文/葛晉亮 編輯/靖立坤

市場(chǎng)采購(gòu)?fù)鈪R支持政策從出臺(tái)、完善到再升級(jí)、再完善的過(guò)程，都是監(jiān)管與市場(chǎng)溝通對(duì)接的生動(dòng)展示，為驗(yàn)證貿(mào)易真實(shí)性的傳統(tǒng)監(jiān)管方式提供了一個(gè)新的思路。

市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易是指以各類專業(yè)市場(chǎng)為載體，由境外采購(gòu)商在市場(chǎng)集聚區(qū)內(nèi)直接選購(gòu)下單，并委托組貨單位代理報(bào)關(guān)、報(bào)稅，完成貨物出口的一種貿(mào)易模式。作為貿(mào)易新業(yè)態(tài)之一，市場(chǎng)采購(gòu)有別于一般貿(mào)易的主要特點(diǎn)有四：一是貨物未離境，貨權(quán)已由居民轉(zhuǎn)移至非居民；二是“集中展銷、集中采購(gòu)”的模式改變了過(guò)去“一對(duì)一”的貿(mào)易方式，有效擴(kuò)大了成交品類；三是出口與收匯方式不同，該模式下，外貿(mào)公司負(fù)責(zé)報(bào)關(guān)，是名義上的出口主體，境外采購(gòu)商才是實(shí)質(zhì)上的出口與收匯主體；四是監(jiān)管方式不同，海關(guān)采取簡(jiǎn)化歸類的方式為市場(chǎng)采購(gòu)提供通關(guān)服務(wù)，并對(duì)每批次貨值設(shè)定上限。

2014年以來(lái)，國(guó)家外匯管理局針對(duì)市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易的本質(zhì)特點(diǎn)先后推出了個(gè)人貿(mào)易外匯管理改革、個(gè)體工商戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)等一系列試點(diǎn)政策，旨在疏導(dǎo)、拓寬市場(chǎng)采購(gòu)經(jīng)營(yíng)主體的收匯通道、便利市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易貨款回流。2014—2017年年底，義烏市場(chǎng)采購(gòu)出口額分別為177.8億美元、283.9億美元、280.8億美元、283.5億美元，年均復(fù)合增長(zhǎng)率高達(dá)52.33%，占義烏同期外貿(mào)出口比重逾八成，政策成效明顯。

試點(diǎn)三年多來(lái)，市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易不斷提質(zhì)增效，在對(duì)接“一帶一路”國(guó)家倡議、擴(kuò)大有效進(jìn)口等方面發(fā)揮了重要作用，新的市場(chǎng)需求不斷涌現(xiàn)。同時(shí)，伴隨跨境資金雙向流動(dòng)加快，市場(chǎng)采購(gòu)“出口不收匯”的現(xiàn)象也日益突出，外匯局對(duì)市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易收匯缺乏全流程、體系化的監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)框架問(wèn)題，開(kāi)始凸顯。

市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易試點(diǎn)中暴露的問(wèn)題

市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易試點(diǎn)政策推出后，雖取得了一定成效，但隨其發(fā)展，也出現(xiàn)了一些新的問(wèn)題。

問(wèn)題一：仍有一定比例的采購(gòu)商無(wú)法開(kāi)立外匯賬戶

2014年推行的個(gè)人貿(mào)易外匯管理改革，放開(kāi)了個(gè)體工商戶開(kāi)立外匯結(jié)算賬戶的限制，使得個(gè)體工商戶這一特定的境內(nèi)市場(chǎng)采購(gòu)商可以方便地通過(guò)結(jié)算賬戶辦理貿(mào)易貨款結(jié)匯，且不受年度結(jié)售匯總額的限制，基本疏通了采購(gòu)商向商戶支付貨款及從境外回籠貨款的雙向資金通道。

