陳冬梅 黃欣怡

(復(fù)旦大學(xué) 經(jīng)濟學(xué)院，上海 200433)

中國傳統(tǒng)的養(yǎng)老模式是家庭養(yǎng)老，即通過子女贍養(yǎng)父母的方式來安置老年人。但是當(dāng)下中國老年人的養(yǎng)老方式正在經(jīng)歷轉(zhuǎn)變，從子女那里接受經(jīng)濟支持的老年人口比例正逐年下降。“家庭養(yǎng)老”正朝著“社會養(yǎng)老”的模式轉(zhuǎn)變。在這一背景下，養(yǎng)老金的重要性日益凸顯，特別是對于老齡的女性而言。女性比男性有更長的期望壽命，因此女性面臨更大的長壽風(fēng)險。根據(jù)2014年《中國統(tǒng)計年鑒》的死亡率計算，60歲的男性和女性的平均余命分別為19.2歲和22.3歲。另一方面，女性更容易失去來自家庭的支持，因為她們更容易喪偶也更難以再婚。這兩方面的考慮都顯示了女性對養(yǎng)老金有更大的需求。

盡管女性有更大的養(yǎng)老金需求，但是由于養(yǎng)老金往往與勞動力市場掛鉤，女性在勞動力市場上的弱勢轉(zhuǎn)化為了養(yǎng)老金的弱勢。無法獲得充足的養(yǎng)老金是女性老齡貧困率遠高于男性的一個重要原因。例如，在絕大部分OECD國家，女性的老齡貧困率顯著高于男性，2012年OECD國家平均的女性老齡貧困率比男性高出近6%。*Natascha Haitz, “Old-age Poverty in OECD Countries and the Issue of Gender Pension Gaps,” Cesifo Dice Report 13(2015): 73-75.我國現(xiàn)行的養(yǎng)老制度也無法給女性提供充足的養(yǎng)老保障，女性在養(yǎng)老金覆蓋率、待遇水平和養(yǎng)老金替代率方面都低于男性。盡管目前國內(nèi)對養(yǎng)老金性別差異的關(guān)注不多，但卻是一個值得研究的重要話題。

一、 相關(guān)文獻研究

國外學(xué)界對養(yǎng)老金性別差異的研究可以追溯到20世紀(jì)70年代。1976年，Gerald D. Martin發(fā)表論文，討論了美國印第安納州的教師養(yǎng)老金計劃，認為該計劃存在顯著的性別歧視。印第安納州的教師養(yǎng)老金計劃在計算養(yǎng)老年金時使用了分性別的生命表，在83歲以前女性的死亡率低于男性。這導(dǎo)致了在年齡、工資水平和工作年限等其他條件都相同時，女性能夠領(lǐng)取到的年金報酬少于男性。*Gerald D Martin, “Gender Discrimination in Pension Plans,” The Journal of Risk and Insurance 43.2 (1976): 203-214.這篇論文在美國學(xué)術(shù)界引發(fā)了一系列激烈討論，顯示了學(xué)界開始對養(yǎng)老金的性別差異有所關(guān)注。

此后，國外學(xué)界在養(yǎng)老金性別差異的測量、原因分析和制度建議方面都有深入的探討。在構(gòu)成養(yǎng)老金性別差異的原因方面，學(xué)界普遍認為，造成養(yǎng)老金性別差異的主要原因是勞動力市場上的不平等。大多數(shù)的養(yǎng)老金制度是繳費型的，養(yǎng)老金待遇與工資水平、工作年限掛鉤，甚至以更直接的方式，直接與繳費多少掛鉤。盡管養(yǎng)老金制度看上去是中性的，但是平均而言女性工作時間短、工資水平低、工作流動性高，更多參與非正式性工作，這些因素都影響了女性的養(yǎng)老金權(quán)益。在存在這些社會經(jīng)濟原因的前提下，養(yǎng)老金制度其實是有偏向的。還有學(xué)者利用微觀數(shù)據(jù)分析了不同因素對養(yǎng)老金性別差異的影響大小。比如，William和David利用美國新受益人調(diào)查(Newly Entitled Beneficiary Survey)的數(shù)據(jù)進行實證分析，發(fā)現(xiàn)養(yǎng)老金覆蓋率上的性別差異有2/3可以用男女在勞動力市場上的經(jīng)歷差異解釋，同時養(yǎng)老金待遇水平的差異也主要來自于男女的收入水平差別。*William E. Evenand，and David A. Macpherson, “Gender Differences in Pensions,”The Journal of Human Resources 29. 2 (1994): 555-587.

養(yǎng)老金性別差異主要來源于勞動力市場上的性別差異，但這是短期內(nèi)難以改變的。為改善養(yǎng)老金制度中的性別差異，學(xué)界提出了一些改善養(yǎng)老金制度的建議，例如建立普惠型養(yǎng)老金制度、推行男女通用的生命表、倡導(dǎo)夫妻共有養(yǎng)老金等政策建議。自1990年開始，大多數(shù)國家的養(yǎng)老金性別差異有縮小的趨勢。*International Labor Organization, Women at Work: Trends 2016(Geneva: ILO, 2016) 1.

