趙蘭亮 復(fù)旦大學(xué)歷史學(xué)系

輪船招商局的船舶自保史

趙蘭亮 復(fù)旦大學(xué)歷史學(xué)系

2013年12月，中石油專(zhuān)屬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司開(kāi)業(yè)，公司注冊(cè)資本人民幣50億元，注冊(cè)地為新疆克拉瑪依市。據(jù)稱(chēng)，這是改革開(kāi)放以來(lái)中國(guó)第一家財(cái)產(chǎn)自保公司。2017年2月8日，中遠(yuǎn)海運(yùn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)自保有限公司正式在上海自貿(mào)區(qū)掛牌營(yíng)業(yè)，公司注冊(cè)資本金人民幣20億元。資料顯示，它是目前國(guó)內(nèi)唯一的航運(yùn)自保公司，也是上海唯一的自保公司。隨著自保型保險(xiǎn)企業(yè)的出現(xiàn)，這一對(duì)國(guó)人而言尚屬鮮見(jiàn)的公司模式，逐漸走進(jìn)了普通民眾的視野?？墒?，如果我們把時(shí)鐘回調(diào)到晚清時(shí)期，則會(huì)發(fā)現(xiàn)這一自保模式的曙光曾經(jīng)在歷史上顯現(xiàn)過(guò)。而帶來(lái)這一曙光的，則是眾所周知的輪船招商局。

1872年設(shè)立的輪船招商局是近代中國(guó)第一家新式民族航運(yùn)企業(yè)，也是第一家股份制企業(yè)。作為航運(yùn)企業(yè)，輪船招商局的重資產(chǎn)無(wú)疑是價(jià)值不菲的各艘輪船。如何保障這些巨輪本身的航運(yùn)安全，成為輪船招商局的頭等大事。

一、福星輪沉船事件

輪船招商局成立后，初曾有意購(gòu)買(mǎi)另一家民族企業(yè)江南制造局所造的輪船，遺憾的是江南制造局一時(shí)造不出來(lái)，只好轉(zhuǎn)而委托英國(guó)造船企業(yè)建造。1872年年底，造價(jià)高達(dá)50397兩白銀、容量一萬(wàn)擔(dān)的伊敦輪（ADEN）駛達(dá)上海，是為輪船招商局的第一艘輪船。伊敦輪隨后向滬上的外商保險(xiǎn)公司投保船險(xiǎn)，但各大洋商保險(xiǎn)公司卻以伊敦輪懸掛晚清龍旗和雙魚(yú)局旗的理由，拒絕承保。經(jīng)過(guò)輪船招商局的多次溝通，怡和洋行和保安保險(xiǎn)公司才勉強(qiáng)同意各保一萬(wàn)五千兩，保期僅僅十五天，且保費(fèi)昂貴。滿(mǎn)期后輪船招商局改為直接電商外國(guó)保險(xiǎn)公司承保，保費(fèi)核減一半，但仍貴得難以承受。以洋商保家行開(kāi)出的承保條件為例，每船限保六萬(wàn)兩，超過(guò)部分由輪船招商局自己承擔(dān)。保費(fèi)一律按年收取，每月一分九扣，風(fēng)災(zāi)、觸礁、碰撞等危險(xiǎn)均在承保范圍，價(jià)值十萬(wàn)兩的一艘輪船每年所交納的保費(fèi)須一萬(wàn)兩有零。后來(lái)輪船招商局之所以創(chuàng)辦自己的保險(xiǎn)公司，“未始非受洋商保險(xiǎn)行壟斷之刺激而有以玉成之也?！?/p>

保費(fèi)高是一大原因，福星輪的沉沒(méi)則給了輪船招商局沉重又直接的打擊，深深刺痛了它的神經(jīng)。

福星輪是輪船招商局委托格拉斯哥造船廠(chǎng)建造的一艘鐵甲巨輪，載重一萬(wàn)七千擔(dān)，造價(jià)七萬(wàn)四千兩白銀。1873年4月該輪到滬，定名為福星輪，輪船招商局將其安排在北洋航線(xiàn)，裝運(yùn)漕米及載客來(lái)往于上海天津之間。

