劉必健 黃曉玲 李楊

摘 要：隨著現(xiàn)代社會(huì)的進(jìn)步和向前發(fā)展，商業(yè)銀行隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐漸被人們所重視，商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的驅(qū)逐下不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的存在成為人們生活中的“便利店”。但是隨著金融危機(jī)的出現(xiàn)，人們對(duì)商業(yè)銀行的重視度越來(lái)越高，也發(fā)現(xiàn)了商業(yè)銀行在現(xiàn)如今出現(xiàn)了金融風(fēng)險(xiǎn)，越來(lái)越多的金融風(fēng)險(xiǎn)被人們熟知并且這也對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展造成了一定的傷害。本文主要通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的了解探究，分析出商業(yè)銀行所存在的資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)，找出風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)與成因，并且在原因中分析出風(fēng)險(xiǎn)的解決方法，從而根據(jù)商業(yè)銀行自身的特點(diǎn)找出相應(yīng)的解決對(duì)策，從而降低商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的金融管理，促進(jìn)商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)下的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 資產(chǎn)證券化 操作風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2018）02（b）-022-02

1 商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

1.1 商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的客觀性

商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)總是發(fā)生在方方面面，風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生在生活中無(wú)處不在的，也是客觀世界所進(jìn)行發(fā)展過(guò)程中的固定事物，風(fēng)險(xiǎn)不隨著人類(lèi)的行為或者思想進(jìn)行控制和管理。資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)所具有的客觀性，不論商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理方面的水平有多高，資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)體系有多完善，都逃不過(guò)商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的客觀性。總的而言，商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)基本每一筆都因?yàn)橘Y產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)所具有的客觀性都帶有一定的風(fēng)險(xiǎn)，只是業(yè)務(wù)因?yàn)樗艿目陀^性程度不同風(fēng)險(xiǎn)的大小也不一樣。所以在商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，要盡可能地將資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)降到最小而無(wú)法將資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)完全消除。

1.2 商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的不確定性

資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行的發(fā)展過(guò)程中具有某種或者多種的不確定性，因?yàn)橘Y產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)是隨著商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行發(fā)展的，是一種隨機(jī)現(xiàn)象，也有可能出現(xiàn)業(yè)務(wù)的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)性和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性?xún)煞N情況。產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)有無(wú)原因主要是因?yàn)樯虡I(yè)銀行的資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)橥饨缟鐣?huì)的各種不確定因素進(jìn)行支配發(fā)生的，只是資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的過(guò)程中無(wú)法確定時(shí)間地方等多種因素，程度大小也無(wú)法進(jìn)行確定。

1.3 商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性

商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生主要因?yàn)樯鐣?huì)環(huán)境、社會(huì)行為、國(guó)家相關(guān)政策所決定的，和這些都有著密不可分的關(guān)系。某種風(fēng)險(xiǎn)因?yàn)椴煌纳鐣?huì)環(huán)境所遭受的風(fēng)險(xiǎn)程度大小不一樣，不同的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因?yàn)槟撤N社會(huì)行為所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)程度大小也不一樣。商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)和操作員的相關(guān)人員和貸款人、借款人都有著很重要的關(guān)系，所以商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)不只是商業(yè)銀行本身，和貸款過(guò)程中出現(xiàn)的各個(gè)環(huán)節(jié)的相關(guān)人員或者社會(huì)因素都有著十分重要的關(guān)系。

1.4 商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)性

商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)幾率相對(duì)比較大，內(nèi)部潛在的危險(xiǎn)系數(shù)也是比較大的。一旦風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，首先影響了商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)國(guó)家的金融資產(chǎn)也造成了傷害，國(guó)家的經(jīng)濟(jì)受到了損失，所造成的損失極其之大。但是商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失通常沒(méi)有立即發(fā)生，但是都客觀的存在，所以潛在的危險(xiǎn)也提醒了商業(yè)銀行的管理人員加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)證券化的管理和提前采取一定的措施進(jìn)行對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)安全的保護(hù)。