相較于國外，國內(nèi)對于養(yǎng)老金性別差異的研究起步較晚，但近十幾年也積累了一定的研究成果：

在養(yǎng)老金水平的測算方面，由于缺乏分性別的養(yǎng)老金數(shù)據(jù)，衡量養(yǎng)老金水平方面的性別差異成為了難點，但可以通過建立精算模型測算出分性別的養(yǎng)老金替代率來反映現(xiàn)行制度下的養(yǎng)老金性別差異。例如，王曉軍等測算了分性別的養(yǎng)老金替代率，男性和女性的養(yǎng)老金總替代率分別為42.44%、36.15%。*王曉軍、王燕、康博威：《我國社會養(yǎng)老保險不同類型人群養(yǎng)老金替代率的測算》，《統(tǒng)計與決策》2009年第20期。王海東、李珍通過建立模型測算了社會平均工資替代率，發(fā)現(xiàn)無論是社會統(tǒng)籌賬戶還是個人賬戶部分都存在顯著的性別差異。*王海東、李珍：《基本養(yǎng)老金保險制度下女性養(yǎng)老金水平研究——兼析養(yǎng)老金性別差異》，《社會保障研究》2013年第1期。近年來建立起的一些入戶調(diào)查數(shù)據(jù)庫包含分性別的養(yǎng)老金數(shù)據(jù)，為分析養(yǎng)老金性別差異現(xiàn)狀提供了微觀數(shù)據(jù)。例如，楊一帆等利用“中國健康與養(yǎng)老追蹤調(diào)查”(CHARLS)2013 年全國追蹤調(diào)查數(shù)據(jù)計算得出60歲以上各個年齡組中，女性的養(yǎng)老金水平均低于男性，總體而言女性僅為男性的40%，老齡女性的生活滿意度也不及老齡男性。*楊一帆、周偉岷、張一鳴：《中國老年人生活滿意度的社會性別差異研究——基于CHARLS2013年數(shù)據(jù)的分析》，《老齡科學(xué)研究》2016年第8期。

在養(yǎng)老金性別差異的原因分析方面，學(xué)界主要討論了就業(yè)市場上的性別差異問題。女性工作時間短、工資水平低、更容易面臨職業(yè)中斷，這些因素都對女性的養(yǎng)老金權(quán)益產(chǎn)生負面影響。女性承擔(dān)了更多的家務(wù)勞動和生育責(zé)任，而這些勞動無法在勞動力市場和養(yǎng)老金制度中得到認可。*孫守紀(jì)、計紅蕾：《名義賬戶制下的女性養(yǎng)老金權(quán)益——基于性別公平的視角》，《婦女研究論叢》2017年第2期。由于我國男女法定退休年齡差距較大，學(xué)界也特別關(guān)注了男女法定退休年齡不一致這個問題。普遍認為，我國女性退休年齡低于男性是造成養(yǎng)老金性別差異的一個重要原因，女性在現(xiàn)行的退休制度下處于明顯不利的地位，如果統(tǒng)一男女的退休年齡，養(yǎng)老金的性別差異將顯著地縮小。*王海東、李珍：《基本養(yǎng)老金保險制度下女性養(yǎng)老金水平研究——兼析養(yǎng)老金性別差異》，《社會保障研究》2013年第1期。統(tǒng)一退休年齡是短期內(nèi)改變性別差異現(xiàn)狀的一個行之有效的辦法。男女家庭分工和社會性別意識在短期內(nèi)是難以改變的，因而勞動力市場上的差異造成的養(yǎng)老金不平衡也是短期內(nèi)難以解決的問題，但是改變養(yǎng)老金的制度設(shè)計則是中短期內(nèi)可以做到的。*許曉茵：《養(yǎng)老金制度中的社會性別傾向》，《婦女研究論叢》2006年第4期。

二、 我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老金性別差異現(xiàn)狀

在覆蓋率、絕對水平以及替代率三個方面，我國城鎮(zhèn)女性職工的養(yǎng)老金水平均低于男性。

(一) 養(yǎng)老金覆蓋率

國際勞工組織發(fā)表報告稱，由于養(yǎng)老金的設(shè)計主要是與正式工作掛鉤，故女性的養(yǎng)老金覆蓋率在大多數(shù)國家都低于男性。根據(jù)國際勞工組織2016年發(fā)布的女性勞動市場報告，以退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)比上總退休人數(shù)來計算養(yǎng)老金覆蓋率，中國分性別的養(yǎng)老金差異較大，男女養(yǎng)老金覆蓋率差異達到10%以上。在85個有數(shù)據(jù)的國家中，70%以上國家的男女性別差異在10%以下，表明中國的男女養(yǎng)老金性別差異在國際上算是比較大的。*International Labor Organization, Women at Work: Trends 2016(Geneva: ILO, 2016)32.

