張?zhí)N萍　趙建　葉丹

內(nèi)容提要：收入分配是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)，收入分配制度改革對(duì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。新中國(guó)成立70年來(lái)，我國(guó)從各個(gè)層面對(duì)收入分配制度進(jìn)行了全面深入而又卓有成效的改革。改革開(kāi)放之前，主要采取的是工資分、計(jì)時(shí)制和職位等級(jí)制等，講求的是同一層級(jí)內(nèi)的平均主義和絕對(duì)公平。改革開(kāi)放之后，伴隨著整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制的市場(chǎng)化變遷，收入分配制度改革也在不斷推進(jìn)和深化。收入分配制度的改革變遷舉措從以按勞分配為主、多種分配形式并存，到要素市場(chǎng)的建立和深化，再到財(cái)產(chǎn)性收入的確認(rèn)和提高居民財(cái)產(chǎn)性收入，都極大地提高了要素的活力和積極性，對(duì)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)作出了重要貢獻(xiàn)。在縮減收入差距的條件下實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)更有效率和更高質(zhì)量的發(fā)展，是新時(shí)代收入分配制度改革的基本取向。著重保護(hù)勞動(dòng)所得，鼓勵(lì)更多新要素參與，三次分配兼顧效率與公平，是進(jìn)一步推動(dòng)收入分配制度改革的關(guān)鍵。

關(guān)鍵詞：收入分配制度改革;人力資本;高質(zhì)量發(fā)展

中圖分類號(hào)：F323.8 ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ?文章編號(hào)：1003-7543（2019）12-0115-09

中國(guó)特色社會(huì)主義進(jìn)入新時(shí)代，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展邁入新的階段。這一階段的突出特征之一是在過(guò)去大規(guī)模、低成本的勞動(dòng)要素投入基礎(chǔ)上，逐步積累形成了豐富的人力資本[1-3]，包括“干中學(xué)”的技術(shù)外溢、技能經(jīng)驗(yàn)的積累和專家群體的形成，以及多年以來(lái)的職業(yè)培訓(xùn)和大學(xué)教育等。如何充分利用和盤(pán)活這些存量人力資本和其他非物質(zhì)資本，推動(dòng)從重工業(yè)到新型工業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)和新舊動(dòng)能的模式轉(zhuǎn)換，從而實(shí)現(xiàn)從高速度發(fā)展模式向高質(zhì)量發(fā)展模式的躍遷，是新時(shí)代要解決的重大課題。從理論上來(lái)說(shuō)，盤(pán)活人力資本和提升全要素生產(chǎn)率，宏觀政策層面的收入分配制度和微觀組織層面的激勵(lì)約束機(jī)制至關(guān)重要。

當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)面臨供給和需求的雙重約束，要想通過(guò)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革來(lái)釋放新的“要素紅利”，必須重視收入分配制度的變革。從供給函數(shù)和需求函數(shù)的構(gòu)成來(lái)看，收入分配既包含在供給函數(shù)之內(nèi)（要素收入結(jié)構(gòu)），又包含在需求函數(shù)之內(nèi)（可支配收入），深刻影響著供給和需求之間的內(nèi)在關(guān)聯(lián)，關(guān)系到要素活力的激發(fā)和供需之間的平衡。如果收入分配制度不合理，或者過(guò)于看重公平和再分配而陷入低效率均衡，或者過(guò)于看重效率和增量激勵(lì)而落入兩極分化的境地，都不符合現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求[4]。黨的十九屆四中全會(huì)關(guān)于推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的論述進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了分配制度改革的重要性，明確提出要“健全勞動(dòng)、資本、土地、知識(shí)、技術(shù)、管理、數(shù)據(jù)等生產(chǎn)要素由市場(chǎng)評(píng)價(jià)貢獻(xiàn)、按貢獻(xiàn)決定報(bào)酬的機(jī)制”。由此可見(jiàn)，在人力資本已經(jīng)形成足夠存量的新時(shí)代，參與分配的要素越來(lái)越多、越來(lái)越豐富、越來(lái)越復(fù)雜，對(duì)理論創(chuàng)新和制度設(shè)計(jì)提出了新的挑戰(zhàn)。新中國(guó)成立70年來(lái)尤其是改革開(kāi)放40年來(lái)的收入分配制度改革歷程和經(jīng)驗(yàn)值得歸納總結(jié)。新時(shí)代發(fā)展內(nèi)在要求繼續(xù)探索建立以多要素參與分配為基本格局、剩余索取權(quán)為主要激勵(lì)模式的收入分配制度，同時(shí)針對(duì)日益擴(kuò)大的收入差距配套公平公正的再分配調(diào)節(jié)機(jī)制并形成完善的社會(huì)保障體系，構(gòu)建后工業(yè)化和后人口紅利時(shí)代的現(xiàn)代收入分配體系，實(shí)現(xiàn)真正的高質(zhì)量發(fā)展。這是未來(lái)收入分配制度改革的基本價(jià)值取向。