2 商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及后果

2.1 商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：第一，資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型，劃分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和非市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)。第二，對(duì)資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的防范上，主要是對(duì)不良的資產(chǎn)證券化進(jìn)行控制與解決。第三，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和對(duì)其問(wèn)題的解決提出符合我國(guó)國(guó)情的對(duì)策。

2.2 商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的后果

資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行日后的發(fā)展都有著很大的關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)程度大直接對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)造成危害。經(jīng)濟(jì)全球化促進(jìn)了商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，金融危機(jī)也是直接影響商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)，金融危機(jī)也起到了一定的作用，但是資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展有一定的阻礙作用，不僅對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成傷害，也對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總值的提高有阻礙因素。商業(yè)銀行出現(xiàn)資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)，也是操作員在操作業(yè)務(wù)的過(guò)程中出現(xiàn)的疏漏或出現(xiàn)問(wèn)題，也是借款人因不及時(shí)歸還貸款導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增大，這些行為嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的整體素質(zhì)，對(duì)操作員的業(yè)務(wù)能力也有一定的質(zhì)疑。商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)對(duì)自身的業(yè)務(wù)能力和銀行本身形象嚴(yán)重造成影響，阻礙了商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。

3 商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

3.1 來(lái)自社會(huì)經(jīng)濟(jì)整體制度的原因

商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)受社會(huì)環(huán)境的影響，主要包括政府的行為、法律的規(guī)定、銀行內(nèi)部的政策。一般情況下，政府的行為和一些國(guó)家政策所導(dǎo)致的政治風(fēng)險(xiǎn)除了一些戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂、關(guān)稅、價(jià)格定格等還有法律風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橐恍﹪?guó)家法律法規(guī)所制定的政策往往影響了商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的發(fā)展。國(guó)家相關(guān)政府部門(mén)出臺(tái)的一些政策強(qiáng)迫商業(yè)銀行進(jìn)行損失業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行甚至放貸支持政府事業(yè)，造成大量的貸款沉淀。政府所出臺(tái)的政策并不符合現(xiàn)代的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，但是銀行必須對(duì)政府政策進(jìn)行執(zhí)行，加大了資產(chǎn)證券化操作的難度，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)在一定程度上失去了盈利性，造成了風(fēng)險(xiǎn)損失。

社會(huì)現(xiàn)象出現(xiàn)時(shí)，政府也并未出臺(tái)相關(guān)政策進(jìn)行整頓，比如現(xiàn)代一些借款人在商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)后不講信用，不及時(shí)還款利息，有意圖地進(jìn)行逃債，這就導(dǎo)致了商業(yè)銀行的貸款成為呆賬。還有我國(guó)法律法規(guī)上規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)上仍存在一些漏洞，造成我國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)出現(xiàn)不健康的現(xiàn)象，這些行為在沒(méi)有法律約束下更加猖狂，從而加大了商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 來(lái)自企業(yè)方面的原因

借款人或者借款企業(yè)是在商業(yè)銀行借款后對(duì)資金的使用者和對(duì)資金之后的歸還者。一般情況下企業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，資金流動(dòng)是對(duì)商業(yè)銀行的貸款進(jìn)行及時(shí)歸還的好現(xiàn)象，但是如果企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)貸款的歸還會(huì)發(fā)生欠賬，不及時(shí)歸還等現(xiàn)象。所以，企業(yè)內(nèi)部在經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題是直接導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因。企業(yè)的制度不健全，規(guī)章不明確，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)能力下降，還債能力不斷下降都是資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因。

3.3 來(lái)自銀行方面的原因

由于現(xiàn)代化商業(yè)銀行發(fā)展迅速，在國(guó)外的商業(yè)銀行中大多數(shù)的商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)上都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)我國(guó)商業(yè)銀行。經(jīng)濟(jì)時(shí)代的主力導(dǎo)致了商業(yè)銀行的發(fā)展速度快，但是由于發(fā)展速度相對(duì)較快，存在發(fā)展中的大量問(wèn)題。在商業(yè)銀行初發(fā)階段，銀行內(nèi)的規(guī)章制度不夠完善，對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)無(wú)法進(jìn)行解決。經(jīng)營(yíng)管理體系不完整，業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)相對(duì)不高還有個(gè)人私心比較重，更容易造成銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。銀行內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制力度不夠，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法進(jìn)行防范和解決。