盡管中國養(yǎng)老金覆蓋率的男女差異較大，但是該差異的來源可能集中在農(nóng)村地區(qū)。根據(jù)全國婦聯(lián)的調(diào)查，在有城鎮(zhèn)戶口的女性中，73.3%的女性可以享受到養(yǎng)老保障，男性的這一數(shù)據(jù)是75.9%。*全國婦聯(lián)：《第三期中國婦女社會地位調(diào)查主要數(shù)據(jù)報告》，《婦女研究論叢》2011年第6期。我國城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老金在制度上已經(jīng)做到了全覆蓋。在正式部門就業(yè)的職工均強制參加職工基本養(yǎng)老保險，其他不符合職工基本養(yǎng)老保險條件的人可以參加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險。所以盡管城鎮(zhèn)女性的正式就業(yè)率低于男性，但是在覆蓋率上差異不明顯。

(二) 養(yǎng)老金待遇水平

本文利用中國家庭金融調(diào)查(China Household Finance Survey, CHFS)和中國城鎮(zhèn)住戶調(diào)查(Urban Household Survey)的數(shù)據(jù)計算了城鎮(zhèn)男性和女性領(lǐng)取的養(yǎng)老金絕對水平。中國家庭金融調(diào)查的數(shù)據(jù)源于由西南財經(jīng)大學(xué)組織建立的數(shù)據(jù)庫，2011年的數(shù)據(jù)樣本涵蓋了我國25個省、80個縣，共8438個家庭。在所有的個人樣本中，共464人在調(diào)查上月領(lǐng)取了社會基本養(yǎng)老保險金，其中男性177人、女性287人。男性平均領(lǐng)取的社會基本養(yǎng)老保險數(shù)額為1611元，女性平均領(lǐng)取的養(yǎng)老保險數(shù)額為1330元，總體平均為1437元。男性的養(yǎng)老金待遇水平比女性高出了20%以上(見表1)。

表1 分性別養(yǎng)老金水平(2011年)

中國城鎮(zhèn)住戶調(diào)查是由國家統(tǒng)計局城市社會經(jīng)濟調(diào)查司組織實施的，調(diào)查對象是城市市區(qū)和縣城住戶，國家調(diào)查樣本量為25000戶。國家重點調(diào)查城市、縣城的樣本量由國家統(tǒng)計局城調(diào)總隊在全國范圍內(nèi)按城市人口比例分配確定?；跀?shù)據(jù)可得性的原因，本文考察了2014年上海、四川、廣東和遼寧四個省(市)分性別的養(yǎng)老金水平。在四個省(市)男性和女性的養(yǎng)老金待遇水平都存在顯著差異，男性的養(yǎng)老金水平比女性高出至少25%。這一差距在遼寧省更為明顯，幾乎達到了40%(見表2)。

表2 四省(市)分性別養(yǎng)老金水平(2014年)

(三) 城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金替代率精算模型

1. 精算模型

養(yǎng)老金替代率是學(xué)術(shù)研究中常用以衡量養(yǎng)老金水平的指標(biāo)。養(yǎng)老金替代率，即退休后能夠領(lǐng)取到的養(yǎng)老金除以退休前的工資水平后得到的比例。據(jù)此可計算分性別的城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老金替代率。2005年12月國務(wù)院實行養(yǎng)老金新政，企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度分為社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶，對于1997年后參加工作的“新人”而言，個人繳費進入個人賬戶，單位繳費進入社會統(tǒng)籌賬戶?；A(chǔ)養(yǎng)老金以上年度當(dāng)?shù)卦诼殕T工的月均工資和個人指數(shù)化月平均繳費工資的平均數(shù)為基礎(chǔ)，每繳納1年養(yǎng)老金就多發(fā)1%。根據(jù)現(xiàn)行的養(yǎng)老金制度可建立如下的養(yǎng)老金替代率模型：

(1)

(2)

2. 精算假設(shè)

運用上述公式計算養(yǎng)老金替代率，需要對參保年齡、退休年齡、個人賬戶繳費率、工資增長率、計發(fā)月數(shù)等進行精算假設(shè)。為簡化模型，假設(shè)男女均在20歲參加工作并開始繳納養(yǎng)老金，所有人都根據(jù)目前的法定年齡退休，即假設(shè)男女分別在60歲和55歲退休。所以在退休時，男性的繳費年限是40年，女性是35年。根據(jù)養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)表，55歲退休的計發(fā)月數(shù)為170，60歲退休的計發(fā)月數(shù)為139。個人賬戶的繳費率為國務(wù)院規(guī)定的8%。