一、我國(guó)收入分配制度改革的理論分析

在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)節(jié)中，生產(chǎn)、流通、分配、消費(fèi)四大領(lǐng)域有機(jī)聯(lián)結(jié)、相輔相成，共同構(gòu)成了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的動(dòng)態(tài)循環(huán)體系。其中若一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題且得不到有效治理和疏通，就容易引發(fā)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的低效運(yùn)轉(zhuǎn)與摩擦，產(chǎn)生“淤積和阻塞”問(wèn)題。隨著矛盾和問(wèn)題不斷日積月累，將會(huì)出現(xiàn)各種各樣的“病癥”，累積到一定程度便會(huì)爆發(fā)經(jīng)濟(jì)和金融危機(jī)。在這四大運(yùn)行環(huán)節(jié)中，收入分配是非常關(guān)鍵和復(fù)雜的一環(huán)。如果分配制度科學(xué)有效，就能有效激發(fā)要素活力，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)健康增長(zhǎng);如果分配制度扭曲，就會(huì)導(dǎo)致收入差距過(guò)大，造成供給和需求的結(jié)構(gòu)性失衡和資源配置的無(wú)效錯(cuò)配，嚴(yán)重時(shí)會(huì)造成經(jīng)濟(jì)和社會(huì)危機(jī)[5]。

對(duì)于發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體來(lái)說(shuō)，收入分配制度的重要性更加需要引起重視。一方面，發(fā)展中國(guó)家往往也是轉(zhuǎn)型中國(guó)家，收入分配制度改革本身就是制度變遷和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中的重要組成部分。我國(guó)的改革開(kāi)放，無(wú)論是改革初期的農(nóng)村家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制，還是之后的廠長(zhǎng)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制、國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，究其實(shí)質(zhì)都是收入分配制度的改革。另一方面，收入分配制度改革對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有巨大的正面推動(dòng)作用，責(zé)權(quán)利的明晰可大大提高要素積極性，充分釋放龐大的經(jīng)濟(jì)潛在活力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)。與此同時(shí)，在我國(guó)市場(chǎng)化改革過(guò)程中，“效率優(yōu)先、兼顧公平”和允許多種分配方式并存以及多種要素參與分配的制度設(shè)計(jì)，也在一定程度上拉大了收入差距，加速了貧富分化。從理論上來(lái)說(shuō)，“允許一部分人先富起來(lái)”，適度地拉開(kāi)收入差距，可以“先富帶動(dòng)后富”，在一定范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)效率對(duì)公平的“增量改進(jìn)”。但在現(xiàn)實(shí)運(yùn)行中，如果市場(chǎng)化改革帶來(lái)的收入差距一直過(guò)高且得不到修正，就會(huì)帶來(lái)種種經(jīng)濟(jì)和社會(huì)問(wèn)題，嚴(yán)重時(shí)將會(huì)影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量和可持續(xù)性。

越來(lái)越多的證據(jù)表明，歐美等發(fā)達(dá)資本主義體系就是由于收入分配差距不斷擴(kuò)大，導(dǎo)致種種經(jīng)濟(jì)和社會(huì)問(wèn)題的出現(xiàn)。通過(guò)分析美國(guó)金融危機(jī)發(fā)生的深層次原因，就會(huì)發(fā)現(xiàn)收入差距和貧富分化過(guò)大是一個(gè)重要的影響因素[6]。2008年的美國(guó)金融危機(jī)就是因?yàn)槭杖氩罹鄶U(kuò)大導(dǎo)致低收入階層無(wú)法用自有資金買房，只能通過(guò)借貸來(lái)滿足購(gòu)房的愿望，從而形成了巨量的“次級(jí)貸款”，并通過(guò)證券化向全球兜售，最終引發(fā)了蔓延全球的金融危機(jī)。皮凱蒂研究了資本主義國(guó)家的收入分配狀況，認(rèn)識(shí)到收入和財(cái)富兩極分化對(duì)歐美等資本主義經(jīng)濟(jì)體的傷害，認(rèn)為這是發(fā)生經(jīng)濟(jì)社會(huì)危機(jī)的重大根源[7]。因此，解決經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)、高質(zhì)量發(fā)展問(wèn)題，收入分配制度改革是一個(gè)重大而又長(zhǎng)期的課題。