1875年農(nóng)歷二月二十八日，公歷4月1日，俗稱(chēng)的愚人節(jié)之日，老天爺跟輪船招商局開(kāi)了個(gè)天大的悲劇性玩笑：福星輪沉了。當(dāng)天，福星輪正運(yùn)載漕米北上，上午十時(shí)三刻，在黑水洋以南僚木洋面因大霧彌漫被怡和洋行的澳順輪從船頭右側(cè)猛烈撞擊，致使福星輪船身中斷，僅僅三分鐘的時(shí)間，船身即沉沒(méi)不見(jiàn)。獲救者僅53人，其余溺斃者包括浙江海運(yùn)委員蒯光烈等在內(nèi)共63人，所載漕米及其他船貨也盡數(shù)沉失。事后英國(guó)法庭判輪船招商局勝訴，澳順輪應(yīng)賠償船貨損失白銀四萬(wàn)二千余兩，人員死亡撫恤金一萬(wàn)一千兩。然而澳順輪的船主脫逃，怡和洋行賴(lài)賬，輪船招商局最終僅追回英鎊一千鎊，合計(jì)白銀三千七百兩而已。余數(shù)盡由輪船招商局自己承擔(dān)，損失不可不謂慘重。輪船招商局后來(lái)稟報(bào)直隸總督，獲準(zhǔn)每年從漕運(yùn)運(yùn)費(fèi)所得中提取二千四百兩作為撫恤金，連提十年。

二、收購(gòu)旗昌輪船公司與自保船險(xiǎn)基金的建立

福星輪的悲劇驟然加快了輪船招商局創(chuàng)辦保險(xiǎn)公司的步伐。1875年11月初，由輪船招商局出面，在《申報(bào)》上刊發(fā)了保險(xiǎn)招商局的招股公告。公告得到了各口岸民眾的積極響應(yīng)，因民眾交納股銀踴躍，原定十五萬(wàn)兩的股本提高到了二十萬(wàn)兩。12月28日保險(xiǎn)招商局正式成立，開(kāi)門(mén)營(yíng)業(yè)，從而標(biāo)志著近代中國(guó)第一家民族保險(xiǎn)企業(yè)的誕生。1876年8月19日，輪船招商局再接再厲又創(chuàng)辦了仁和保險(xiǎn)公司。旗下?lián)碛袃杉冶ｋU(xiǎn)公司，無(wú)疑使得輪船招商局的保險(xiǎn)能力今非昔比，大為增強(qiáng)。保險(xiǎn)招商局和仁和保險(xiǎn)公司成立后，在業(yè)務(wù)上既承保船身險(xiǎn)，也承保船貨險(xiǎn)，超出承保能力之外的再由輪船招商局交給各外商保險(xiǎn)公司承保。

1877年初，輪船招商局以二百二十二萬(wàn)兩的價(jià)格收購(gòu)了美商旗昌輪船公司的全部資產(chǎn)，包括各式船舶、各地碼頭、棧房、地產(chǎn)等，這是近代中國(guó)民族企業(yè)第一次購(gòu)并外資公司的創(chuàng)舉，意義重大而影響深遠(yuǎn)。收購(gòu)資金中的一百萬(wàn)兩由公款撥給，剩余資金則由輪船招商局以增發(fā)股份的形式向市場(chǎng)募集，可謂是對(duì)資本市場(chǎng)的嫻熟運(yùn)用。盤(pán)交來(lái)的輪船計(jì)有江船九艘、海船七艘、小輪船四艘及躉船六艘。如此一來(lái)，輪船招商局擁有的船舶數(shù)量大為增多，合計(jì)已超過(guò)三十艘。保險(xiǎn)招商局和仁和保險(xiǎn)公司無(wú)疑是承保不了的，如再按照慣例，“六成歸洋商”保險(xiǎn)公司承保，則又面臨著巨額保費(fèi)的流失。怎么辦？輪船招商局的總辦唐廷樞斟酌再三，創(chuàng)造性地提出設(shè)立自保船險(xiǎn)基金，將所有船舶一律收回自保。其規(guī)定為：“輪船、躉船、駁船等船只，均系自保船險(xiǎn)。保費(fèi)每千（收）五兩。每月將各船應(yīng)任保費(fèi)付各船船帳而收自保船險(xiǎn)?！蓖瑫r(shí)又規(guī)定：自光緒四年（1878年）正月起，每年提取自保船險(xiǎn)公積金十五萬(wàn)兩，以應(yīng)對(duì)船舶面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)。

可是，自保船險(xiǎn)基金甫一設(shè)立，輪船招商局五天之內(nèi)卻連遭兩艘輪船失事的重?fù)簟?877年農(nóng)歷臘月二十九日，厚生輪自汕頭返航上海，在廈門(mén)附近海域觸礁沉沒(méi)，貨物全損，幸虧人員傷亡不大，僅大副一人失蹤。來(lái)年正月初三，江長(zhǎng)輪由滬駛漢，在距離漢口九十里之處的猴子磯觸礁失事，貨物又全失，火夫一人失蹤，四十分鐘后該輪沉入江底，僅剩煙筒露出水面。厚生輪的近十萬(wàn)兩損失由剛積攢起來(lái)的自保船險(xiǎn)基金賠付。賠償之后，所剩無(wú)幾，江長(zhǎng)輪的損失只好留待后續(xù)的基金來(lái)賠償。

