（華南農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 廣東廣州510642）

一、開展信息化教學(xué)的背景

信息技術(shù)的迅猛發(fā)展使人們的工作方式、學(xué)習(xí)方式、生活方式乃至思維方式發(fā)生了改變，也帶來了企業(yè)管理手段和方法的巨大變化。企業(yè)資源計(jì)劃（ERP）是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，并將先進(jìn)的管理思想與信息技術(shù)相結(jié)合，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)員工及決策層提供決策信息的管理平臺(tái)。ERP財(cái)務(wù)管理軟件將人財(cái)物集中于平臺(tái)上進(jìn)行管理與控制，學(xué)習(xí)ERP財(cái)務(wù)軟件可以掌握如何利用信息化手段開展會(huì)計(jì)核算，了解采購(gòu)、庫(kù)存、生產(chǎn)、銷售、人事、財(cái)務(wù)等方面的綜合信息化管理方法，全面理解企業(yè)資源調(diào)配與管控的手段，對(duì)于管理學(xué)科素養(yǎng)的培養(yǎng)及形成具有重要意義。本文針對(duì)用友U8V 10.1財(cái)務(wù)軟件教學(xué)中高頻率出現(xiàn)的一些常見問題進(jìn)行梳理與探討。

二、教學(xué)中的常見問題診斷及解決辦法

在教學(xué)過程中，學(xué)生因?yàn)椴皇煜ぼ浖δ芎蜆I(yè)務(wù)處理細(xì)節(jié)，經(jīng)常會(huì)碰到一些困難，下面將常見問題進(jìn)行梳理，希望能為教師和學(xué)生提供一些常見問題的診斷方法和處理方法。

（一）系統(tǒng)設(shè)置的問題診斷及處理。

問題1：無法修改賬套。

原因診斷：學(xué)生以系統(tǒng)管理員身份登錄建立賬套后，沒有改換賬套主管身份登錄，導(dǎo)致無法修改賬套。此外，也可能因?yàn)橘~套已經(jīng)啟用并進(jìn)行了一些核算，導(dǎo)致賬套中的一些會(huì)計(jì)科目名稱、編碼長(zhǎng)度等無法再被修改。

解決方法：在第一種情況下，應(yīng)執(zhí)行“系統(tǒng)|注銷”命令，退出系統(tǒng)管理員身份，然后再以賬套主管身份登錄，并執(zhí)行“賬套|修改”，進(jìn)行賬套修改。在第二種情況下，建議按照實(shí)驗(yàn)要求重新建立一個(gè)賬套。

問題2：想分類錄入供應(yīng)商檔案時(shí)卻無法進(jìn)行供應(yīng)商分類。

原因診斷：建立賬套時(shí)忘記在“供應(yīng)商是否分類”處進(jìn)行勾選。

解決方法：在未錄入任何供應(yīng)商檔案時(shí)，返回“系統(tǒng)管理”中，以賬套主管身份登錄，執(zhí)行“賬套|修改”命令，以修改賬套的方式在“供應(yīng)商是否分類”處重新進(jìn)行勾選。需要注意的是：若已經(jīng)添加錄入了供應(yīng)商檔案，則無法修改。

問題3：出納登錄后無法處理業(yè)務(wù)，任務(wù)欄全部呈現(xiàn)灰色。

原因診斷：設(shè)置了出納這一用戶后，忘記為這個(gè)用戶在賬套中授權(quán)。

解決方法：系統(tǒng)操作員或賬套主管登錄到系統(tǒng)管理中，執(zhí)行“權(quán)限|權(quán)限”命令，打開“操作員權(quán)限”對(duì)話框，選中目標(biāo)賬套，選中出納這一用戶，點(diǎn)擊“修改”按鈕，勾選出納賦權(quán)欄目。

（二）企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)日常業(yè)務(wù)處理的問題診斷及處理。

問題1：錄入客戶檔案時(shí)，選擇企業(yè)聯(lián)系人時(shí)無法顯示某業(yè)務(wù)員，從而無法勾選。

原因診斷：本企業(yè)人員檔案錄入時(shí)，忘記為業(yè)務(wù)員身份的員工勾選“業(yè)務(wù)員”選項(xiàng)。

解決方法：賬套主管返回“基礎(chǔ)設(shè)置”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案|機(jī)構(gòu)人員|人員檔案”命令，進(jìn)入“人員列表”窗口，找到需要修改的員工檔案，重新勾選“業(yè)務(wù)員”選項(xiàng)。

