尹敏 何倩

[提要] 中小企業(yè)是促進經(jīng)濟發(fā)展的主力之一，中小企業(yè)的創(chuàng)新活力將會給一個省份帶來經(jīng)濟增長點以及科技發(fā)展速度。而政府實施的相關(guān)政策很大程度上會影響中小企業(yè)創(chuàng)新的發(fā)展?？紤]到中小企業(yè)對于經(jīng)濟發(fā)展的重要性，本課題基于調(diào)查結(jié)果和相關(guān)資料，分析江蘇省中小企業(yè)科技創(chuàng)新政策執(zhí)行力現(xiàn)狀，提出促進中小企業(yè)創(chuàng)新能力的政策建議。

關(guān)鍵詞：科技創(chuàng)新；稅收優(yōu)惠；知識產(chǎn)權(quán)；產(chǎn)學(xué)研結(jié)合

基金項目：本文為江蘇省大學(xué)生實踐創(chuàng)新訓(xùn)練計劃項目（批準文號：201613573057X）

中圖分類號：F127 文獻標識碼：A

收錄日期：2018年3月8日

由中國科技發(fā)展戰(zhàn)略研究小組公布的《中國區(qū)域創(chuàng)新能力評價報告2016》中顯示，江蘇省在區(qū)域創(chuàng)新能力項目上又一次摘得桂冠，連續(xù)8年獲得“全國創(chuàng)新能力最強地區(qū)”的稱號。近年來，江蘇省一直堅持將創(chuàng)新作為發(fā)展全局的核心，積極創(chuàng)建科技創(chuàng)新政策體系。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2016年江蘇省研發(fā)投入首次突破2，000億元，同比增長了12.5%，蘇南、蘇中、蘇北研發(fā)投入增幅分別為11.4%、14.9%、17.8%。全社會研發(fā)投入占GDP比例達到2.66%。

江蘇省擁有大量國家創(chuàng)新型試點城市、國家級科技企業(yè)孵化器、國家級高新區(qū)等平臺，在創(chuàng)新規(guī)模和創(chuàng)新氛圍上都具有領(lǐng)先地位。中小企業(yè)是促進經(jīng)濟發(fā)展的主力之一，而政府實施的相關(guān)政策很大程度上會影響中小企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。為了研究江蘇省創(chuàng)新政策對于中小企業(yè)的作用，我們通過問卷調(diào)查與文獻資料分析相結(jié)合的方式，分析江蘇省中小企業(yè)科技創(chuàng)新政策的執(zhí)行力現(xiàn)狀，提出促進中小企業(yè)創(chuàng)新能力的政策建議。此次調(diào)研共發(fā)放問卷150份，收回有效問卷120份，問卷有效率80%。

一、江蘇省科技創(chuàng)新發(fā)展總體情況

統(tǒng)計年鑒顯示，江蘇省的科技進步貢獻率非?？捎^，達61%。研發(fā)機構(gòu)在政府和企業(yè)的共同努力下成立，為創(chuàng)新提供了平臺，在2016年成立的省級以上的眾創(chuàng)空間也已經(jīng)達到384家。全年授權(quán)專利數(shù)量達新高，計23.1萬件，其中發(fā)明專利4.1萬件。全省企業(yè)也呈現(xiàn)了更為踴躍的申請專利熱潮，共申請專利33.9萬件。

從高新產(chǎn)業(yè)發(fā)展看，全省按國家新標準認定高新技術(shù)企業(yè)累計達1.2萬家。僅在2016年新認定的省級高新技術(shù)產(chǎn)品就有9，816項，建立國家級高新技術(shù)特色產(chǎn)業(yè)基地147個。高新技術(shù)認定工作有序進行，高新產(chǎn)業(yè)規(guī)模愈加壯大，呈現(xiàn)了良好的發(fā)展態(tài)勢。

從科研投入來看，全社會研究與發(fā)展活動經(jīng)費呈上升趨勢，2016年總計2，026.87億元，占地區(qū)生產(chǎn)總值比重為2.66%。在省政府積極發(fā)揮人才政策的努力下，從事科技活動人員達118萬人，其中研究與發(fā)展人員占比64%。全省擁有中國科學(xué)院和中國工程院院士97人，成立政府部門屬獨立研究與開發(fā)機構(gòu)達144個。