個人賬戶的記賬利率用的是一年期的銀行存款利率，這里用過去十年的一年期銀行存款利率的幾何均值2.8%作為記賬利率。工資增長率的精算假設(shè)，在不同文獻中有不同的假設(shè)方式：王海東根據(jù)“十二五”規(guī)劃中國民經(jīng)濟的增長目標(biāo)將工資增長率假設(shè)為8%*王海東：《我國退休年齡政策及其對個人賬戶替代率的影響研究》，《保險研究》2013年第5期。；王曉軍等將工資增長率設(shè)為工齡工資增長率、勞動生產(chǎn)率導(dǎo)致的工資增長率和通脹導(dǎo)致的增長率三者之和，并做出8%的假設(shè)。*王曉軍、王燕、康博威：《我國社會養(yǎng)老保險不同類型人群養(yǎng)老金替代率的測算》，《統(tǒng)計與決策》2009年第20期。綜合考慮，本文也采用8%的工資增長率。

根據(jù)遲巍對中國城鎮(zhèn)性別收入的研究，城鎮(zhèn)女性在1987年、1996年、2004年的平均勞動收入分別為男性的84%、82%、76%。*遲?。骸吨袊鞘行詣e收入差距研究》，《統(tǒng)計研究》2008年第8期。為簡化模型，在本模型中我們假設(shè)城鎮(zhèn)男女參保人數(shù)相等，女性的平均工資為男性的80%。

3. 模型結(jié)果

根據(jù)上述精算假設(shè)，計算出的分性別的個人賬戶替代率以及社會統(tǒng)籌賬戶替代率如表3所列。為簡便起見，我們假設(shè)所有人均為新制度實施后的“新人”：

表3 養(yǎng)老金替代率結(jié)果統(tǒng)計

對于個人賬戶來說，男性的替代率為12.70%，女性為9.91%，由于替代率將工資水平抵除了，故個人賬戶替代率并沒有反映工資水平上的差異。個人賬戶替代率的男女差異來源于工作年限與發(fā)放年限兩個因素。首先，模型假設(shè)男女同時開始工作，但是女性比男性早退休，所以女性比男性繳費的年數(shù)少，導(dǎo)致個人賬戶積累值少于男性。另一方面，由于女性退休早，導(dǎo)致養(yǎng)老金的計發(fā)月數(shù)高于男性。這兩點導(dǎo)致了個人賬戶替代率的差異。由于在假設(shè)中并沒有考慮女性因為生育而中斷勞動這一因素，因此本模型可能低估了男女個人賬戶替代率的差異。

對于社會統(tǒng)籌賬戶而言，男性的替代率為38%，女性的替代率為37.19%，得出的結(jié)果差異并不大。盡管女性的個人指數(shù)化工資低于男性，但是由于繳費基數(shù)是指數(shù)化工資與在職員工平均工資的平均數(shù)，對于工資水平低的女性來說是有利的，故在計算替代率時除以退休前工資水平之后，二者的差異并不明顯。

三、 養(yǎng)老金性別差異影響因素分析

養(yǎng)老金的性別不平等主要來源于勞動力市場上的性別不平等。在勞動力市場上，女性處于明顯的劣勢。由于傳統(tǒng)的社會分工，女性承擔(dān)了更多家庭勞務(wù)以及子女撫養(yǎng)的工作，因此女性更容易參加非正式工作或者因撫養(yǎng)子女而中斷職業(yè)。在性別二元化的背景下，雇主也更愿意招聘和培養(yǎng)男性職工而非女性。種種因素造成了女性在就業(yè)率、平均工資和工作年限上均低于男性的狀況。而養(yǎng)老金的制度設(shè)計主要是與就業(yè)相關(guān)的，沒有正式工作的人不會被強制參加養(yǎng)老金保險，導(dǎo)致了男女的覆蓋率差異。對于參保的人員而言，男女的養(yǎng)老金的計算基礎(chǔ)是一致的，平均工資的差異直接反映到了養(yǎng)老金的水平上面。因此，勞動力市場上的不平等直接導(dǎo)致了養(yǎng)老金的性別不平等。

(一) 就業(yè)率

我國勞動力市場上，男性和女性的就業(yè)率存在顯著的差異。根據(jù)第三期中國婦女社會地位調(diào)查的數(shù)據(jù)，城鎮(zhèn)中18～64歲的女性就業(yè)率為60.8%，而男性的這一數(shù)據(jù)為80.5%，男女就業(yè)率差異明顯。第六次全國人口普查數(shù)據(jù)顯示，在城市16歲以上人口中男性和女性的非經(jīng)濟活動人口的比例分別為28.85%、46.67%，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)里16歲以上人口中男性和女性的非經(jīng)濟人口比例分別為23.78%、40.96%。這反映出女性的勞動意愿明顯低于男性。

在就業(yè)人口中，就業(yè)的部門也存在性別差異。根據(jù)2013年《中國人口和就業(yè)統(tǒng)計年鑒》，針對2012年的勞動力抽樣調(diào)查，在城鎮(zhèn)就業(yè)人員中，男性有24.5%為自營勞動者，有1.1%為家庭幫工；而女性有24.6%為自營勞動者，有5%的人為家庭幫工，均高于男性的比例。也就是說，在參加工作的人群中，女性在非正式部門就業(yè)的占比也高于男性。