然而遺憾的是，以新古典學(xué)派為代表的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)所構(gòu)建的收入分配理論，對(duì)發(fā)展和轉(zhuǎn)型中經(jīng)濟(jì)體存在的問(wèn)題關(guān)注甚少[8]。無(wú)論是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的一般均衡模型、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)還是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的增長(zhǎng)理論，都較少對(duì)轉(zhuǎn)型中國(guó)家的收入分配問(wèn)題進(jìn)行全面而深入的分析，尤其是對(duì)于收入分配結(jié)構(gòu)問(wèn)題更是欠缺理論和實(shí)證分析。在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的數(shù)學(xué)模型世界里，沉迷于“形而上”邏輯的經(jīng)濟(jì)學(xué)家們想當(dāng)然地認(rèn)為，要素獲得的收入都是嚴(yán)格按照生產(chǎn)函數(shù)的邊際產(chǎn)出貢獻(xiàn)進(jìn)行分配，而忽略了現(xiàn)實(shí)世界中的扭曲和摩擦問(wèn)題。他們認(rèn)為，在一個(gè)完全競(jìng)爭(zhēng)的要素市場(chǎng)中，要素的價(jià)格自然地反映各自的邊際貢獻(xiàn)，也就是說(shuō)工資等于勞動(dòng)邊際產(chǎn)出，利息等于資本邊際產(chǎn)出。在勞動(dòng)力市場(chǎng)上，供需曲線可以像商品市場(chǎng)一樣自動(dòng)發(fā)揮作用：勞動(dòng)端分配得少了，勞動(dòng)要素的供給就會(huì)減少，導(dǎo)致供給曲線向左上方移動(dòng)，工資就會(huì)上漲;相反，工資就會(huì)下降。同樣，資本品也是一樣的道理。然而，現(xiàn)實(shí)世界并非如此，在勞動(dòng)力市場(chǎng)中，工資往往具有剛性。然而在社會(huì)化大生產(chǎn)體系中，大型機(jī)器設(shè)備等資本要素往往具有勞動(dòng)要素所不具備的規(guī)模效應(yīng)，再加上強(qiáng)大的公司科層組織和權(quán)威管理體系，勞動(dòng)者在分配中往往處于相對(duì)弱勢(shì)的地位[9]，隨著時(shí)間的推移，收入差距就會(huì)不斷拉大。已經(jīng)有足夠多的研究表明，大多數(shù)國(guó)家的收入差距并沒(méi)有呈現(xiàn)庫(kù)茲涅茨曲線的“倒U”型[10]。

中國(guó)學(xué)術(shù)界對(duì)收入分配的認(rèn)識(shí)和理解，更多關(guān)注的是中國(guó)收入分配制度改革的過(guò)程和經(jīng)驗(yàn)[11]，收入分配的要素測(cè)算[12]，收入分配制度改革過(guò)程中所引發(fā)的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題和后果[13]，收入分配與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的關(guān)系[14]，收入分配與消費(fèi)需求之間的關(guān)系[15]，等等。林毅夫等從地方政府發(fā)展戰(zhàn)略的角度研究了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)收斂與收入分配的關(guān)系，提出了平等的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的概念和目標(biāo)[16]。李實(shí)、趙人偉、張平分析了中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革過(guò)程中的收入分配制度變革和收入差距變動(dòng)現(xiàn)象，總結(jié)了改革時(shí)期收入分配的階段性特點(diǎn)，深入思考了收入分配制度改革過(guò)程中的收入差距和兩極分化問(wèn)題[17]。王剛探討了人力資本的層次性與剩余索取權(quán)的分配問(wèn)題，提出在知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)應(yīng)該高度重視剩余索取權(quán)在人力資本管理中的作用[18]。魏眾、王瓊運(yùn)用政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析框架探索了收入分配在中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的變遷歷程，提出了中國(guó)按勞分配制度改革的基本邏輯[19]。總的來(lái)說(shuō)，我國(guó)理論界對(duì)收入分配制度的認(rèn)識(shí)隨著現(xiàn)實(shí)的改革實(shí)踐也在不斷深化，一方面，現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)的各種問(wèn)題在推動(dòng)著理論認(rèn)識(shí)的前行;另一方面，理論的不斷完善和深化也對(duì)現(xiàn)實(shí)的改革提供了啟示。