從地區(qū)分布來看，蘇南仍是科技創(chuàng)新的主要陣地，在江蘇省創(chuàng)新能力100強企業(yè)中，半數(shù)以上的企業(yè)都位于蘇南。雖然2016年蘇中、蘇北都有了不錯的發(fā)展，研發(fā)投入增幅可觀，但地區(qū)的不平衡發(fā)展問題仍然存在。

從科技創(chuàng)新領(lǐng)域來看，江蘇在高端裝備制造產(chǎn)業(yè)、生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)、高新信息技術(shù)和軟件產(chǎn)業(yè)以及互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)具有較強的競爭優(yōu)勢，獲得較多創(chuàng)新成果，擁有較多專利以及創(chuàng)新平臺。

二、江蘇省中小企業(yè)科技創(chuàng)新政策執(zhí)行力現(xiàn)狀

自2006年江蘇提出建設(shè)創(chuàng)新型省份以來，一系列有利于科技創(chuàng)新發(fā)展的政策陸續(xù)出臺。政策從稅收、知識產(chǎn)權(quán)、人力資源等各方面推出有利于中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)新的內(nèi)容，通過產(chǎn)學(xué)研合作來加速科技創(chuàng)新。但是政策的實行離不開各方努力，通過調(diào)查，我們從科技創(chuàng)新政策實施情況、政府執(zhí)行能力、企業(yè)研發(fā)能力建設(shè)情況、支持系統(tǒng)建設(shè)情況等方面發(fā)現(xiàn)了一些問題。

（一）科技創(chuàng)新政策實施情況。調(diào)查結(jié)果顯示，73%的樣本企業(yè)享受高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅這一政策，占比最大。受惠知識產(chǎn)權(quán)、人才政策、申請政府資助的科研項目各占比50%左右。在使用政策遇到的問題調(diào)查中，54.55%的樣本企業(yè)認為由于不通暢的政策獲取渠道，企業(yè)對最新政策不能及時了解。45.45%的樣本企業(yè)認為政策優(yōu)惠幅度較小以及政策辦理手續(xù)較為麻煩、周期長，缺少“一站式”服務(wù)。27.27%的樣本企業(yè)認為政策門檻高，申請難度大，而且缺少相應(yīng)的實施政策，可操作性不高。（圖1）

另外，企業(yè)也普遍表示對開展科研活動影響最大的政策分別為稅收減免、貸款融資、知識產(chǎn)權(quán)保護以及吸引人才的相關(guān)政策，這也正說明了科研活動的關(guān)鍵要素分別為資金、技術(shù)、人才。只有在這三要素上真正享受到政策的支持，才能加強中小企業(yè)科技創(chuàng)新的動力和信心。尤其稅收減免是企業(yè)最期望享受的政策，它可以降低企業(yè)成本，提高利潤，減少投入風(fēng)險，讓企業(yè)感受到受惠的實在。

（二）政府執(zhí)行能力情況。一項優(yōu)秀的政策與政府的有效執(zhí)行是分不開的。在此次調(diào)查中，企業(yè)對科技創(chuàng)新政策的認可度并不高，超過半數(shù)的企業(yè)認為政策整體執(zhí)行力情況一般，有13%的企業(yè)認為執(zhí)行情況較差。信息服務(wù)平臺上是否信息通透，政策實施后是否及時反饋和監(jiān)督是企業(yè)對政策執(zhí)行情況的最直觀感受。雖然政府在努力加強與企業(yè)的溝通聯(lián)系，但尚未獲得較好的效果。

（三）企業(yè)研發(fā)能力建設(shè)情況。在科技創(chuàng)新基本建設(shè)方面，調(diào)查中的中小企業(yè)僅有23.33%為國家高新技術(shù)企業(yè)，已認定或列入試點的創(chuàng)新型企業(yè)占一半。其中13.33%擁有專門的研發(fā)機構(gòu)。在研發(fā)人力資源方面，50%的企業(yè)研發(fā)人員占長期職工總?cè)藬?shù)比例低于10%，也有少數(shù)企業(yè)研發(fā)人員占比高于30%。研發(fā)人員學(xué)歷中，中專大專等職業(yè)性強的占多數(shù)，高學(xué)歷的研發(fā)人員較少。研發(fā)人員職稱中，工程師和助理工程師較多，高級工程師及專家工程師鳳毛麟角。