但實(shí)際操作中，限于個(gè)人貿(mào)易外匯管理改革對(duì)個(gè)人貿(mào)易者身份的認(rèn)定，這項(xiàng)政策僅惠及通過(guò)工商注冊(cè)的境內(nèi)個(gè)人，不包括境外采購(gòu)商、小微企業(yè)及部分從事市場(chǎng)采購(gòu)+跨境電商的自然人。義烏工商管理局提供的數(shù)據(jù)顯示，截至2017年底，義烏全市從事市場(chǎng)采購(gòu)且具有收結(jié)匯需求的貿(mào)易商主體數(shù)量約為39.5萬(wàn)戶，其中，個(gè)體工商戶28.04萬(wàn)戶，占全部市場(chǎng)采購(gòu)商總數(shù)的74.65%；常駐義烏的境外采購(gòu)商個(gè)人約1.3萬(wàn)名，占全部市場(chǎng)采購(gòu)商總數(shù)的3.3%；其余外資外貿(mào)公司4368家、外商投資合伙企業(yè)2587家、外貿(mào)企業(yè)（內(nèi)資）94910家。也就是說(shuō)，仍有一定比例的采購(gòu)商無(wú)法通過(guò)開(kāi)立外匯結(jié)算賬戶辦理收結(jié)匯。

問(wèn)題二：市場(chǎng)采購(gòu)收結(jié)匯效率仍有待提升

個(gè)人貿(mào)易外匯管理改革推出當(dāng)年，銀行通過(guò)簡(jiǎn)化收付匯單證審核流程，有效縮短了市場(chǎng)采購(gòu)收結(jié)匯業(yè)務(wù)的辦理時(shí)限。以單筆結(jié)匯50萬(wàn)美元業(yè)務(wù)進(jìn)行測(cè)算，原先至少需要審核報(bào)關(guān)單、合同、發(fā)票等各種單證10張以上,平均每筆業(yè)務(wù)耗時(shí)約為10—15分鐘，而簡(jiǎn)化流程后完成所有審核只需5分鐘，服務(wù)效率得到較大提升，獲得了商戶的積極評(píng)價(jià)。

市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易同比增加與貿(mào)易收支差額同比增加趨勢(shì)圖

但隨著時(shí)間的推移，市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易出貨量的不斷增加，到2017年，市場(chǎng)采購(gòu)出口額已達(dá)283.55億元，占義烏地區(qū)同期出口總額的82.6%。迅速攀升的貿(mào)易量導(dǎo)致商戶對(duì)貨款結(jié)算的時(shí)效性提出了更高要求。與此同時(shí)，跨境電商出口、海外倉(cāng)模式等市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易的“線上化”發(fā)展趨勢(shì)，也倒逼銀行結(jié)算效率再提升，線下單一的紙質(zhì)審單模式也亟需變革。

問(wèn)題三：聯(lián)網(wǎng)信息平臺(tái)建設(shè)滯后，導(dǎo)致貨物流數(shù)據(jù)不全

改革初期，外匯管理采集物流信息的主要思路是利用聯(lián)網(wǎng)信息平臺(tái)，查詢一定時(shí)期內(nèi)（每月、每季度）特定貿(mào)易主體市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易的出口數(shù)據(jù)，以及一定時(shí)期內(nèi)某外貿(mào)公司代理商戶報(bào)關(guān)出口的市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易的出口數(shù)據(jù)，將個(gè)人貿(mào)易資金流數(shù)據(jù)與對(duì)應(yīng)代理企業(yè)貨物流數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比對(duì)，計(jì)算物流與資金流的偏離度，進(jìn)而對(duì)存在可疑和異常的個(gè)人進(jìn)行核查。

然而，種種原因?qū)е侣?lián)網(wǎng)信息平臺(tái)建設(shè)進(jìn)展相對(duì)緩慢。如此前聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)計(jì)劃在組貨裝箱環(huán)節(jié)后由報(bào)關(guān)行進(jìn)行報(bào)關(guān)，海關(guān)結(jié)關(guān)后，通過(guò)平臺(tái)與海關(guān)的數(shù)據(jù)接口，將貨物清單與報(bào)關(guān)單號(hào)進(jìn)行一一對(duì)應(yīng)。但報(bào)關(guān)行基于對(duì)稅收等因素的考慮，在聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)注冊(cè)登記的積極性不高，即便登記填報(bào)，也多有錯(cuò)報(bào)和遺漏，給后續(xù)貨物流資金采集造成很大困擾。

