社內(nèi)的封閉運(yùn)行模式，大膽嘗試在不同類別、不同村鎮(zhèn)的合作社之間開(kāi)展聯(lián)合信用合作，提高互助資金的使用效率，推動(dòng)信用合作的持續(xù)發(fā)展。

（四）加強(qiáng)穩(wěn)定的政策扶持，強(qiáng)化外部監(jiān)管，促進(jìn)信用合作的健康發(fā)展

作為起步較晚困難重重的欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作業(yè)務(wù)，需要政府圍繞資金籌集、宣傳培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面提供更多的持續(xù)穩(wěn)定的財(cái)政、稅收、金融支持和其他公共服務(wù)，培育合作社自主發(fā)展信用合作的能力。首先，政府除了采取優(yōu)惠政策鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)提供資金支持外，還應(yīng)該加大對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的財(cái)政扶持，對(duì)困難較大的合作社直接提供信用合作的啟動(dòng)資金和經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助等，并適當(dāng)引導(dǎo)社會(huì)資本捐贈(zèng)或入股，補(bǔ)充合作社的資金規(guī)模。其次，政府要進(jìn)一步加大對(duì)信用合作的宣傳，讓更多的合作社更多的農(nóng)戶了解信用合作的發(fā)展空間和潛力。同時(shí)，政府還可邀請(qǐng)金額機(jī)構(gòu)專業(yè)人員舉辦培訓(xùn)班，對(duì)合作社負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)金融知識(shí)、財(cái)務(wù)知識(shí)等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們從事信用合作業(yè)務(wù)的能力和素質(zhì)。其次，地方政府和相關(guān)部門(mén)在全國(guó)性統(tǒng)一的管理辦法和章程出臺(tái)之前，應(yīng)對(duì)合作社開(kāi)展信用合作的程序、內(nèi)控等給予必要的技術(shù)指導(dǎo)，規(guī)范合作資金運(yùn)作流程。再次，應(yīng)明確金融監(jiān)管部門(mén)和各級(jí)政府對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作的監(jiān)管職責(zé)，明確風(fēng)險(xiǎn)防范和處置責(zé)任，鼓勵(lì)地方行政主管部門(mén)對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民合作社的信用合作業(yè)務(wù)進(jìn)行排查，及時(shí)糾正不規(guī)范行為，及時(shí)監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)信用合作的良性發(fā)展。

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