公安機關破獲4.5億騙稅大案查獲33億虛開發(fā)票

2017年10月20日11時許，在潛逃境外數(shù)年后，犯罪嫌疑人董某某乘機抵達北京首都國際機場，隨即向公安機關投案自首，河北衡水警方將其押解回衡水。

促使董某某回國投案自首的是公安部統(tǒng)一部署的“獵狐2017”緝捕在逃境外經(jīng)濟犯罪嫌疑人專項行動。董某某涉及的是曾轟動一時的“7·15”專案。該案中，河北興弘嘉紡織服裝公司（以下簡稱興弘嘉公司）虛開增值稅發(fā)票3萬多份，涉案金額33億元，騙取國家出口退稅款4.5億元。

上述案件自2013年立案偵辦以來，雖然公安機關已相繼抓獲犯罪嫌疑人90余名，但涉案犯罪嫌疑人仍未全部落網(wǎng)，董某某的投案并未給案件的偵破畫上一個句號，對主要被告人的審理仍在進行中。

生于1975年的郭建勇曾是山東省五蓮縣的高考狀元。1998年，畢業(yè)于對外經(jīng)貿大學外貿專業(yè)，在福建從事對外經(jīng)濟貿易工作10多年，對紡織產(chǎn)業(yè)進出口業(yè)務非常熟悉。2010年，他在河北省衡水市故城縣建立興弘嘉公司，這家大型企業(yè)以紡織、服裝加工、銷售、經(jīng)營自產(chǎn)產(chǎn)品及技術出口為主業(yè)，建成初期投資規(guī)模就達18億元。

頻繁出席各種商業(yè)活動，向多所學校高調捐款400多萬元，產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷擴大，一度準備上市，興弘嘉公司很快躋身成為衡水知名企業(yè)。郭建勇也當選河北省第十二屆人大代表。

然而，頭上頂著省人大代表、高考狀元、名牌大學畢業(yè)生、知名企業(yè)家等多個光環(huán)的郭建勇卻有著瘋狂的騙稅勾當。

當年5月30日，廈門警方對虛開增值稅發(fā)票和報關單據(jù)的犯罪進行集中打擊，在查抄一家物流公司時查獲大量有問題的報關單，其中有兩張涉及到河北。

河北稅務稽查和公安部門進行調查后卻發(fā)現(xiàn)，可疑報關單后是由多個團伙參與、分工負責、分區(qū)域、分環(huán)節(jié)的騙稅網(wǎng)絡，370多家涉案企業(yè)最終指向興弘嘉公司。

虛開增值稅發(fā)票、提供報關單證、虛假收匯，騙取出口退稅款，查實接受虛開的金額33億元人民幣，對外虛報出口金額4.5億美元，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票5.3億元，騙取出口退稅4.5億元人民幣—— 河北省公安廳、省國稅局的調查結果令人驚愕，以郭建勇為核心的虛開、騙稅巨大犯罪網(wǎng)絡逐漸浮出水面。

2014年7月15日，國家稅務總局、公安部成立專案組，聯(lián)合督辦“7·15”專案。在專案組周密部署和統(tǒng)一指揮下，7月30日，衡水、邯鄲、濟南、菏澤、開封、廈門、深圳7地同步實施抓捕行動，當天抓獲犯罪嫌疑人60人，郭建勇等7名主要犯罪嫌疑人悉數(shù)落網(wǎng)。

專案組同時查封凍結銀行賬戶294個、賬本90余箱，扣押作案用電腦等大量作案工具。截至2015年2月，警方共抓獲犯罪嫌疑人92人。

增值稅是我國第一大稅種。出口退稅“退”的就是貨物出口之前，在生產(chǎn)流通環(huán)節(jié)繳納的增值稅。近年來，我國每年的出口退稅總量高達1萬多億元，郭建勇正是盯住了這一塊“肥肉”。

以興弘嘉公司主營的服裝為例，我國目前出口服裝的退稅率高達16%，一筆1000萬元的服裝出口，獲得的退稅款就可以高達160萬元。

但是，要想取得一筆出口退稅，必須面對嚴格的審查程序，企業(yè)納稅和出口的憑證是退稅的主要依據(jù)，主要包括出口企業(yè)的進項增值稅發(fā)票，貨物出口的報關單、貨運單等單證，出口收匯的單證。