問(wèn)題四：外匯資金流信息采集缺失

前期改革中，外匯管理對(duì)資金流數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)思路為：從“銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)”查詢貨物貿(mào)易項(xiàng)下居民個(gè)人結(jié)售匯匯總數(shù)據(jù)，從“外匯賬戶管理信息系統(tǒng)”查詢個(gè)人結(jié)算賬戶內(nèi)的收支和結(jié)售匯數(shù)據(jù)。通過(guò)建立個(gè)人貿(mào)易收支時(shí)間序列庫(kù)，結(jié)合個(gè)人貿(mào)易收支增長(zhǎng)、個(gè)人貿(mào)易占比變化以及企業(yè)貨物貿(mào)易總量匹配情況，總體評(píng)估轄內(nèi)個(gè)人貿(mào)易是否存在異常變動(dòng)情況。如有明顯背離，外匯局將分項(xiàng)查驗(yàn)數(shù)據(jù)，分析形成原因，并開(kāi)展進(jìn)一步核查。

但在實(shí)踐中，由于個(gè)人結(jié)算賬戶僅限個(gè)體工商戶開(kāi)立，進(jìn)入結(jié)算賬戶的市場(chǎng)采購(gòu)貨款占比不足總量的一半，因此，賬戶系統(tǒng)內(nèi)的收支總量并不能反映市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易的真實(shí)情況。此外，由于不同銀行對(duì)個(gè)人貿(mào)易項(xiàng)下收付匯數(shù)據(jù)歸類不同，其中歸屬“對(duì)公”項(xiàng)下的數(shù)據(jù)不進(jìn)入“銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)”中，也造成部分?jǐn)?shù)據(jù)缺失。

問(wèn)題五：市場(chǎng)采購(gòu)出口收匯缺口問(wèn)題依然難解

在外匯資金統(tǒng)計(jì)不全面、部分貿(mào)易商收結(jié)匯仍存在不便利等因素的共同制約下，2014年以來(lái)，義烏地區(qū)出口與收匯差額在總量上表現(xiàn)為單邊走高的態(tài)勢(shì)，由2014年的105.6億美元擴(kuò)大至2017年的211.3億美元，累計(jì)增幅達(dá)90.63%。2017年，義烏地區(qū)出口收匯差額占浙江全省貨物貿(mào)易總量差額的56.71%（見(jiàn)附圖）。

政策支持再升級(jí)

針對(duì)個(gè)人貿(mào)易外匯管理改革落地三年多來(lái)市場(chǎng)的新變化、新需求，外匯局浙江省分局按照“市場(chǎng)實(shí)需、數(shù)據(jù)說(shuō)清、系統(tǒng)可靠、風(fēng)險(xiǎn)可控”的總原則，借助互聯(lián)網(wǎng)+、市場(chǎng)采購(gòu)聯(lián)網(wǎng)信息平臺(tái)等載體，推出了進(jìn)一步放寬結(jié)算賬戶開(kāi)戶資質(zhì)、提升收結(jié)匯業(yè)務(wù)辦理效率等外匯支持新措施，并在國(guó)家外匯管理局的指導(dǎo)與支持下，就部分新的支持措施進(jìn)行了試行，重點(diǎn)理清市場(chǎng)采購(gòu)收匯數(shù)據(jù)、完善監(jiān)管體系，還原市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易的本質(zhì)。

通渠道

浙江省分局在義烏商貿(mào)城對(duì)來(lái)自境內(nèi)外近50個(gè)國(guó)家與地區(qū)的逾300名市場(chǎng)采購(gòu)交易商發(fā)放了調(diào)查問(wèn)卷，重點(diǎn)調(diào)研資金結(jié)算的渠道與便利性問(wèn)題。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，在市場(chǎng)采購(gòu)商所需支持的政策中，允許境外采購(gòu)商個(gè)人開(kāi)立外匯結(jié)算賬戶，疏通其收結(jié)匯渠道位的訴求列第一。