就業(yè)率和就業(yè)部門的差異將反映在養(yǎng)老金覆蓋率的不同上面。2005年城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險改革后，規(guī)定企業(yè)職工、個體工商戶以及靈活就業(yè)人員都必須參保，2011年出臺的城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險則覆蓋了之前未覆蓋的未就業(yè)人員和就業(yè)不穩(wěn)定人員。可以說，我國目前做到了制度上的全覆蓋。但是制度全覆蓋并不等于所有人都被實際覆蓋了。非正式就業(yè)的工作在養(yǎng)老金繳費監(jiān)管上面不如企業(yè)職工嚴(yán)格，所以靈活就業(yè)人員等非正式部門的人員參保率要低于企業(yè)職工。另一方面，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險采取的是自愿繳費的方式，而且繳費的檔次可以自行選擇。因此，女性在正式部門的就業(yè)率低于男性，是養(yǎng)老金覆蓋率存在男女差異的一個重要原因。

(二) 工資水平

世界經(jīng)濟論壇發(fā)布的《全球性別報告》顯示，中國男性和女性的估算平均收入分別為16177和10049美元(經(jīng)過購買力平價調(diào)整后)，女性的平均收入僅為男性的62%，排名世界第59位。在同等的工作中，女性收入也低于男性，僅為男性的65%，這一指標(biāo)排名世界第70位。中國女性在職業(yè)道路的晉升上面臨很強的“玻璃天花板”，在立法委員、高級員工和經(jīng)理數(shù)量這一指標(biāo)中，女性僅僅占到了17%，這意味著有83%的立法委員、高級員工和經(jīng)理是男性。在這一指標(biāo)方面中國的得分很低，僅僅排在了世界的第103位。*World Economic Forum, The Global Gender Gap Report 2016(Geneva: ILO, 2016) 47.

在前文的分析中已經(jīng)提到，我國的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金制度是和繳費掛鉤的，而繳費是按照工資的比例來計算的。個人賬戶部分完全按照賬戶的積累值來發(fā)放養(yǎng)老金，對于平均工資高的男性而言，因為繳費多所以賬戶積累值高，因此男性個人賬戶養(yǎng)老金的數(shù)額也高于女性。社會統(tǒng)籌部分的養(yǎng)老金以個人指數(shù)化繳費和當(dāng)?shù)仄骄べY的平均數(shù)作為基礎(chǔ)，這在一定程度上對于工資低的人有利。雖然這部分人的個人指數(shù)化繳費低，但是以當(dāng)?shù)仄骄ぷ髯鳛榛鶖?shù)的一部分拉高了他們的養(yǎng)老金水平。因此，社會統(tǒng)籌部分的養(yǎng)老金計算方式對于平均工資低的女性而言有一定好處。

(三) 工作年限

我國現(xiàn)行的法定退休年齡依照1951年的《中華人民共和國勞動保險條例》和1955年對女干部退休年齡的修改方案而制訂，確定為男性60歲、女干部55歲、女職工50歲。根據(jù)世界銀行養(yǎng)老金數(shù)據(jù)庫提供的186個國家或地區(qū)的養(yǎng)老保險資料來看，在155個規(guī)定了法定退休年齡的國家中，超過60%的國家不存在男女退休年齡差異。在59個存在退休年齡性別差異的國家中，中國的差異是最大的，高達10年。不過可以預(yù)期的是，計劃出臺的延遲退休方案會減少退休年齡的性別差異。

職業(yè)中斷是女性面臨的另一個問題。生育子女時的帶薪休假會導(dǎo)致女性職業(yè)生涯中斷，甚至有些女性由于撫育子女而被中斷勞務(wù)合同，成為非經(jīng)濟活動人口。因為生育而中斷職業(yè)生涯，故而縮短了女性的工作年限。我國城鎮(zhèn)職業(yè)女性中有1/3被中斷過職業(yè)生涯，最主要的原因是生育和照顧子女。2016年后二孩政策全面放開，這意味著生育對于女性工作的影響將會加大。

由于達到養(yǎng)老金繳費年限15年方可領(lǐng)取養(yǎng)老金，那么對于工作年限更少的女性而言，達到這個標(biāo)準(zhǔn)更困難。在養(yǎng)老金待遇方面，工作年限少意味著繳費的年限更少，在同等工資的情況下個人賬戶的積累值就更少，同時個人指數(shù)化繳費也更少，在退休后領(lǐng)取到的養(yǎng)老金的絕對數(shù)額也就更低。以上文的精算模型和精算假設(shè)估算工資等于當(dāng)?shù)仄骄べY的人在50、55、60周歲時的養(yǎng)老金替代率如表4所示：

表4 不同退休年齡養(yǎng)老金替代率結(jié)果統(tǒng)計

由表4可知，在工資相同的情況下，個人賬戶和統(tǒng)籌賬戶的養(yǎng)老金替代率都隨著工作年限的增長而增長。這樣計算的替代率還沒有考慮工作年限對于工資增長的影響。若考慮工作年限對于工資增長的影響，那么工作年限對替代率的影響會更大。