案件中，興弘嘉公司將他人的出口貨物虛構成自己生產(chǎn)的產(chǎn)品，非法獲取報關單證，又通過偽造其他憑證，圍繞出口退稅的各個環(huán)節(jié)，用非法利益建立起一個連環(huán)套，虛構了4.5億美元的出口貨值，在近4年時間陸續(xù)拿到了4.5億人民幣的退稅款。

經(jīng)查，興弘嘉公司涉嫌騙取出口退稅主要由3大團伙合作完成，分別是：騙稅具體操作和虛開增值稅專用發(fā)票團伙；非法購買報關單及外匯團伙；非法買賣虛開增值稅專用發(fā)票團伙。

河北警方對興弘嘉公司多筆出口業(yè)務進行調查發(fā)現(xiàn)，其騙取出口退稅的主要運作步驟是：興弘嘉公司向中間人提供蓋章后的空白報關單、委托報關協(xié)議書等資料，中間人將其他企業(yè)或個人不需退稅的出口業(yè)務移植到興弘嘉公司名下虛假報關；貨物出口后，興弘嘉公司利用本公司出口經(jīng)營資質和中間人提供的報關單核銷聯(lián)、外匯核銷聯(lián)及裝箱單等票據(jù)，自行組織境外來匯；向稅務機關申請出口退稅，實現(xiàn)騙稅。

衡水警方調查發(fā)現(xiàn)，興弘嘉公司的確有30多家國外公司與企業(yè)存在合作，也有部分知名品牌，4年內，自己真實生產(chǎn)并出口的業(yè)務共800多單。產(chǎn)品多為內衣，總價不高于1.5億美元。這些真實的出口業(yè)務與其虛假業(yè)務相互夾雜，使得興弘嘉公司騙稅的操作手法極其隱蔽。

警方查明，興弘嘉公司自成立至2014年6月間，涉嫌從321戶企業(yè)取得虛開增值稅專用發(fā)票，價稅合計35.5億元。2012年2月至2014年7月，興弘嘉公司關聯(lián)企業(yè)弘興布業(yè)涉嫌從72戶企業(yè)取得虛開增值稅專用發(fā)票價稅合計3.2億元。截至2014年5月，興弘嘉公司購買從深圳、廈門、寧波、鄭州機場等地出口貨物并已申報退稅報關單證2992單，出口額4.5億美元，涉嫌騙取出口退稅4.5億元。

此外，興弘嘉公司還涉嫌向11戶企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票1105份，金額5.31億元，稅額0.9億元，價稅合計6.21億元。

然而，雖然郭建勇精心策劃了這樣一場騙局，但他自己卻并未掙得盆滿缽滿。在郭建勇落網(wǎng)后，警方調查其名下50多個賬戶發(fā)現(xiàn)存款還不到400萬元。據(jù)查，騙取的4.5億元出口退稅款中，興弘嘉公司只得到了大約七八千萬元。

“里面有很多人在分這16%的退稅款，不是一個人，比如像我們只能掙到1%。我認為我們還虧錢了，因為我們還墊付了大量的資金?！痹诤馑降膶徲嵵?，郭建勇如實交代。

事實上，郭建勇甘愿冒如此大的風險組織騙稅，看中的并不是騙得的稅款，而是因此帶來的龐大現(xiàn)金流，從而依靠龐大的現(xiàn)金流獲得銀行的貸款。從2010年到2014年的3年多時間里，興弘嘉公司通過出口單據(jù)先后騙出的貸款有5億多元。

據(jù)相關辦案人員介紹，興弘嘉公司在案發(fā)前廣泛融資，得到5億多元小額貸款、1億多元高利貸、中信保融資8億元，準備上市。除興弘嘉公司外，郭建勇實際還控制河北、山東、福建、上海、浙江和香港等地16家企業(yè)，騙取的稅款幾乎都用于維持騙稅各環(huán)節(jié)運轉、企業(yè)并購和擴張，他想要打造一家覆蓋整個服裝制造產(chǎn)業(yè)鏈的大型集團，以融資上市洗白污點、填好窟窿。