2017年9月11日，義烏市政府出臺(tái)了《市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易境外采購(gòu)商備案規(guī)程（試行）》，允許境外采購(gòu)商在完成公安、市場(chǎng)監(jiān)督、商務(wù)、國(guó)安等部門(mén)事前審核后，可通過(guò)聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)進(jìn)行備案登記，完成身份認(rèn)定。在此基礎(chǔ)上，外匯局義烏市支局于當(dāng)年10月選擇了中國(guó)建設(shè)銀行義烏分行、浙江稠州商業(yè)銀行義烏分行這兩家貿(mào)易結(jié)算量較大的銀行，開(kāi)展了境外采購(gòu)商開(kāi)立外匯結(jié)算賬戶試點(diǎn)，以滿足境外采購(gòu)商的實(shí)際結(jié)算需求。

截至2017年12月31日，共計(jì)266名境外采購(gòu)商完成了備案登記，開(kāi)立外匯結(jié)算賬戶89個(gè)，辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)108筆，結(jié)匯金額918萬(wàn)美元。

便結(jié)算

在義烏市場(chǎng)采購(gòu)發(fā)展的當(dāng)下，傳統(tǒng)外貿(mào)公司逐漸轉(zhuǎn)型發(fā)展成為集代理報(bào)關(guān)、報(bào)檢、收匯等于一身的綜合服務(wù)公司。如何有效地完成代理結(jié)算，提升外貿(mào)公司與商戶間資金運(yùn)用的效率，保障資金安全，成為眾多外貿(mào)公司向銀行提出的另一需求。多方調(diào)研后，浙江省分局做了有益嘗試。

一是創(chuàng)新提出了“外貿(mào)公司關(guān)聯(lián)主-子賬戶”概念，支持銀行、外貿(mào)公司、委托方三方在明確權(quán)、責(zé)、利的基礎(chǔ)上，在外貿(mào)公司主賬戶與委托方的子賬戶之間建立關(guān)聯(lián)，由外貿(mào)公司代理出口，委托方通過(guò)子賬戶直接收/結(jié)匯，拓寬了資金的結(jié)算通道。通過(guò)這一功能，公司與供應(yīng)商間的應(yīng)收/應(yīng)付賬款變得一目了然，供應(yīng)商對(duì)出口貨款的掌控更加透明、高效，對(duì)部分流動(dòng)資金并不寬裕的供應(yīng)商而言實(shí)用性很強(qiáng)。

二是支持“互聯(lián)網(wǎng)+”自助結(jié)匯模式。根據(jù)浙江省分局的要求，相關(guān)銀行在具備接收、儲(chǔ)存聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)數(shù)據(jù)的技術(shù)系統(tǒng)，且能保證傳輸、儲(chǔ)存數(shù)據(jù)的完整性、安全性的基礎(chǔ)上，可以將聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的數(shù)據(jù)作為貿(mào)易結(jié)匯真實(shí)性審核的依據(jù)，為已在聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)備案登記且為A類的主體辦理收/結(jié)匯。在該模式下，通過(guò)自動(dòng)匹配出口信息（報(bào)關(guān)單編號(hào)）、貨物流信息（集裝箱編號(hào)或提單號(hào)）和資金流信息（市場(chǎng)主體結(jié)匯數(shù)據(jù)），用共享數(shù)據(jù)的方式完善了外匯監(jiān)管，減少了市場(chǎng)主體跑路排隊(duì)等壓力，有助于形成誠(chéng)信者受益的氛圍；同時(shí)，也進(jìn)一步釋放了改革試點(diǎn)的紅利，實(shí)現(xiàn)了便利化和防風(fēng)險(xiǎn)的目的?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”自助結(jié)匯業(yè)務(wù)自試行以來(lái)增長(zhǎng)迅猛。截至2017年12月31日，2家試點(diǎn)銀行累計(jì)辦理“互聯(lián)網(wǎng)+”自助結(jié)匯業(yè)務(wù)5.23萬(wàn)筆、結(jié)匯金額19.4億美元，共涉及客戶4217名。