在研發(fā)經(jīng)費供給方面，樣本企業(yè)2016年銷售收入情況如圖2所示。調(diào)查結(jié)果顯示，樣本企業(yè)的研發(fā)投入比例普遍較低，56.67%的樣本企業(yè)2016年研發(fā)投入占企業(yè)銷售總收入1.5%以下，僅有6.67%的樣本企業(yè)占10%以上。普遍研發(fā)投入并不高。在研發(fā)活動開展方面，36.67%的企業(yè)設(shè)立研發(fā)費用專賬，50%的企業(yè)實行?？顚Ｓ?。大多數(shù)企業(yè)進行新產(chǎn)品、新工藝、新技術(shù)研發(fā)活動時仍選擇自主研發(fā)，少數(shù)企業(yè)選擇合作研發(fā)或委托其他單位研發(fā)。（圖2）

（四）支持系統(tǒng)建設(shè)情況。產(chǎn)學(xué)研結(jié)合是當下政府大力支持的一種科技創(chuàng)新形式。調(diào)查結(jié)果顯示，有16.67%的樣本企業(yè)參與產(chǎn)學(xué)研結(jié)合，形式多為高校和企業(yè)自主聯(lián)合科技攻關(guān)與人才培養(yǎng)以及共建研究中心和實驗室。在知識產(chǎn)權(quán)方面，僅有33.33%的樣本企業(yè)參與知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)的培訓(xùn)，培訓(xùn)形式包括定期在企業(yè)舉辦培訓(xùn)或講座以及組織人員參加省市專題培訓(xùn)。

三、江蘇省中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)中的主要問題

（一）中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新能力不足。優(yōu)秀的人才和充裕的資金是培養(yǎng)創(chuàng)新能力的基礎(chǔ)，人才與資金的缺乏則會導(dǎo)致企業(yè)創(chuàng)新有心無力。首先是人才的缺失，我們了解到，部分樣本企業(yè)研發(fā)人員數(shù)量少、學(xué)歷不高，主要是因為中小企業(yè)大多為勞動密集型企業(yè)，對企業(yè)職工的素質(zhì)水平要求不高，中小企業(yè)的技術(shù)人員寥寥無幾；其次是資金的匱乏，部分中小企業(yè)研發(fā)投入不足主要是因為中小企業(yè)規(guī)模小、利潤不夠多，企業(yè)自有資金用于維持日常工作后所剩部分不足以支撐研發(fā)開支。除此之外，中小企業(yè)的創(chuàng)新意識還較弱，中小企業(yè)一般依賴外購的技術(shù)和設(shè)備生產(chǎn)。

（二）中小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)意識薄弱。知識產(chǎn)權(quán)是對人類在社會實踐中創(chuàng)造的智力勞動成果的尊重和保護。調(diào)查結(jié)果顯示，僅有10%的企業(yè)申請或擁有專利，除了缺乏研發(fā)經(jīng)費以及科研人員之外，中小企業(yè)也缺乏知識產(chǎn)權(quán)的保護意識，特別是專利意識，在國內(nèi)外經(jīng)濟市場的競爭中，專利技術(shù)都是極其重要的。而大多數(shù)中小企業(yè)沒有健全的知識產(chǎn)權(quán)管理系統(tǒng)，對知識產(chǎn)權(quán)的重要性認識不夠深刻，缺乏利用專利文獻的意識，同時也缺乏獲取知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)信息的渠道。

四、中小企業(yè)科技創(chuàng)新政策現(xiàn)存問題

（一）稅收優(yōu)惠政策亟待完善。雖然政府已出臺了許多中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，但是當前的政策不能真正惠及到中小企業(yè)。一方面有關(guān)稅收政策的法律層次不一，對于單一環(huán)節(jié)優(yōu)惠政策的設(shè)置不夠完善；另一方面稅收優(yōu)惠對象范圍較窄，大多政策是針對高新技術(shù)企業(yè)的，而苦于高新技術(shù)企業(yè)認定門檻的中小企業(yè)，沒有機會享受到同樣開展科技創(chuàng)新活動的稅收優(yōu)惠，會大大打擊這類中小企業(yè)創(chuàng)新的動力，從而使稅收優(yōu)惠不能落到實處，削弱了政策的激勵作用。