四、 對策建議

(一) 長期對策：改善勞動力市場的不平等狀況

前文分析已經(jīng)提到，女性在勞動力市場上處于弱勢地位。受社會觀念的影響，女性承擔(dān)了更多的家庭責(zé)任，因此平均而言在勞動力市場上的付出低于男性。我國的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金制度與勞動力市場關(guān)系緊密，養(yǎng)老金水平隨著工作年限和工資的提升而增加。也就是說，女性在勞動力市場上的弱勢地位轉(zhuǎn)化為了養(yǎng)老金待遇上的劣勢。因此，改善養(yǎng)老金性別差異之最根本的方式當(dāng)然是改善勞動力市場的不平等狀況。

要改善這種狀況，可以從社會意識和制度設(shè)計兩個方面入手。首先是社會意識。雖然我國勞動法里面明文規(guī)定在就業(yè)上性別平等，但是實際生活中的性別歧視十分普遍?！澳兄魍?，女主內(nèi)”的性別二元化思維依舊難以撼動，男性依舊有更多的工作機會，女性仍然承擔(dān)了更多的家庭責(zé)任和家務(wù)勞動。更可怕的是，這種潛移默化的性別分工意識讓男性和女性都認為是理所當(dāng)然的。但值得注意的是，社會意識是可以隨著時間和文化而改變的。個人在強大的社會建構(gòu)中的力量微小，但是社會運動可以撼動當(dāng)下的性別安排，同時給個人提供撼動性別秩序的社會支持。*West, Candace and Don H. Zimmerman, “Doing Gender,”Gender and Society 1. 2 (1987): 125-151.女權(quán)運動興起之后，社會對于性別的建構(gòu)已經(jīng)發(fā)生了很大的改變。舉例而言，過去女性被認為是第二性，不具有政治權(quán)利和選舉權(quán)利，但是第一次女權(quán)主義浪潮挑戰(zhàn)了這一觀點并成功為女性爭取到了投票權(quán)。在現(xiàn)代社會中，女性具有政治權(quán)和選舉權(quán)不再被認為是奇怪的事情。

其次，政府在制度設(shè)計上也要考慮性別平等問題。帶有性別色彩的制度加深了性別二元化的刻板印象。例如，我國目前給女性放98天的產(chǎn)假，但是男性沒有帶薪假期，這就隱含了撫養(yǎng)子女主要是女性的責(zé)任的意味。這樣的制度設(shè)計在經(jīng)濟上鼓勵了母親休假來照顧子女，而男性沒有經(jīng)濟激勵去休假以承擔(dān)家庭責(zé)任。反過來說，性別中性的、不帶有性別色彩的政策能夠促進性別平等。在產(chǎn)假的制度設(shè)計上，可以考慮給男性放產(chǎn)假，以充分激勵男性分擔(dān)撫養(yǎng)子女的責(zé)任。事實上很多性別平等指數(shù)較高的國家，特別是北歐國家已經(jīng)在產(chǎn)假制度上充分考慮了這一點。例如在冰島，男性和女性都有3個月的產(chǎn)假，還有3個月可以自主選擇由父親或者母親來休假。研究表明，冰島的這一制度讓女性在勞動力市場上更加活躍。*Thor Arnarson, Bjorn and Aparna Mitra, “The Paternity Leave Act in Iceland: Implications for Gender Equality in the Labour Market,”Applied Economics Letters 17. 7 (2010): 677-680.當(dāng)然需要指出的是，政策的制定需要兼顧各方面利益，要推動當(dāng)前的政策改革可能需要漫長的過程。目前來看，在政策與制度方面最直接、操作性最強的是統(tǒng)一男女的退休年齡。可以預(yù)期的是，即將正式出臺的延遲退休方案會縮小甚至消除男女的退休年齡差。提高女性的法定退休年齡可以鼓勵女性延長工作年限，從而達到增加養(yǎng)老金待遇、減輕女性老齡貧困的目的。這一點已經(jīng)在現(xiàn)有文獻中得到了充分的討論，在這里不再贅述。

(二) 中短期對策：完善養(yǎng)老金制度安排

性別二元化導(dǎo)致的勞動力市場的不平等在短期內(nèi)是難以改善的，即使是性別平等運動已經(jīng)持續(xù)了幾十年的西方國家也依舊存在很多性別不平等的現(xiàn)象。而在中短期，我們可以通過改善養(yǎng)老金制度安排來彌補勞動力市場中的性別差異。

