應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的法律缺陷及其風(fēng)險(xiǎn)防范

曾干鮮

【摘要】應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款作為債權(quán)融資的一種方式，已經(jīng)在國外廣泛應(yīng)用于企業(yè)既金融機(jī)構(gòu)，但我國卻是剛剛起步，因此，需要完善我國應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款方面的法律法規(guī)，使應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款能夠安全的開展，而在相關(guān)法律法規(guī)不完善的情況下，應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款必定存在許多風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)銀行在開展業(yè)務(wù)時，需考慮控制和防范其帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】應(yīng)收賬款 法律缺陷 風(fēng)險(xiǎn)防范

應(yīng)收賬款質(zhì)押是權(quán)利質(zhì)押中的一種，同時對應(yīng)收賬款質(zhì)押融資做出了相應(yīng)的規(guī)定，但具體的法律法規(guī)還存在一定的問題，使得在實(shí)踐過程中，各金融機(jī)構(gòu)開展應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款存在各種法律方面的缺陷，存在法律方面的風(fēng)險(xiǎn)，因此，為了保證應(yīng)收賬款質(zhì)押在質(zhì)權(quán)擔(dān)保制度中的應(yīng)用，需要加強(qiáng)對應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款法律方面的研究。

一、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）虛假權(quán)利的風(fēng)險(xiǎn)

虛假權(quán)利風(fēng)險(xiǎn)：虛構(gòu)應(yīng)收賬款；原來存在的應(yīng)收賬款在出質(zhì)前已經(jīng)清償，但是因?yàn)槌鲑|(zhì)人未下賬，致使其他形式冒充出質(zhì)應(yīng)收賬款的情況；出質(zhì)人在收取應(yīng)收賬款債務(wù)人清償?shù)馁~款之后沒有提存或保管，導(dǎo)致不存在應(yīng)收賬款嗣后的情況。這些情況都會給貸款銀行帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）轉(zhuǎn)讓抵押風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)讓抵押風(fēng)險(xiǎn)：出質(zhì)人把已出質(zhì)的應(yīng)收賬款再次轉(zhuǎn)讓。相關(guān)法律規(guī)定在未征得出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人的同意下不得轉(zhuǎn)讓出質(zhì)后的應(yīng)收賬款，但對于轉(zhuǎn)讓的后果沒有明確的規(guī)定。倒簽轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)，國家沒有明確規(guī)定出質(zhì)人倒簽轉(zhuǎn)讓已經(jīng)出質(zhì)的應(yīng)收賬款的法律后果。對于債務(wù)人抵押或質(zhì)押部分或全部的有效財(cái)產(chǎn)，由于擔(dān)保物的優(yōu)先性，將會減少債務(wù)人責(zé)任財(cái)產(chǎn)。這些情況都會給貸款銀行帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）解除合同風(fēng)險(xiǎn)

國家法律法規(guī)沒有明確規(guī)定當(dāng)事人能否解除出質(zhì)后的債權(quán)合同。人們通常認(rèn)為，債務(wù)人單房解除債權(quán)合同是合法合理的，出質(zhì)人單方解除合同是不合法的。如果沒有明確法理規(guī)定，在這樣的情況下法院或者是仲裁結(jié)構(gòu)對貸款銀行限制出質(zhì)人或者是債務(wù)人行使解除權(quán)的行為是不予支持的。合同解除之后，雙方的權(quán)利就不存在了，也就導(dǎo)致質(zhì)押合同無效，從而給貸款銀行帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）撤銷變更風(fēng)險(xiǎn)

對于債務(wù)人在誤解、欺詐的情況下簽訂的合同，沒有明確規(guī)定債務(wù)人能否撤消或變更債權(quán)合同。如果可以撤消合同，那么債權(quán)、質(zhì)押合同自始至終都是無效，如果可以變更，那么變更后質(zhì)押的物價(jià)值降低，債權(quán)較少。無論是撤消債權(quán)合同，還是變更債權(quán)合同，均會給貸款銀行帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