?表1

1879年農(nóng)歷二月十七日，伊敦輪在大沽口載貨時(shí)突然傾覆，五十二名裝運(yùn)工被倒置船下而溺斃，米茶糖等貨物損失一萬(wàn)七千余兩。由于貨物均已投保，由各保險(xiǎn)公司賠付，裝運(yùn)工人由帶水公司自行雇傭，則由該公司負(fù)責(zé)撫恤。這一事件也證明了自保船險(xiǎn)基金是僅僅負(fù)責(zé)船身安全的，其他貨物險(xiǎn)等則由另外的保險(xiǎn)公司承保。兩者界限清晰，涇渭分明。1886年2月，輪船招商局所屬的仁和與濟(jì)和兩家保險(xiǎn)公司合并成仁濟(jì)和保險(xiǎn)公司后，也是僅承擔(dān)各輪船的貨物運(yùn)輸險(xiǎn)一類(lèi)的水火險(xiǎn)業(yè)務(wù)，船身險(xiǎn)（或船殼險(xiǎn)）按照慣例仍一律由自保船險(xiǎn)基金負(fù)責(zé)。

1929年1月16日，輪船招商局的新華輪在香港觸礁失事，損失慘重。媒體報(bào)道說(shuō)該輪在仁濟(jì)和保險(xiǎn)公司保有船殼險(xiǎn)及貨物險(xiǎn)等，暗示可以獲得賠償，請(qǐng)商民放心。1月18日，仁濟(jì)和保險(xiǎn)公司迅即發(fā)表了澄清公告，公告說(shuō)：“閱貴報(bào)登載招商局新華輪船在港觸礁各節(jié)，內(nèi)有該輪本身由本局仁濟(jì)和保險(xiǎn)，聞保額近三十萬(wàn)兩，七年之中所納保費(fèi)亦有二十余萬(wàn)，故保險(xiǎn)上不生問(wèn)題等語(yǔ)。確系調(diào)查錯(cuò)誤。查招商局江海各輪，向由該局自保船險(xiǎn)，與敝公司毫不相涉。惟各輪貨物水險(xiǎn)，間有由敝公司承保者。即此次新華貨險(xiǎn)，敝公司亦僅保至汕頭卸貨為止，實(shí)無(wú)絲毫關(guān)系。合亟聲明。敬希迅予更正為感。此致申報(bào)編輯部。”

三、自保船險(xiǎn)基金的累積與賠付

自1878年決定每年提取十五萬(wàn)兩劃入自保船險(xiǎn)基金，在沒(méi)有出險(xiǎn)下的理想狀態(tài)，這個(gè)基金數(shù)額定會(huì)節(jié)節(jié)增高。但是上面已提到了厚生輪和江長(zhǎng)輪的失事，1881年和眾輪與漢廣輪又連接失事，和眾輪在福建洋面被英國(guó)兵艦撞沉，漢廣輪在山東洋面觸礁沉失，僅和眾輪而言就損失船本九萬(wàn)兩，兩艘輪船的損失悉數(shù)由自保船險(xiǎn)基金償付。撥入與賠付兩相抵消下，1882年該自保船險(xiǎn)基金積存額達(dá)到二十五萬(wàn)六千余兩，1884年已累積至八十萬(wàn)兩。

1888年輪船招商局再次決定在自保船險(xiǎn)基金外，每年另提取五千兩作為自保躉船險(xiǎn)基金，兩者累積，一并使用。此后，這筆自保船險(xiǎn)基金年有增長(zhǎng)，累計(jì)額最高時(shí)曾達(dá)到二百六十五萬(wàn)多兩，成為輪船招商局會(huì)計(jì)體系內(nèi)最大的一筆專(zhuān)項(xiàng)資金。

自保船險(xiǎn)基金的設(shè)計(jì)用意是賠付船身?yè)p失。自設(shè)立以來(lái)至1929年，統(tǒng)計(jì)由該基金賠付的輪船失事案，除上面提到的以外，重要的還有1883年的興盛輪失事、1887年的保大輪失事、1890年富有輪失事、1892年的新盛輪失事、1895年的拱北輪失事、1904年海琛輪失事、1904年豐順輪事故、1905年協(xié)和輪失事、1911年美富輪失事、1911年漢口躉船損失、1911年江天輪觸礁案、1911年江新輪事故、1916年新裕輪失事、1917年安平輪失事、1917年普濟(jì)輪失事、1918年江寬輪失事、1918年致遠(yuǎn)輪失事、1920年新大輪失事、1922年江通輪失事、1925年飛鯨輪失事、1926年江永輪失事等。這些重大輪船失事案件的發(fā)生，一方面說(shuō)明輪船招商局管理上的嚴(yán)重不善與混亂，另一方面更直接損害了該企業(yè)的運(yùn)力與盈利能力，幸而能從自保船險(xiǎn)基金得到賠償，使輪船招商局九涉險(xiǎn)境而不絕，起死又回生。關(guān)于輪船招商局自保船險(xiǎn)基金的建立過(guò)程及概況，可參見(jiàn)表1。

