住房公積金行業(yè)管理模式的利弊分析

蘆鋼峰

摘要：隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，我國(guó)的現(xiàn)代化建設(shè)的發(fā)展也日新月異?，F(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理辦法和會(huì)計(jì)核算辦法已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，新的問(wèn)題也不斷出現(xiàn)，使住房公積金的管理工作不斷面臨諸多問(wèn)題和困難，甚至出現(xiàn)了住房公積金制度的存廢之爭(zhēng)，住房公積金轉(zhuǎn)型發(fā)展已成不可逆轉(zhuǎn)之勢(shì)。如何最大程度地發(fā)揮住房公積金的制度優(yōu)勢(shì)，使住房公積金社會(huì)效益最大化，一直是業(yè)界討論不斷的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：住房公積金行業(yè);管理模式;利弊分析

引言

住房公積金行業(yè)管理，作為我國(guó)住房公積金管理方式中的一種特殊模式，為國(guó)有企業(yè)改革住房分配制度，實(shí)現(xiàn)職工住房商品化、市場(chǎng)化，推動(dòng)地區(qū)房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展起到了積極作用。通過(guò)對(duì)這種模式的優(yōu)勢(shì)和存在弊端進(jìn)行分析，對(duì)進(jìn)一步深化住房公積金管理改革，探索完善的、適合中國(guó)國(guó)情的房地產(chǎn)發(fā)展新模式，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

1住房公積金行業(yè)管理的形成背景

1.1住房公積金相關(guān)政策

我國(guó)實(shí)行住房公積金制度的政策依據(jù)起始文件為《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》。在1999年4月國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）中，對(duì)住房公積金的機(jī)構(gòu)、職責(zé)、繳存、提取、使用、監(jiān)督、罰則等做了詳細(xì)而又全面的規(guī)定。2002年又通過(guò)《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改《住房公積金管理?xiàng)l例》的決定》，對(duì)原《條例》進(jìn)行了修改和完善。

1.2實(shí)行住房公積金制度的目的

住房公積金制度是在我國(guó)隨著住房制度改革的深化基礎(chǔ)上建立的住房分配公共基金制度，體現(xiàn)了國(guó)家從直接投資逐步轉(zhuǎn)向?qū)β毠€(gè)人住房進(jìn)行補(bǔ)貼，進(jìn)而向個(gè)人住宅商品化方向發(fā)展的趨勢(shì)，其實(shí)質(zhì)是把低工資時(shí)代單位用于屬于福利性質(zhì)的住房實(shí)物分配方式，以貨幣形式分配給職工，即：暗補(bǔ)改明補(bǔ)。其根本意義在于：通過(guò)個(gè)人與單位長(zhǎng)期義務(wù)性的儲(chǔ)蓄積累，建立國(guó)家、集體、個(gè)人三結(jié)合的住房融資機(jī)制，提高個(gè)人購(gòu)房支付能力，逐步把企業(yè)內(nèi)部住房分配制度轉(zhuǎn)變成市場(chǎng)化行為，推動(dòng)房地產(chǎn)行業(yè)的市場(chǎng)化運(yùn)行。