問題2：填制記賬憑證時(shí)系統(tǒng)彈出提示框“憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期”，無法保存憑證。

原因診斷：賬套啟用時(shí)，沒有仔細(xì)選擇啟用日期設(shè)定在月初，導(dǎo)致錯(cuò)誤啟用日期之前的業(yè)務(wù)都無法填制憑證。例如啟用日期若設(shè)定在本月20日，則導(dǎo)致1—19日發(fā)生的業(yè)務(wù)都無法按實(shí)際發(fā)生日期錄入。

解決方法：建議按照實(shí)驗(yàn)要求重新建立賬套，并正確點(diǎn)選賬套啟用日期在期初。

問題3：錄入銀行存款結(jié)算方式后無法彈出銀行賬輔助核算項(xiàng)。

原因診斷：在做“銀行存款”科目設(shè)置時(shí)，沒有指定“銀行存款”科目，或者沒有勾選輔助賬類型為“銀行賬”。

解決辦法：刪除與“銀行存款”相關(guān)的記賬憑證，重新指定“銀行存款”科目，并勾選輔助賬類型為“日記賬”“銀行賬”。

問題4：在分設(shè)收付轉(zhuǎn)憑證種類的情況下，在錄入了轉(zhuǎn)賬憑證以后，總是無法保存。

原因診斷：在制單員填制轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，沒有留意點(diǎn)選憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，而在填制憑證時(shí)因系統(tǒng)默認(rèn)憑證類別為收款憑證，意味著要求借方必須有庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款，所以沒牽涉到現(xiàn)金類科目的轉(zhuǎn)賬憑證是無法被系統(tǒng)保存的。

解決辦法：將憑證類型正確點(diǎn)選為“轉(zhuǎn)賬憑證”類別。

問題5：制單員填制記賬憑證后出納無法簽字。

原因診斷：有可能是因?yàn)橄到y(tǒng)設(shè)置時(shí)沒有授權(quán)出納簽字權(quán)限，也有可能是總賬模塊參數(shù)設(shè)置時(shí)沒有勾選“出納憑證必須經(jīng)出納簽字”，還有可能是因?yàn)闆]有指定庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款科目。

解決方法：如果系統(tǒng)設(shè)置時(shí)沒有授權(quán)出納簽字權(quán)限，可以賬套主管的身份登錄系統(tǒng)設(shè)置，執(zhí)行“權(quán)限|權(quán)限”命令，為出納用戶賦權(quán)；如果總賬模塊參數(shù)設(shè)置時(shí)沒有勾選“出納憑證必須經(jīng)出納簽字”，可執(zhí)行“總賬|設(shè)置|選項(xiàng)|權(quán)限|編輯”命令，勾選“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”；如果是因?yàn)闆]有指定庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款科目，則可執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案|財(cái)務(wù)|會(huì)計(jì)科目”命令進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目”窗口，再執(zhí)行“編輯|指定科目”命令，打開“指定科目”對(duì)話框，將“庫(kù)存現(xiàn)金”和“銀行存款”從“待選科目”窗口選入“已選科目”。

問題6：發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)卻無法修改。

原因診斷：已經(jīng)記賬或者審核了的憑證不允許修改。

解決方法：先執(zhí)行取消記賬和取消審核，然后再修改。取消記賬時(shí)，需要在“對(duì)賬”窗口按下“Ctrl+H”，系統(tǒng)提示“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”，退出“對(duì)賬”窗口，執(zhí)行“憑證|恢復(fù)記賬前狀態(tài)”命令，然后在“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”窗口中點(diǎn)選該憑證，指定恢復(fù)該憑證的記賬前狀態(tài)。取消審核則需在取消記賬后，由會(huì)計(jì)主管執(zhí)行“總賬|憑證|審核憑證”命令，點(diǎn)擊“取消”，實(shí)現(xiàn)取消審核。

問題7：作廢的憑證仍然占用著憑證號(hào)。

原因診斷：（1）可能是因?yàn)檫€沒有執(zhí)行“整理憑證”命令；（2）可能是因?yàn)槿康膽{證已經(jīng)執(zhí)行月末記賬，所以憑證號(hào)無法再整理重新排號(hào)；（3）可能是因?yàn)樵搼{證生成于業(yè)務(wù)子系統(tǒng)而傳遞到總賬系統(tǒng)，因此在總賬系統(tǒng)中無法刪除并整理。

