甘衛(wèi)紅

摘要：資金是企業(yè)正常運(yùn)營發(fā)展的保障，所謂的資金管理就是對資金調(diào)度、運(yùn)營以及結(jié)算等方面的管理，對資金進(jìn)行合理有效的管理，能夠?yàn)槠髽I(yè)良好的生存發(fā)展提供保障。因此，企業(yè)要想獲得更好的生存發(fā)展，就必須強(qiáng)化資金管理過程，從而提高企業(yè)自身綜合素質(zhì)水平，來應(yīng)對各種外界挑戰(zhàn)。鑒于此，本文就新時期企業(yè)加強(qiáng)資金管理的具體途徑與方法展開探討，以期為相關(guān)工作起到參考作用。

關(guān)鍵詞：新時期；加強(qiáng)；資金管理；具體途徑；方法

一、新時期企業(yè)資金管理重要意義

對資金進(jìn)行合理有效的管理，實(shí)際上將資金調(diào)度、運(yùn)轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)系統(tǒng)化，資金管理是企業(yè)運(yùn)營過程中非常重要的一項(xiàng)工作，資金管理水平的高低直接決定著企業(yè)未來的發(fā)展，為確保資金管理工作在企業(yè)中發(fā)揮應(yīng)有的作用，就需要資金管理者加快資金在企業(yè)中的運(yùn)轉(zhuǎn)速度，從而滿足生產(chǎn)過程中對資金的需求。尤其是對于各個子公司而言，對資金的流轉(zhuǎn)速度進(jìn)行把控，能夠?qū)崿F(xiàn)資金統(tǒng)籌管理的目標(biāo)。其次，資金管理工作，可以確保公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，資金管理工作與其他工作不同，該環(huán)節(jié)與企業(yè)其他環(huán)節(jié)的關(guān)系比較復(fù)雜，并且貫穿在企業(yè)發(fā)展的整個過程中，因此，一旦資金管理工作存在問題，將會影響到其他環(huán)節(jié)的發(fā)展。對資金進(jìn)行管理，可以及時發(fā)現(xiàn)資金在運(yùn)營過程中存在的漏洞，便于資金管理者及時采取措施，從而避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、新時期企業(yè)資金管理存在的問題

（一）資金管理制度不完善

就目前資金管理工作而言，個別企業(yè)在開展該項(xiàng)工作時，因?yàn)槿狈ο鄳?yīng)的管理經(jīng)驗(yàn)，以及管理制度不健全，從而使得管理工作不能有效落實(shí)，資金管理工作中存在管理混亂、資金預(yù)算與實(shí)際不符的現(xiàn)象，對企業(yè)的正常發(fā)展起到了一定的阻礙作用。同時也造成了自己無法合理投放現(xiàn)象，使得現(xiàn)有資金不能被合理運(yùn)用到合適的項(xiàng)目中。

（二）缺乏對企業(yè)資金的利用

個別企業(yè)在使用了資金集中管理方式，對企業(yè)的資金進(jìn)行管理之后，其子公司為了獲取更多的經(jīng)濟(jì)效益，通常情況下設(shè)立私自的賬戶，以此來避免企業(yè)對其進(jìn)行控制。此外，部分規(guī)模較大的企業(yè)，因?yàn)橄聦偃藛T數(shù)量較多，因此管理方面存在很大的難度，導(dǎo)致收益無法均衡分配，并且費(fèi)用分擔(dān)存在差異，資金管理工作無法正常開展。

（三）資金管理方法不科學(xué)

資金使用情況與資金的管理方法有著直接的關(guān)系，如果資金使用情況出現(xiàn)滯后性就會造成企業(yè)資金不必要的使用，在企業(yè)的資金管理中，如果下設(shè)子公司較多，并且子公司采用不恰當(dāng)?shù)牡墓芾矸椒▽Y金進(jìn)行管理，就會導(dǎo)致大量資金存在現(xiàn)閑置和浪費(fèi)現(xiàn)象，從而造成資金使用混亂，賬目不清，當(dāng)資金短缺問題出現(xiàn)的時候，總公司不能及時的為子公司提供幫助。