1.3住房公積金行業(yè)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立

《條例》規(guī)定，直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市設(shè)立住房公積金管理中心，有條件的縣（市）可以設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。經(jīng)審核批準(zhǔn)，有選擇性地在國(guó)有大型企業(yè)，單獨(dú)設(shè)立了住房公積金管理機(jī)構(gòu)，作為所在地市級(jí)公積金管理中心下屬的一個(gè)分支，專門負(fù)責(zé)本企業(yè)（行業(yè)）內(nèi)部的住房公積金管理業(yè)務(wù)。把住房開發(fā)建設(shè)、分配、管理和維修服務(wù)等社會(huì)職能逐步從企業(yè)中分離出去，實(shí)現(xiàn)住房的商品化、社會(huì)化。這些機(jī)構(gòu)所在的行業(yè)基本上涵蓋了我國(guó)能源生產(chǎn)、運(yùn)輸、儲(chǔ)存、貿(mào)易和銷售領(lǐng)域，具有繳費(fèi)群體規(guī)模大、職業(yè)特點(diǎn)突出、人員流動(dòng)相對(duì)平穩(wěn)、行政管理規(guī)范、行業(yè)信譽(yù)可靠、資金籌集渠道暢通等特點(diǎn)。在建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的住房資金積累渠道、彌補(bǔ)行業(yè)內(nèi)部住房分配制度的不足、緩解企業(yè)辦社會(huì)的沉重負(fù)擔(dān)、轉(zhuǎn)變職工住房觀念、解決職工住房困難等方面起到了積極作用。同時(shí)，行業(yè)住房公積金制度也推動(dòng)了所在地區(qū)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)了以物業(yè)管理為主要內(nèi)容的社區(qū)服務(wù)業(yè)的發(fā)展，初步達(dá)到了建立住房公積金制度的目的。

2住房公積金行業(yè)管理模式的優(yōu)勢(shì)

2.1組織管理架構(gòu)的穩(wěn)定性

一是住房公積金行業(yè)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立得益于大型、特大型國(guó)有企業(yè)的管理體制優(yōu)勢(shì)，組織管理架構(gòu)穩(wěn)定。從資金的歸集、提取、貸款資格的審核、發(fā)放、逾期催繳等方面有著管理體制上支持保障的優(yōu)勢(shì)。二是住房公積金行業(yè)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)的人員由人力資源部門從本企業(yè)內(nèi)部從事人力、財(cái)務(wù)、房管、經(jīng)管等崗位的人員中統(tǒng)一考核、調(diào)配，經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)后上崗，保證了從業(yè)人員隊(duì)伍的可靠性。三是繳費(fèi)人員在本企業(yè)所屬單位之間調(diào)動(dòng)，可以只做公積金賬戶內(nèi)部變動(dòng)，無(wú)須做賬戶遷出、遷入，能夠做到實(shí)時(shí)變更，業(yè)務(wù)手續(xù)簡(jiǎn)便。四是行業(yè)所屬單位工資總額和個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)由企業(yè)工資、財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一提供，保障了資金歸集的穩(wěn)定性和及時(shí)性。五是繳費(fèi)職工從事提前退休的特殊工種崗位工作年限界定由人力資源部門統(tǒng)一掌握，在依照職工退休年齡核定貸款年限環(huán)節(jié)上，能夠?qū)嵭蟹媳酒髽I(yè)特點(diǎn)的差別化管理。

2.2資金風(fēng)險(xiǎn)的可控性

首先，在大額資金使用調(diào)撥和住房公積金重大決策事項(xiàng)方面，實(shí)行集體決策、審批、備案報(bào)告制度，設(shè)立多重監(jiān)管，職責(zé)分工明確。定期接受行業(yè)審計(jì)部門的審計(jì)，杜絕資金挪用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。其次，在利用國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)，以及與受托銀行共享信貸信息的基礎(chǔ)上，實(shí)行基層單位公積金管理員初審、分中心歸集審核和批簽的三級(jí)審批制約機(jī)制，對(duì)違規(guī)提取做出有效風(fēng)險(xiǎn)防范。最后，實(shí)行個(gè)人貸款首接責(zé)任制和面談、面簽制度，以及三級(jí)四審的貸前審核制。并能充分利用所在單位的行政管理資源提高逾期貸款催收效率，強(qiáng)化落實(shí)貸款發(fā)放和回收風(fēng)險(xiǎn)的防控措施，有效防止騙貸和逾期不良貸款的發(fā)生。

3住房公積金行業(yè)管理模式發(fā)展建議

通過(guò)上述住房公積金行業(yè)管理模式幾方面分析，結(jié)合我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)，對(duì)住房公積金行業(yè)管理機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)與管理，提出以下探討意見(jiàn)。