（二）人才政策無法留住人才。高素質(zhì)人才是科技創(chuàng)新的關(guān)鍵因素之一，江蘇省也為招賢納士付出了很多努力，陸續(xù)出臺了“科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)雙千人才工程”、“企業(yè)青年博士計劃”等政策，對引進和留住人才起到了一定作用?？墒侨瞬帕魇КF(xiàn)象仍較為嚴重，好的企業(yè)對人才的吸引力很重要，但是考慮到實際，如今的人才政策還未能真正切實地考慮到人才的需求，使得人才無法真正在江蘇省扎根，這也導(dǎo)致了中小企業(yè)高學(xué)歷高職稱人員缺乏現(xiàn)象。

（三）政策信息溝通不到位。目前，政府發(fā)布了大量關(guān)于中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)政策的文件，但是在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)認為政策獲取渠道不通暢，不能及時了解最新政策，還有些企業(yè)認為政府在科技創(chuàng)新政策信息服務(wù)平臺上未做到信息完全通透。政策信息的溝通不到位會很大程度影響政策的實施效果，使需要政策支持的企業(yè)無法獲得幫助。

五、完善江蘇省中小企業(yè)科技創(chuàng)新政策相關(guān)建議

（一）改善稅收政策體系，提高法律層次。由于科技創(chuàng)新政策發(fā)展尚未成熟，變動頻繁，缺乏權(quán)威性。我們可以借鑒國外優(yōu)秀經(jīng)驗，結(jié)合我國國情和江蘇省實際情況，加快提升法律層次，將成熟的行政規(guī)章提升至法律，加強其權(quán)威性，成立較為完整的體系。以科技創(chuàng)新活動為稅收優(yōu)惠對象，使稅收優(yōu)惠更具針對性，加大對科技創(chuàng)新活動的激勵。加強對稅收優(yōu)惠政策的宣傳，使得其能高效落實。對實施情況進行評估追蹤，核實優(yōu)惠享受條件，不斷完善政策體系。

（二）把握高校資源，積極引導(dǎo)人才聚集。江蘇省內(nèi)優(yōu)秀高校林立，而高校又是人才聚集地，這給江蘇省創(chuàng)新帶來了優(yōu)勢。政府應(yīng)重點關(guān)注高校人才資源，對研發(fā)投入給予資金扶持和精神鼓勵，在住房、培訓(xùn)、工作等方面解決人才的后顧之憂。鼓勵高校人才參與企業(yè)科研項目，為高校和企業(yè)之間建立傳輸人才的通道。同時，為人才提供與專家交流的機會，提供學(xué)習(xí)平臺，創(chuàng)建良好的發(fā)展環(huán)境。

（三）加強與企業(yè)的溝通，及時傳遞政策信息。在信息化時代，政府應(yīng)充分利用好信息化資源，以更直接的方式面向企業(yè)，傳遞政策信息。在網(wǎng)站平臺及時更新政策方案，利用網(wǎng)絡(luò)化信息平臺進行業(yè)務(wù)及時報送，開通政策信息發(fā)布的公眾號使企業(yè)相關(guān)負責(zé)人能及時了解信息。開通網(wǎng)絡(luò)平臺的留言板，接受企業(yè)在線的咨詢和意見，并高效地解決企業(yè)所提的問題。相關(guān)部門工作人員定期了解中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)情況，收集企業(yè)政策實施的反饋情況。

（四）加大研發(fā)投入支持，拓寬企業(yè)融資渠道。資金是企業(yè)研發(fā)和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)中必不可少的部分，技術(shù)創(chuàng)新能力的提高離不開研發(fā)投入的支持。政府應(yīng)加大研發(fā)投入力度，制定相應(yīng)的措施來保證中小企業(yè)獲得資金，設(shè)立專項資金，優(yōu)先優(yōu)惠技術(shù)創(chuàng)新中小企業(yè)。政府可以放寬銀行對中小企業(yè)的貸款限制，支持小額貸款機構(gòu)對中小企業(yè)進行放貸，以解決企業(yè)技術(shù)研發(fā)資金短缺的問題。

（五）培訓(xùn)知識產(chǎn)權(quán)人才，營造保護知識產(chǎn)權(quán)的良好氛圍。政府應(yīng)引導(dǎo)中小企業(yè)加強技術(shù)人才的培訓(xùn)力度，定期開辦有針對性的系統(tǒng)培訓(xùn)，組織企業(yè)的管理人員以及知識產(chǎn)權(quán)技術(shù)人員參與培訓(xùn)。同時，高校可以開設(shè)知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)課程，為企業(yè)提供高水平的知識產(chǎn)權(quán)人才，提高全社會對知識產(chǎn)權(quán)的保護意識。

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