4 商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

4.1 社會(huì)經(jīng)濟(jì)整體制度的調(diào)整

商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題涉及到銀行內(nèi)部的操作人員和銀行的主管人員，但是商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)環(huán)境、政府政策、社會(huì)經(jīng)濟(jì)等都有著很大的關(guān)系。只有內(nèi)部人員的努力認(rèn)真工作才能最大限度地降低資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)，所以更要將社會(huì)整體環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化，經(jīng)濟(jì)制度進(jìn)行更好的改善，商業(yè)銀行的內(nèi)部人員在辦理貸款業(yè)務(wù)的工作中才能得心應(yīng)手。

4.2 企業(yè)方面的對(duì)策

在商業(yè)銀行做資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)時(shí)，在發(fā)生資產(chǎn)證券化交易前要對(duì)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，要系統(tǒng)的對(duì)企業(yè)老板的人品、作風(fēng)進(jìn)行了解分析。首先作為資產(chǎn)證券化人員，可以對(duì)企業(yè)老板進(jìn)行面對(duì)面地溝通，也可以通過(guò)企業(yè)老板的相關(guān)人員或者同行人員進(jìn)行對(duì)其進(jìn)行了解。了解的重點(diǎn)主要在于老板是否講究誠(chéng)信，在個(gè)人作風(fēng)上是否存在問(wèn)題，老板個(gè)人的私生活是否有不良行為等都是調(diào)查重點(diǎn)。

4.3 銀行方面的對(duì)策

商業(yè)銀行要把風(fēng)險(xiǎn)控制和盈利效益進(jìn)行兩者相互統(tǒng)一，商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)證券化結(jié)構(gòu)進(jìn)行相對(duì)的調(diào)整以用來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。在控制風(fēng)險(xiǎn)之前，商業(yè)銀行要把自身的業(yè)務(wù)貸款的安全、操作等進(jìn)行完善與發(fā)展，并且在打好基礎(chǔ)下建立完善的資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，通過(guò)對(duì)資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)、特征、種類(lèi)等進(jìn)行分析后，保證資產(chǎn)證券化的安全。將資金安全進(jìn)行控制就要對(duì)貸款的各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行逐個(gè)的檢測(cè)，并將問(wèn)題找出來(lái)以采取措施。

商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)基本都是客觀存在的，現(xiàn)實(shí)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該進(jìn)行化解，并將有形的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為無(wú)形，進(jìn)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的了解、消化、解決。在一定程度上商業(yè)銀行本身可以為了降低資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，增強(qiáng)對(duì)銀行自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在貸款地各個(gè)業(yè)務(wù)上進(jìn)行把關(guān)，對(duì)借款人的信譽(yù)進(jìn)行了解，對(duì)操作員的個(gè)人私心進(jìn)行分析，對(duì)其業(yè)務(wù)能力進(jìn)行測(cè)試。我國(guó)商業(yè)銀行也可以對(duì)呆賬和壞賬的業(yè)務(wù)進(jìn)行特殊的業(yè)務(wù)建立，對(duì)呆賬和壞賬的處理有一定的制度進(jìn)行特殊獨(dú)立的措施解決。

5 結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)管理一直是商業(yè)銀行內(nèi)部最為重視的一項(xiàng)管理，也是最為重要的一項(xiàng)管理。由于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，經(jīng)濟(jì)全球化的大發(fā)展也促進(jìn)了商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但是在迅速發(fā)展的狀態(tài)下很容易出現(xiàn)問(wèn)題與疏漏。資產(chǎn)證券化操作的質(zhì)量低是我國(guó)商業(yè)銀行一個(gè)最為突出的問(wèn)題，也是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)革命發(fā)展過(guò)程中的絆腳石。在資產(chǎn)證券化運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，資產(chǎn)證券化操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)極大地影響了商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展，帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，從而對(duì)整個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成影響。

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