優(yōu)服務(wù)

一是創(chuàng)新方式，簡(jiǎn)化貨物貿(mào)易名錄登記辦理流程。市場(chǎng)采購(gòu)企業(yè)在義烏市場(chǎng)采購(gòu)一站式辦證大廳新設(shè)的聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，憑相關(guān)資料申請(qǐng)備案后，聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)可自動(dòng)抓取“全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”的相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)該企業(yè)的社會(huì)信用統(tǒng)一代碼等信息要素進(jìn)行校驗(yàn)，校驗(yàn)通過(guò)后的相關(guān)信息則通過(guò)系統(tǒng)交換直接傳遞至當(dāng)?shù)赝鈪R局，外匯局自動(dòng)為企業(yè)辦理貨物貿(mào)易名錄登記，真正實(shí)現(xiàn)了“讓企業(yè)少跑路、讓數(shù)據(jù)多跑路”的改革初衷。

二是挖潛平臺(tái)，將聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)打造成政策輸出的重要窗口。預(yù)計(jì)于今年年底完成的聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)二期投入使用后，將綜合提供政策咨詢、外貿(mào)預(yù)警、案例警示、信息交流等服務(wù)，使更多的市場(chǎng)主體能主動(dòng)使用聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)。

三是支持市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易商海外供應(yīng)基地的建設(shè)，指導(dǎo)企業(yè)運(yùn)用歐亞國(guó)際貿(mào)易政策做大做強(qiáng)市場(chǎng)采購(gòu)出口。

四是強(qiáng)化培訓(xùn)與推介力度，積極為市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易營(yíng)造良好的社會(huì)環(huán)境，吸引更多的經(jīng)營(yíng)者入駐，不斷提高市場(chǎng)采購(gòu)影響力和輻射帶動(dòng)能力，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)采購(gòu)“買全國(guó)、賣全球”的戰(zhàn)略目標(biāo)。

構(gòu)建市場(chǎng)采購(gòu)資金流立體式統(tǒng)計(jì)框架

推改革與防風(fēng)險(xiǎn)是所有貿(mào)易新業(yè)態(tài)外匯管理的一體兩面。開(kāi)展市場(chǎng)采購(gòu)差異化外匯管理，確保改革新政風(fēng)險(xiǎn)可控是基本前提，獲取有效數(shù)據(jù)是基礎(chǔ)，統(tǒng)清資金規(guī)模是核心?？傮w來(lái)講，市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易外匯資金流立體統(tǒng)計(jì)框架是以貨物流與資金流為“兩翼”；其中的資金流統(tǒng)計(jì)又分為“渠道-統(tǒng)計(jì)-匡算”三個(gè)梯度，再將“渠道”按不同收匯方式細(xì)分為八類，形成“兩翼三縱八橫”的立體式資金流統(tǒng)計(jì)體系。

貨物流信息采集

貨物流信息采集主要依托聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)組貨裝箱清單數(shù)據(jù)，即在出口結(jié)關(guān)后，將組貨裝箱清單數(shù)據(jù)上傳聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，再由聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)導(dǎo)入外匯管理子模塊，外匯局由此獲取貨物流的完整數(shù)據(jù)。

自2015年5月1日市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易方式正式實(shí)施至2017年12月底，聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)組貨記錄已超過(guò)151萬(wàn)票，出口貨值超過(guò)660億美元。