1. 非繳費型養(yǎng)老金

我國目前實行的城鎮(zhèn)養(yǎng)老金制度屬于繳費型養(yǎng)老金，即養(yǎng)老金以工作期間的繳費為基礎(chǔ)，資金來源主要是用人單位和個人繳費。與繳費型養(yǎng)老金對應(yīng)的，是非繳費型養(yǎng)老金，其資金來源是國家財政補貼。非繳費型養(yǎng)老金1891年起源于丹麥，發(fā)展到2012年，世界范圍內(nèi)已經(jīng)建立了105項非繳費型養(yǎng)老金制度，遍布99個國家或地區(qū)。*聶愛霞、朱火云：《國際視角下我國非繳費型養(yǎng)老金制度的構(gòu)建》，《國家行政學(xué)院學(xué)報》2015年第5期。非繳費型養(yǎng)老金又被視為養(yǎng)老保險體系中的“零支柱”，其主要目的是為老年人提供最低層次的保障。世界銀行在2005年的報告中肯定了非繳費型養(yǎng)老金在提高養(yǎng)老金覆蓋率和減少老齡貧困率方面的重要作用。*Richard Hinz, Hermann Von Gersdorff, Indermit Gill, Gregorio Impavido, Alberto R. Musalem, Robert Palacios, David Robolino, et al, Old-Age Income Support in the 21st Century: An International Perspective on Pension Systems and Reform(Washington: World Bank Publications, 2005) 4.由于非繳費型養(yǎng)老金的資金來源是國家財政，所以個人是否有資格領(lǐng)取以及能夠領(lǐng)取的金額與個人在勞動力市場上的狀況無關(guān)。因此，將非繳費型養(yǎng)老金作為繳費型養(yǎng)老金的補充可以縮小養(yǎng)老金制度中的性別差異。

非繳費型養(yǎng)老金可以分為根據(jù)個人經(jīng)濟狀況補貼的養(yǎng)老金(means-tested)和普惠型養(yǎng)老金(universal)。根據(jù)個人經(jīng)濟狀況補貼的養(yǎng)老金是指向收入低于一定標(biāo)準(zhǔn)的老年人提供經(jīng)濟補助，旨在減輕老齡人口的貧困狀況。這樣的制度設(shè)計對于更容易陷入貧困的老年女性是有利的，在一定程度上彌補了繳費型養(yǎng)老金的性別差異。但是根據(jù)個人經(jīng)濟狀況補貼的養(yǎng)老金是有針對性發(fā)放的，需要對領(lǐng)取人員的收入進行審核，還要覆蓋到符合領(lǐng)取條件的人群，這對于行政管理的要求比較高，因此在實際操作中效果并不佳。例如，在哥斯達黎加，40%的養(yǎng)老金領(lǐng)取者并不屬于貧困的老年人，同時在最貧困的老齡人口中，又有32%的人并沒有享受到養(yǎng)老金待遇。*Stephen Kidd, “Equal Pensions, Equal Rights: Achieving Universal Pension Coverage for Older Women and Men in Developing Countries,”Gender & Development 17. 3 (2009): 377-388.行政和執(zhí)行上的困難阻礙了根據(jù)個人經(jīng)濟狀況的養(yǎng)老金制度的發(fā)展，考慮到我國幅員遼闊、人口眾多的特點，這種養(yǎng)老金制度也不適合在我國現(xiàn)階段推廣。

普惠型養(yǎng)老金是向所有的老齡人口無差別發(fā)放一定數(shù)額養(yǎng)老金的制度。從性別的角度而言，普惠型養(yǎng)老金向所有的男性和女性發(fā)放，勞動力市場中的因素都被忽略了，因此不存在性別差異。這種制度在執(zhí)行上也簡便，年齡是唯一需要考慮的因素。從女性老齡人口多于男性這個角度衡量，女性群體受益更多。因此，普惠型養(yǎng)老金被認為是改善養(yǎng)老金性別差異以及消除老齡貧困率的有效制度安排。對于這種制度安排，最大的質(zhì)疑在于它的成本問題。世界銀行擔(dān)心較為貧困的國家難以承受普惠型養(yǎng)老金帶來的巨大支出壓力，但是實際上普惠型養(yǎng)老金帶來的財政負擔(dān)并沒有想象中那么嚴(yán)重。國際勞工組織選取了經(jīng)濟較不發(fā)達的12個亞洲和非洲國家進行測算，發(fā)現(xiàn)提供基本的普惠型養(yǎng)老金的總成本低于GDP的2%，在半數(shù)的國家中總成本低于GDP的1%。*International Labor Organization,Can Low-income Countries AffordBasic Social Security?(Geneva: ILO, 2008)10.這表明即使是貧困的國家也可以負擔(dān)基本的普惠型養(yǎng)老金。

2. 夫妻關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老金

在傳統(tǒng)的家庭模式下，女性承擔(dān)了更多的家務(wù)勞動。中國婦女地位調(diào)查報告顯示，城鎮(zhèn)男性和女性在工作日的家務(wù)的勞動時間分別為43分鐘和102分鐘，*全國婦聯(lián)：《第三期中國婦女社會地位調(diào)查主要數(shù)據(jù)報告》，《婦女研究論叢》2011年第6期。女性花在家務(wù)勞動上的時間是男性的2倍多。不同于在勞動力市場上的有償勞動，家務(wù)勞動得不到勞動力市場和養(yǎng)老金制度的認可，但是我們也不能否認家務(wù)勞動在家庭建設(shè)中的重要作用。建立夫妻關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老金制度，可以將女性在家庭中的投入有效轉(zhuǎn)化為養(yǎng)老金方面的回報。