解決方法：第一種情況下，直接在總賬系統(tǒng)中執(zhí)行“整理憑證”命令即可；第二種情況下，需要像上面問題6所述的方法，指定恢復(fù)該憑證的記賬前狀態(tài)，然后再執(zhí)行“整理憑證”命令刪除作廢憑證，并在系統(tǒng)彈出“是否還需整理憑證斷號(hào)”信息提示框中選擇“按憑證號(hào)重排”即可；第三種情況下，需要進(jìn)入業(yè)務(wù)子系統(tǒng)中進(jìn)行憑證刪除，例如，如果是來自于應(yīng)付賬款子模塊，則進(jìn)入應(yīng)付款管理子系統(tǒng)，在“單據(jù)查詢”中刪除該憑證。

（三）企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)期末賬務(wù)處理的問題診斷及處理。

問題1：期間損益結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額比正確數(shù)字少。

原因診斷：在進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)以前，還沒有將本月之前做的所有記賬憑證進(jìn)行記賬。

解決方法：以會(huì)計(jì)主管身份登錄，執(zhí)行“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)|總賬|憑證”命令，進(jìn)行“審核憑證”“主管簽字”“記賬”等步驟，完成記賬，然后再重新結(jié)轉(zhuǎn)一次期間損益。

問題2：月末記賬后發(fā)現(xiàn)之前的記賬憑證有錯(cuò)。在這種情況下，可以在“總賬|期末|對(duì)賬”窗口下，執(zhí)行“Ctrl+H”，激活“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”，然后點(diǎn)選“選擇憑證范圍”，指定需要消除記賬的憑證號(hào)，實(shí)現(xiàn)反記賬。

三、教學(xué)建議

（一）教師應(yīng)對(duì)系統(tǒng)管理員和賬套主管的權(quán)限重點(diǎn)進(jìn)行梳理與區(qū)分。很多學(xué)生分不清系統(tǒng)管理員與賬套主管的職責(zé)和權(quán)限，例如，系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)賬套的輸出與引入，賬套主管才能修改賬套，等等，教師應(yīng)讓學(xué)生仔細(xì)進(jìn)行梳理，并在課堂上做總結(jié)交流。

（二）幫助學(xué)生厘清業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)的邏輯主線。例如在啟用總賬與應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)的情況下，銷售形成的應(yīng)收款數(shù)據(jù)和采購(gòu)形成的應(yīng)付款數(shù)據(jù)都是從應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)流轉(zhuǎn)至總賬系統(tǒng)，所以相應(yīng)業(yè)務(wù)憑證的修改都應(yīng)該進(jìn)入應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)中。又如，企業(yè)人員檔案的類別信息錄入會(huì)影響到后面薪酬業(yè)務(wù)處理的計(jì)算和歸集。

（三）教師可以引導(dǎo)學(xué)生自行設(shè)計(jì)不同的實(shí)驗(yàn)操作，適當(dāng)增加一些業(yè)務(wù)障礙，不斷試錯(cuò)和糾錯(cuò)，從而更好地理解軟件系統(tǒng)內(nèi)賬務(wù)數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)聯(lián)。例如可以讓學(xué)生自行設(shè)計(jì)12月份的簡(jiǎn)單業(yè)務(wù)處理，可以涉及到一般教材沒有提及的年末結(jié)轉(zhuǎn)處理。值得一提的是，在U8V 10.1版本下，取消了年度結(jié)轉(zhuǎn)，能夠進(jìn)行多年的業(yè)務(wù)持續(xù)處理和分析。即支持在新建賬套時(shí)，參照一個(gè)已有賬套的某個(gè)年度來建新一年的賬套，被參照賬套所選年度的基礎(chǔ)檔案、基礎(chǔ)設(shè)置可以自動(dòng)復(fù)制到新賬套，同時(shí)被參照賬套所選年度中的12月期末數(shù)據(jù)可以選擇性結(jié)轉(zhuǎn)到新賬套。

（四）教師可結(jié)合實(shí)驗(yàn)業(yè)務(wù)操作，適當(dāng)進(jìn)行案例數(shù)據(jù)分析，提升學(xué)生對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息化應(yīng)用的理解。例如，在編制財(cái)務(wù)分析表以后，結(jié)合實(shí)驗(yàn)案例的行業(yè)，分析其主要財(cái)務(wù)指標(biāo)以及產(chǎn)品毛利率等指標(biāo)的優(yōu)劣。