資金流采集的層級(jí)與方法

“明確渠道-可統(tǒng)盡統(tǒng)-合理匡算”是“三縱”的梯度構(gòu)想，再按照是否合規(guī)對(duì)市場(chǎng)采購(gòu)八種主要貨款回流渠道（“八橫”）進(jìn)行分類，其中，合規(guī)渠道有五：一是委托方或代理方結(jié)算賬戶收結(jié)匯（賬戶主體包含個(gè)體工商戶、外商投資合伙企業(yè)、小微企業(yè)及境外采購(gòu)商）；二是采購(gòu)商與商戶間通過(guò)境內(nèi)人民幣結(jié)算；三是經(jīng)個(gè)貿(mào)跨境人民幣試點(diǎn)以跨境人民幣形式收匯；四是委托方外幣現(xiàn)鈔結(jié)算；五是正常期限內(nèi)的預(yù)收、延收。不合規(guī)渠道有三：一是未經(jīng)外匯局登記備案而存放境外的出口收入回流；二是因低報(bào)出口貨值或海外倉(cāng)分銷等模式造成的滯留境外貨款回流；三是經(jīng)地下錢(qián)莊、黑市等渠道流入境內(nèi)。

按照可統(tǒng)盡統(tǒng)的原則，義烏市支局對(duì)貨款回流境內(nèi)且已納入監(jiān)管的上述合規(guī)渠道中一、三、五渠道資金規(guī)模進(jìn)行了時(shí)間序列統(tǒng)計(jì)。其中2017年1—10月，上述三類渠道累計(jì)收匯金額為63.75億美元。

按照合理匡算的原則，義烏市支局于2017年底至2018年初綜合采用專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)、問(wèn)卷調(diào)查等方法，對(duì)暫時(shí)游離于監(jiān)管之外的部分渠道收匯規(guī)模進(jìn)行了匡算或預(yù)估。此次專項(xiàng)調(diào)查包括對(duì)義烏地區(qū)21家外匯指定銀行及市場(chǎng)商戶聚集區(qū)開(kāi)展的專項(xiàng)與問(wèn)卷調(diào)查，其中對(duì)各類商戶發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷300余份，收回有效問(wèn)卷207份。而銀行調(diào)查對(duì)象則是在銀行開(kāi)戶存續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、交易規(guī)模大、資金收付頻繁的前30位境外個(gè)人。專項(xiàng)調(diào)查顯示，2017年，境外個(gè)人累計(jì)向義烏市場(chǎng)商戶支付715億元人民幣（按當(dāng)期6.48匯率，折合110.34億美元）貨款，該部分人民幣結(jié)算未被納入外匯局市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易收入統(tǒng)計(jì)，是直接導(dǎo)致市場(chǎng)采購(gòu)總量差額持續(xù)擴(kuò)大的主因。同時(shí)，抽樣顯示，有7.1%的企業(yè)采用委托方外幣現(xiàn)鈔結(jié)算；約27.1%的企業(yè)承認(rèn)存在將資金暫時(shí)滯留境外的情況，滯留資金規(guī)模約占抽樣調(diào)查總金額的15%。

一方面，“市場(chǎng)采購(gòu)”貿(mào)易方式試點(diǎn)初期，為實(shí)現(xiàn)存量回歸，地方政府采取了較高的臨時(shí)補(bǔ)貼措施，部分企業(yè)為獲得政府補(bǔ)貼而虛報(bào)、高報(bào)出口貨值，直接導(dǎo)致出口無(wú)法全額收匯。也有少數(shù)異地企業(yè)為獲取補(bǔ)貼（2015年，義烏市政府對(duì)外貿(mào)出口1美元補(bǔ)貼7分人民幣）在當(dāng)?shù)刈?cè)企業(yè)并報(bào)關(guān)出口，但未在該企業(yè)名下收匯。另一方面，“海外倉(cāng)”模式下，出口報(bào)關(guān)貨值也普遍低于海外零售分銷后匯總回流的貨款金額，增值部分難以匯回境內(nèi)。根據(jù)抽樣估算，上述兩種情況導(dǎo)致的無(wú)法收匯金額約占抽樣總金額的19%。

根據(jù)外匯局金華市中心支局對(duì)經(jīng)地下錢(qián)莊、黑市等渠道流入境內(nèi)資金的長(zhǎng)期監(jiān)測(cè)，非法流入的貨款規(guī)模約占市場(chǎng)采購(gòu)貨款總額的2.4%左右。