在美國的公共養(yǎng)老金制度下，配偶可以享受到另一半的退休福利。首先，養(yǎng)老金是在配偶之間分配共享的。在達到退休年齡之后，沒有工作的一方可以領(lǐng)取配偶的養(yǎng)老金，至多可以領(lǐng)取配偶全額退休福利的一半。如果夫妻雙方中一方的收入較低，那么除了領(lǐng)取自己的養(yǎng)老福利以外，還可以從配偶的賬戶中領(lǐng)取額外的養(yǎng)老金。其次，在婚姻破裂之后，分享對方養(yǎng)老金的權(quán)利仍然受到法律保障。如果婚姻至少持續(xù)10年，且一方在年滿60歲時沒有再婚，那么這一方可以在離異配偶的社會保險記錄下領(lǐng)取養(yǎng)老金。此外，配偶去世的人可以在年滿60歲時領(lǐng)取去世配偶賬戶中的養(yǎng)老金，稱為寡婦或鰥夫的退休福利，這保障了獨自生活的寡婦或鰥夫的退休生活。美國的公共養(yǎng)老金制度將家庭作為一個整體來考慮，平衡了夫妻雙方的養(yǎng)老金待遇，這其實隱含了對于家庭勞動的經(jīng)濟認可。對于在勞動力市場中處于弱勢的女性而言，分享配偶、甚至是離異配偶的養(yǎng)老金，極大地保障了她們的老年基本生活。

目前美國的公共養(yǎng)老金制度是讓配偶參與到養(yǎng)老金賬戶的分享中，而在1980年有美國學(xué)者提出更進一步的設(shè)想，即在婚姻存續(xù)期間，夫妻雙方的社會保障繳費將一半進入自己的賬戶，另一半進入對方的賬戶，這樣的制度設(shè)計被稱為夫妻共有養(yǎng)老金(Earnings sharing)。在夫妻共有養(yǎng)老金制度下，夫妻雙方的賬戶在婚姻存續(xù)期間的增加額是相等的，都等于家庭總收入的一半，完全消除了夫妻之間的差異。因此，夫妻共有養(yǎng)老金在美國學(xué)界被認為是平衡養(yǎng)老金性別差異的一個有效的方法。但是這一提案迄今沒有施行，因為在夫妻共有養(yǎng)老金下，離異男性的養(yǎng)老金會低于現(xiàn)行的養(yǎng)老金待遇，不同人群的利益平衡問題阻礙了夫妻共有養(yǎng)老金這一提案的落地。

五、 結(jié) 語

我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老金存在比較明顯的性別差異。從覆蓋率上講，雖然城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的推行縮小了男女在養(yǎng)老金覆蓋率上的差距，但是由于居民養(yǎng)老保險并非強制參加，因此養(yǎng)老金覆蓋率依然存在一定的性別差異。養(yǎng)老金待遇水平方面，由于現(xiàn)行的養(yǎng)老金制度主要與工資和繳費年限掛鉤，故平均工資低且工作年限短的女性在養(yǎng)老金待遇水平上顯著低于男性。通過精算模型模擬出的女性養(yǎng)老金替代率也同樣低于男性。

養(yǎng)老金的性別不平等主要來源于勞動力市場上的性別不平等。我國城鎮(zhèn)女性在就業(yè)率、平均工資和工作年限上均低于男性。養(yǎng)老金的制度設(shè)計主要與就業(yè)相關(guān)，沒有正式工作的人不會被強制參加養(yǎng)老金保險，這導(dǎo)致了男性與女性的覆蓋率差異。對于參保的人員而言，男性與女性的養(yǎng)老金計算基礎(chǔ)是一致的，平均工資的差異直接反映到了養(yǎng)老金的水平上面。在養(yǎng)老金待遇方面，工作年限少意味著繳費的年限更少，因而領(lǐng)取到的養(yǎng)老金也更少。

為此，長期而言，需要改善勞動力市場上的性別不平等狀況。社會運動可以撼動現(xiàn)行的性別安排，而政府的制度設(shè)計也應(yīng)該更具性別中性。然而勞動力市場上的改變是長期的、緩慢的，因此可以通過改變養(yǎng)老金制度的設(shè)計來達到中短期的性別平衡。國際上目前行之有效的一種辦法是推行普惠型養(yǎng)老金，可以有效改善老齡女性的貧困狀況。此外，還可以將夫妻雙方的養(yǎng)老金進行關(guān)聯(lián)，通過養(yǎng)老金在夫妻之間的再分配來改善女性的養(yǎng)老金待遇狀況。