二、防范應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）明確應(yīng)收賬款的范圍

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會各界迫切需要非典型擔(dān)保物權(quán)以及各種債券的出質(zhì)，然而立法上對于這些不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)的出質(zhì)情況沒有明確的規(guī)定。因此，需要確定應(yīng)收賬款的范圍。首先，在應(yīng)收賬款質(zhì)押范圍方面，建立以司法解釋的方式或行政法規(guī)的方式緩和物權(quán)法定為原則的一種推定判斷方式，即能夠進(jìn)行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的需要與應(yīng)收賬款質(zhì)押的基本特征不沖突，這樣就可以將非典型擔(dān)保貸款以及應(yīng)收賬款保理貸款等納入應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的范圍內(nèi)。其次，明確的標(biāo)明不能納入應(yīng)收賬款質(zhì)押范圍的擔(dān)保物，比如，行政、事業(yè)方面的應(yīng)收賬款在沒有經(jīng)過許可的情況下不得質(zhì)押，同時銀行內(nèi)部需建立完整有效的應(yīng)收賬款范圍目錄，這樣不僅方便了銀行審核企業(yè)辦理質(zhì)押的相關(guān)手續(xù)，還避免了某些質(zhì)押的應(yīng)收賬款因而法律的明確規(guī)定而出現(xiàn)無法質(zhì)押的情況，同時避免了應(yīng)收賬款質(zhì)押后因各種各樣的原因被宣布無效的情況。然后，應(yīng)收賬款質(zhì)押中不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的定位。在實(shí)際生活中，不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)是一種變動性較大的物權(quán)，由于建設(shè)收費(fèi)的不動產(chǎn)設(shè)施時需要大量的資金，因此需要融資，而不動產(chǎn)設(shè)施能否建成是一個未知的情況，這就使得不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)的實(shí)現(xiàn)變得不確定。

（二）明確質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)方式

不動產(chǎn)職權(quán)實(shí)現(xiàn)的方式比動產(chǎn)職權(quán)實(shí)現(xiàn)的方式更為復(fù)雜。因?yàn)槭召M(fèi)權(quán)是有著一定的特定性以及公益性的，國家對經(jīng)營者要求和管理上的嚴(yán)格致使銀行收費(fèi)權(quán)處理上有較大的困難。對此，應(yīng)當(dāng)建立除了傳統(tǒng)的變賣和拍賣以外的高效、透明、可預(yù)見的擔(dān)保權(quán)益實(shí)現(xiàn)方式。例如，可以設(shè)置單一的收費(fèi)監(jiān)管賬戶來保障銀行對其資金能夠享受優(yōu)先的受償權(quán)?；蛘哌€可以建立機(jī)制，對接管人的情況能夠全面掌握。

（三）強(qiáng)化貸前調(diào)查

應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的貸前調(diào)查很重要。貸款銀行要做好審核工作，需要注意訴訟的時效性。這包括借款人誠信情況、是否存在應(yīng)收賬款、合同價(jià)款正常性等情況；對出質(zhì)人以及債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)情況；出資人資金回籠管理水平；債務(wù)人的債權(quán)管理水平。

（四）約定防范措施

在法律法規(guī)不完善的情況下，在貸前調(diào)查結(jié)束后，明確規(guī)定借欺合同、質(zhì)押合同中的風(fēng)險(xiǎn)防范；需要明確質(zhì)權(quán)人的權(quán)利以及出質(zhì)人應(yīng)當(dāng)負(fù)的義務(wù)。在借欺合同、質(zhì)押合同中規(guī)定的條款有：質(zhì)權(quán)人占有全部的合同原件；出質(zhì)人不得轉(zhuǎn)讓、放棄、權(quán)利；明確規(guī)定在出質(zhì)期間，債務(wù)人不得有損害質(zhì)權(quán)的惡意行為，不得向出質(zhì)人清償；在質(zhì)權(quán)受到損害的情況下，質(zhì)權(quán)人有權(quán)代出質(zhì)人行使權(quán)利；設(shè)立監(jiān)管或提存機(jī)制管理已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收費(fèi)。

三、結(jié)論

國家相關(guān)法律規(guī)定應(yīng)收賬款質(zhì)押制度，對社會、銀行、企業(yè)都有意義。對于企業(yè)而言，不僅能夠擴(kuò)大擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的范圍，還能有效的解決融資的問題，同時降低融資的成本；對于銀行而言，不僅能夠改善融資擔(dān)保的結(jié)構(gòu)，還能改變物體擔(dān)保過度集中的現(xiàn)象，同時企業(yè)客戶資源、提高業(yè)務(wù)量和分散風(fēng)險(xiǎn)以及提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平；對于社會而言，不僅有效的減少了物保，提高了物質(zhì)資料的使用率，還削弱了地下金融市場，能更好的維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序。

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