對(duì)缺口形成的分解成效

按照上述核算體系，2017年義烏市場(chǎng)采購(gòu)出口額為283.5億美元，對(duì)應(yīng)資金流中，納入監(jiān)管統(tǒng)計(jì)范圍的收匯金額（結(jié)算賬戶收匯+跨境人民幣收匯+監(jiān)測(cè)期內(nèi)預(yù)收延收）為63.75億美元，缺口為219.75億美元。外匯局估算出的五類渠道收匯金額分別為：境內(nèi)人民幣結(jié)算110.34億美元、外幣現(xiàn)鈔9.3億美元、貨款滯留境外32.12億美元、無(wú)法收匯51.43億美元、地下錢(qián)莊等非法流入6.74億美元，合計(jì)209.93億美元，可解釋95%左右的缺口形成。

持續(xù)關(guān)注市場(chǎng)采購(gòu)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)

客觀來(lái)看，市場(chǎng)采購(gòu)?fù)鈪R支持政策從出臺(tái)、完善到再升級(jí)、再完善的過(guò)程，都是監(jiān)管與市場(chǎng)溝通對(duì)接的生動(dòng)展示，是發(fā)展好、規(guī)范好貿(mào)易新業(yè)態(tài)的一個(gè)鮮活例證。在此基礎(chǔ)上逐步建立起的差異化監(jiān)管體系，也為貨物貿(mào)易外匯管理跳出目前單一以海關(guān)數(shù)據(jù)作為貨物流信息來(lái)源，通過(guò)與資金流匹配來(lái)驗(yàn)證貿(mào)易真實(shí)性的傳統(tǒng)監(jiān)管方式，提供了一個(gè)新的思路。但與此同時(shí)，我們更應(yīng)該關(guān)注變化的市場(chǎng)、多變的風(fēng)險(xiǎn)，以確保市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易能行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

一是非正規(guī)地下結(jié)算隱藏的風(fēng)險(xiǎn)不容小覷。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，境外個(gè)人非正規(guī)結(jié)算仍然有市場(chǎng)、有空間。這既與市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易改革配套建設(shè)不到位有關(guān)，也與外匯監(jiān)管、境內(nèi)人民幣收付統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)不完善有關(guān)。如果任其發(fā)展，有可能對(duì)外匯市場(chǎng)及其發(fā)展形成沖擊，為市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易資金滯留境外、隱蔽外流、變相流出等提供條件，從而產(chǎn)生較大的跨境資金異常流出的風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，在過(guò)去的監(jiān)管實(shí)踐中，義烏市支局已查實(shí)了多起境內(nèi)外“對(duì)敲”買賣外匯案件，雖然資金沒(méi)有跨境流動(dòng)，但卻實(shí)現(xiàn)了外匯違規(guī)流出的目的。

二是市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易貨款滯留境外的可能性正在增大。市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易改革試點(diǎn)以來(lái)，新增的貿(mào)易收支差額增長(zhǎng)顯著快于市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易出口額的增長(zhǎng)，無(wú)法排除部分市場(chǎng)主體持續(xù)將市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易貨款滯留境外或在境外結(jié)匯后再匯入境內(nèi)的可能性，會(huì)給后續(xù)的收匯管理帶來(lái)嚴(yán)重干擾。

三是部分市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易新模式下的貨款回流缺乏合規(guī)途徑。近年來(lái)，市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易與方興未艾的跨境電商模式相結(jié)合，形成了以B2B2C模式為主的市場(chǎng)采購(gòu)“海外倉(cāng)”出口模式，幫助商戶提前備貨并實(shí)現(xiàn)境外物流的快速配送，顯著改善了境外用戶的體驗(yàn)，提升了出口競(jìng)爭(zhēng)力。但由于出口時(shí)報(bào)關(guān)貨值低于出口后在銷售國(guó)實(shí)際銷售的貨值，超出部分的銷售貨款目前仍然缺乏合規(guī)的回流境內(nèi)的渠道。