二、新中國(guó)70年收入分配制度改革的歷程

新中國(guó)成立70年來(lái)，收入分配制度伴隨著整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)制度的變遷不斷地進(jìn)行著調(diào)整革新。從新中國(guó)成立初期的多種分配形式并存，到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的“大一統(tǒng)”的“工資分”和職務(wù)等級(jí)制，再到市場(chǎng)化改革過(guò)程中逐步建立起來(lái)的“按勞分配”制度，再到要素市場(chǎng)深化改革形成的多元化收入分配格局，一直到現(xiàn)階段承認(rèn)財(cái)產(chǎn)性收入和多層次分配格局。我國(guó)收入分配制度變遷的演進(jìn)邏輯蘊(yùn)含著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)制度變遷的客觀規(guī)律，為收入分配理論深化提供了豐富的實(shí)踐和素材。

（一）改革開(kāi)放之前的收入分配制度改革實(shí)踐

1949—1977年，我國(guó)的收入分配制度改革主要經(jīng)歷了三個(gè)階段。

第一個(gè)階段是1949—1956年。這一時(shí)期處于社會(huì)主義過(guò)渡階段，存在著多種經(jīng)濟(jì)成分。相應(yīng)地，也就存在著多種形式的分配方式，執(zhí)行的是以“公私兼顧、勞資兩利”“低工資、多就業(yè)”和“勞動(dòng)致富”為主的收入分配政策。1952年進(jìn)行了第一次工資制度改革，在全國(guó)實(shí)施以“工資分”為統(tǒng)一計(jì)算單位的基本收入分配模式，根據(jù)按勞分配原則初步確定了工人八級(jí)技術(shù)等級(jí)工資制和職務(wù)等級(jí)工資制。在這些基本收入分配制度之外，有些滿足條件的企業(yè)還實(shí)施了計(jì)件制。農(nóng)村土地改革后獲得土地的農(nóng)民通過(guò)土地入股建立合作社和互助組獲得“土地分紅”。

第二個(gè)階段是1957—1965年。我國(guó)所有制結(jié)構(gòu)從過(guò)渡時(shí)期的多種經(jīng)濟(jì)成分轉(zhuǎn)變?yōu)閹缀鯁我坏墓兄平?jīng)濟(jì)。中央政府進(jìn)行了第二次工資制度改革，取消了“工資分”制度，直接以貨幣規(guī)定工資標(biāo)準(zhǔn)，按照地區(qū)、產(chǎn)業(yè)建立了新的工資等級(jí)制度，形成了以低工資為特征的收入分配制度①。尤其是在“大躍進(jìn)”以后，計(jì)件工資和獎(jiǎng)金制度被取消，形成了更加絕對(duì)的平均主義收入分配傾向，體現(xiàn)不出按勞分配的思路，導(dǎo)致整個(gè)社會(huì)的平均工資在“二五”計(jì)劃期間明顯下降[11]。

第三個(gè)階段是1966—1977年。這一階段國(guó)民經(jīng)濟(jì)處于非正常發(fā)展?fàn)顟B(tài)，正常的計(jì)件制和獎(jiǎng)勵(lì)制度被停止采用，簡(jiǎn)單的計(jì)時(shí)工資制取代了企業(yè)多種工資形式。在農(nóng)村則實(shí)施統(tǒng)一的工分制度，造成了極端的平均主義傾向，主要依靠政治和精神動(dòng)員來(lái)調(diào)動(dòng)勞動(dòng)者的積極性。雖然在一些特殊情況下起到了一定的作用，但總體來(lái)看“干與不干一個(gè)樣”“干好干壞一個(gè)樣”?！按箦侊垺睓C(jī)制造成的“搭便車”和偷懶效應(yīng)較為普遍，收入分配制度體現(xiàn)不出要素激勵(lì)效應(yīng)，造成了資源配置的較大扭曲和浪費(fèi)。這一時(shí)期，整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度并沒(méi)有明顯提高，人均收入和居民生活水平也沒(méi)有得到有效改善。

（二）改革開(kāi)放之后的收入分配制度改革實(shí)踐

改革開(kāi)放后的收入分配制度是伴隨著市場(chǎng)化改革進(jìn)程而逐步演進(jìn)的。依循制度變遷的關(guān)鍵歷史節(jié)點(diǎn)，改革開(kāi)放后的收入分配制度改革可劃分為六個(gè)階段。