?表2 輪船招商局自保船險(xiǎn)基金數(shù)1912-1926（單位：銀兩）

四、自保船險(xiǎn)基金的移作他用及缺陷

表1的統(tǒng)計(jì)是粗略的。1912年至1926年，自保船險(xiǎn)基金有著更為準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，參見(jiàn)表2。

從表1中我們很自然地發(fā)現(xiàn)，自保船險(xiǎn)基金不僅賠付了輪船招商局所屬船舶出險(xiǎn)后的船本損失，使輪船招商局能重新添置船舶，恢復(fù)營(yíng)運(yùn)，后期更成為該局移作船棧折舊和政府報(bào)效的資金來(lái)源，應(yīng)該說(shuō)嚴(yán)重偏離了它的設(shè)立初衷，無(wú)疑這也是該局管理者顢頇的表現(xiàn)。表2則反映了，盡管屢被移作他用，但這筆自保船險(xiǎn)基金數(shù)額始終是巨大的，也就自始至終有能力來(lái)償付失事輪船。

當(dāng)然，對(duì)自保船險(xiǎn)基金的缺陷，時(shí)人都看得很清楚。1927年國(guó)民政府清查整理招商局時(shí)對(duì)此曾有過(guò)一個(gè)清晰的斷語(yǔ)，負(fù)責(zé)審查的會(huì)計(jì)師徐廣德在報(bào)告里這樣說(shuō)：“查該局對(duì)于輪船保險(xiǎn)，采取自保船險(xiǎn)辦法，已歷有年所。惟查自保船險(xiǎn)一門(mén)，按照歐美各國(guó)辦法，必得將按期提出之保費(fèi)，另行存儲(chǔ)，以期穩(wěn)固可靠。今該局對(duì)于各輪，每月按船價(jià)抽千分之五，為自保船險(xiǎn)準(zhǔn)備金，即每萬(wàn)兩提五十兩為保費(fèi)。以全年計(jì)，每萬(wàn)兩存六百兩。此款若能分別存儲(chǔ)，不作別用，未始不可。乃閱該局丙寅年（指1926年）帳略，該自保船險(xiǎn)一項(xiàng)，計(jì)共九十九萬(wàn)五千七百余兩。雖有此項(xiàng)科目，事實(shí)上該局并不將該項(xiàng)現(xiàn)金提出，分別存儲(chǔ)。每次提出若干，僅就賬上轉(zhuǎn)過(guò)一遍?？贾T事實(shí)，實(shí)與自保船險(xiǎn)原則不符。又查得該局第三十八屆發(fā)股息廿九萬(wàn)兩，乃用該局漢冶萍股票四十萬(wàn)元折合發(fā)給，由自保船險(xiǎn)項(xiàng)內(nèi)開(kāi)支。第三十九屆發(fā)股息三十萬(wàn)兩，亦用漢冶萍股票四十萬(wàn)元折合發(fā)給，照舊由自保船險(xiǎn)項(xiàng)下開(kāi)支。又該局第三十八屆及第三十九屆船身折舊，均由自保船險(xiǎn)項(xiàng)下扣除抵沖。又四十一屆船本估價(jià)增加，而自保船險(xiǎn)費(fèi)并未照增。凡此種種，均與自保船險(xiǎn)原則不相符合?！币谎砸员沃?，本意是好的，但人生南北多歧路，不免有時(shí)入它途。

雖然有以上種種缺陷，會(huì)計(jì)上不獨(dú)立，屢次被挪作他用，更不是純粹意義上的自保公司性質(zhì)，局內(nèi)人士也大都認(rèn)為“自保船險(xiǎn)為準(zhǔn)備金性質(zhì)，專(zhuān)備抵補(bǔ)損失，計(jì)分自保船險(xiǎn)及自保躉船、拖駁船險(xiǎn)二戶(hù)，均在各款總登內(nèi)?！钡牵@并不妨礙它在歷史上的開(kāi)創(chuàng)性與積極意義。自保船險(xiǎn)基金是近代中國(guó)第一家股份制企業(yè)第一次試圖用自保的形式來(lái)解決經(jīng)營(yíng)中所面臨的巨大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。換言之，輪船招商局是近代中國(guó)第一家開(kāi)創(chuàng)船舶自保模式的企業(yè)。這值得紀(jì)念！