3.1加快征信和不動(dòng)產(chǎn)信息共享

從國(guó)家層面，政府牽頭利用有效可控的技術(shù)手段，統(tǒng)一全國(guó)不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)，將銀行信貸信息查詢平臺(tái)和不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)對(duì)包括行業(yè)公積金管理機(jī)構(gòu)在內(nèi)的全部公積金管理部門公開，實(shí)現(xiàn)信貸與不動(dòng)產(chǎn)住房公積金信息上傳、查詢的雙向信息傳遞，提高信息的共享時(shí)效。

3.2拓寬增收渠道，調(diào)整收益分配比例

按照《條例》規(guī)定，住房公積金可用于購(gòu)買國(guó)債和定期存款等。為了擴(kuò)大公積金增值收益，行業(yè)管理部門可以探索利用風(fēng)險(xiǎn)可控的銀行金融產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)公積金保值增值。隨著國(guó)有老企業(yè)危舊房改造工程的進(jìn)程和政策完善，重新探討公積金收益分配方案，逐步提高公積金個(gè)人儲(chǔ)存賬戶存款利率，讓利于職工?？杀日浙y行個(gè)人儲(chǔ)蓄存款利率模式，根據(jù)公積金儲(chǔ)存賬戶提取間隔年限長(zhǎng)短的不同，實(shí)行賬戶存款階梯型利率，加大對(duì)長(zhǎng)期繳存公積金且長(zhǎng)期未提取公積金賬戶的收益分配比例，讓這部分職工得到更多的收益，以鼓勵(lì)職工長(zhǎng)期繳費(fèi)的積極性。

3.3改變管理體制，提高管理層次

分離企業(yè)辦社會(huì)的相關(guān)職能，將住房公積金行業(yè)管理機(jī)構(gòu)的行政管轄權(quán)上劃到市級(jí)公積金管理中心，納入行政事業(yè)編制，由市中心統(tǒng)一管理，統(tǒng)一開展公積金業(yè)務(wù)，減少運(yùn)營(yíng)成本，提高服務(wù)質(zhì)量，加大抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，提高管理范圍內(nèi)公積金使用效率。

3.4利用銀行資源實(shí)行商業(yè)化運(yùn)營(yíng)，將公積金運(yùn)行模式與

銀行運(yùn)營(yíng)模式相對(duì)比，不難看出，兩者的運(yùn)營(yíng)及管理模式基本趨同，也可以說(shuō)住房公積金是在銀行業(yè)務(wù)模式基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。把公積金貸款納入銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，充分利用銀行征信資源、技術(shù)資源和業(yè)務(wù)管理模式，執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的公積金貸款利率政策，使公積金貸款與商業(yè)住房貸款實(shí)行差別化利率，統(tǒng)一管理模式，實(shí)現(xiàn)真正意義上的公積金貸款“申請(qǐng)—審核—審批—放貸”的一站式服務(wù)。

結(jié)語(yǔ)

我國(guó)實(shí)行住房公積金制度，在接近完成國(guó)有企業(yè)危舊房改造，實(shí)現(xiàn)企業(yè)住房福利實(shí)物分配，到住房商品化貨幣積累，再到房地產(chǎn)市場(chǎng)化運(yùn)作的轉(zhuǎn)換，達(dá)到了國(guó)務(wù)院《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》基本目標(biāo)之后，對(duì)以上住房公積金行業(yè)管理模式的分析，對(duì)于進(jìn)一步深化住房公積金管理改革，探索完善的、適合中國(guó)國(guó)情的房地產(chǎn)發(fā)展新模式，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]住房公積金管理?xiàng)l例（1999年4月3日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令）[S].1999.

[2]李艷華.當(dāng)前住房公積金管理內(nèi)控制度存在問(wèn)題剖析及對(duì)策研究[J].財(cái)經(jīng)界，2014，（1）.

[3]李勤勤.企業(yè)住房公積金管理存在的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略[J].現(xiàn)代國(guó)企研究，2016，（1）.