三、新時期企業(yè)加強(qiáng)資金管理的具體途徑

（一）不斷完善資金管理制度

完善的資金管理制度是企業(yè)得以良好發(fā)展的重要保障，為保障資金管理制度在企業(yè)發(fā)展過程中發(fā)揮出更加有益的價值，就需要詳細(xì)規(guī)定預(yù)算、核算制定以及資金籌集等多方面的內(nèi)容，從而提升企業(yè)對資金管理工作的效率。合理有效的內(nèi)部管控制度，能夠有效的提升企業(yè)對財(cái)務(wù)的監(jiān)管能力，從而對企業(yè)所需物資進(jìn)行合理采購、之處以及分配。此外，資金管理者還應(yīng)該合理應(yīng)對資金管理過程中存在的漏洞，對資金流向以及使用效率進(jìn)行有效把控，避免企業(yè)運(yùn)營過程中存在閑置資金以及資金浪費(fèi)的現(xiàn)象。同時，對于資金管理者，企業(yè)應(yīng)該建立有效的考評機(jī)制來對其進(jìn)行管理，確保資金管理工作規(guī)劃進(jìn)行，另外，企業(yè)應(yīng)該獎勵相應(yīng)的獎懲機(jī)制，對于嚴(yán)格按照資金管理程序進(jìn)行管理資金的工作人員予以獎勵，反之則予以懲處，只有做到獎罰分明，才能激發(fā)員工的工作積極性，提升工作效率。

（二）加強(qiáng)資金預(yù)算管理的科學(xué)性

在如今社會經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的新形勢下，企業(yè)要想獲得更好的發(fā)展，就需要加強(qiáng)資金管理工作，并且對資金預(yù)算加以重視，同時細(xì)化資金預(yù)算內(nèi)容，制定出完整的資金使用規(guī)劃，并且企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的特定情況來對資金的處理方式加以管理。此外，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部管理工作，在對相應(yīng)的管理制度進(jìn)行設(shè)計(jì)時，應(yīng)該遵循不相容崗位分離原則，將往來賬務(wù)進(jìn)行核對，對于賬目中存在的問題應(yīng)該及時進(jìn)行解決。只有這樣，才能確保資金合理有效的使用。

（三）采用科學(xué)的資金管理方法

就目前的市場環(huán)境而言，企業(yè)應(yīng)該選用適當(dāng)?shù)馁Y金管理方式來對企業(yè)的資金運(yùn)營情況進(jìn)行有效管理。比如，通過借助全面預(yù)算的管理方式，能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)資金的合理規(guī)劃，如此一來，企業(yè)資金管理者能夠?qū)ζ髽I(yè)現(xiàn)有就、資金進(jìn)行合理分配，從而最大程度的降低企業(yè)的發(fā)展成本。此外，對企業(yè)進(jìn)行精細(xì)化的管理，遵循企業(yè)資金調(diào)度的相應(yīng)程序來開展資金管理工作，避免資金沉淀現(xiàn)象產(chǎn)生，從而強(qiáng)化了企業(yè)的內(nèi)部控制工作，完善了資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。通過對內(nèi)部控制機(jī)制不斷加以改進(jìn)，能夠規(guī)范資金管理程序、明確職責(zé)分工、加強(qiáng)內(nèi)部稽核以及完善授權(quán)分權(quán)，以此來化解企業(yè)存在的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（四）實(shí)施多元化監(jiān)督方法

為確保企業(yè)資金管理工作更加高效的開展，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)該加強(qiáng)對企業(yè)資金的內(nèi)部審計(jì)工作，來確保資金安全使用。在開展該項(xiàng)工作過程中，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)該對董事會負(fù)責(zé)，避免因人際關(guān)系而影響到審計(jì)結(jié)果。此外，在開展審計(jì)工作過程中，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)該將企業(yè)決策以及企業(yè)理念夾雜到審計(jì)工作內(nèi)容中，從而確保資金預(yù)算工作更加切合企業(yè)實(shí)際需求，保障企業(yè)各各個下屬公司之間的資金對稱。目前，資金管理工作中審計(jì)工作所占據(jù)的比重越來越重，因此，為了保障資金管控工作更加順利開展，企業(yè)應(yīng)該建立相應(yīng)的資金審計(jì)網(wǎng)絡(luò)，同時對各個管理崗位以及管理人員的職責(zé)加以明確，將資金控制能力提升在一定高度。在開展審計(jì)工作時，可以通過非定期以及定期兩種方式，從而更加詳細(xì)的了解到項(xiàng)目的運(yùn)營情況，保障資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

四、結(jié)束語

資金管理工作的有效開展能夠保障企業(yè)的正常運(yùn)營，隨著社會市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷變化，企業(yè)中積攢的工作經(jīng)驗(yàn)也越來越豐富，同時企業(yè)在運(yùn)營過程中也取得了相當(dāng)可觀的效益，面對這種現(xiàn)狀，企業(yè)更加需要不斷進(jìn)行自我完善來提升資金管理效率，為企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展提供保障。

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（作者單位：國網(wǎng)安徽省電力公司六安供電公司）