第一個(gè)階段是1978—1986年。這一階段是收入分配制度改革的初步探索期。黨的十一屆四中全會(huì)、六中全會(huì)和十二屆三中全會(huì)的三次會(huì)議文件以及黨和國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人的講話中均有所體現(xiàn)。這一時(shí)期也是我國(guó)市場(chǎng)化改革的重大思想突破和實(shí)踐探索時(shí)期，以黨的十一屆三中全會(huì)精神為指導(dǎo)，農(nóng)村開(kāi)始實(shí)施家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制，率先打破了平均主義，對(duì)農(nóng)業(yè)“生產(chǎn)剩余”進(jìn)行放權(quán)。農(nóng)民因此既擁有了土地等生產(chǎn)資料的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，又擁有了自身勞動(dòng)力的自主支配權(quán)，實(shí)現(xiàn)了“交夠國(guó)家的、留夠集體的、剩下的都是自己的”的收入分配方式。城市里的企業(yè)也開(kāi)始打破“大鍋飯”，重新明晰責(zé)權(quán)利之間的關(guān)系，將單位和個(gè)人收入與勞動(dòng)成果掛鉤，逐漸體現(xiàn)出按勞分配的精神，并突破性地提出“允許一部分人先富起來(lái)”和“先富帶動(dòng)后富”的新理念，大大激發(fā)了人們的勞動(dòng)熱情，提高了生產(chǎn)效率。

第二個(gè)階段是1987—1992年。這一階段確定了以按勞分配為主、其他分配方式為輔的收入分配改革的基本思路。這一時(shí)期，對(duì)國(guó)營(yíng)企業(yè)、事業(yè)單位的工資體系進(jìn)行了改革，開(kāi)始全面貫徹按勞分配原則。1987年10月黨的十三大報(bào)告第一次提出了“按勞分配”原則：“社會(huì)主義初級(jí)階段的分配方式不可能是單一的。我們必須堅(jiān)持的原則是，以按勞分配為主體，其他分配方式為補(bǔ)充?！逼渲械摹爸黧w補(bǔ)充論”與當(dāng)時(shí)的“以公有制為主體，多種所有制形式并存”的所有制結(jié)構(gòu)相適應(yīng)。這一時(shí)期的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個(gè)體私營(yíng)企業(yè)和“三資”企業(yè)獲得了迅速發(fā)展，這從客觀上也需要新的收入分配方式與之相匹配。

第三個(gè)階段是1993—1997年。這一階段是以按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配制度探索期。1993年11月召開(kāi)的黨的十四屆三中全會(huì)指出，“個(gè)人收入分配制度要堅(jiān)持以按勞分配為主體，多種分配方式并存的制度”，提出“效益優(yōu)先、兼顧公平”的原則，注重勞動(dòng)力市場(chǎng)的供需關(guān)系對(duì)勞動(dòng)報(bào)酬的調(diào)節(jié)。

第四個(gè)階段是1997—2002年。在這一階段，黨的十五大首次提出把勞動(dòng)分配和按生產(chǎn)要素分配結(jié)合起來(lái)的收入分配制度，允許和鼓勵(lì)資本、技術(shù)等生產(chǎn)要素參與到收益分配中來(lái)，拓展了剩余索取權(quán)的權(quán)利范疇。

第五個(gè)階段是2002—2012年。這一階段首次確立了勞動(dòng)、資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配的原則，提出初次分配要注重效率、再分配要注重公平。黨的十七大報(bào)告首次提出“創(chuàng)造條件讓更多群眾擁有財(cái)產(chǎn)性收入”，財(cái)產(chǎn)性收入的提出是我國(guó)收入分配制度變遷史上的一個(gè)重要里程碑。

第六個(gè)階段是2013年至今。這一階段開(kāi)始關(guān)注收入差距、人民共享發(fā)展成果和共同富裕等問(wèn)題。黨的十八大報(bào)告提出，要“提高居民收入在國(guó)民收入分配中的比重……實(shí)現(xiàn)發(fā)展成果由人民共享”。黨的十九大報(bào)告提出，要“堅(jiān)持按勞分配原則，完善按要素分配的體制機(jī)制，促進(jìn)收入分配更合理、更有序”。據(jù)此可以充分判斷，在新的歷史發(fā)展階段，縮減收入差距和實(shí)現(xiàn)共同富裕已經(jīng)逐漸成為我國(guó)收入分配制度改革的新命題。

（三）新中國(guó)70年收入分配制度改革簡(jiǎn)評(píng)

縱覽新中國(guó)70年收入分配制度改革的基本歷程，有四個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)具有重大歷史意義和理論意義。第一個(gè)是1955年施行統(tǒng)一的“工資分”制度和職務(wù)等級(jí)制度，標(biāo)志著我國(guó)的收入分配制度正式進(jìn)入了“大一統(tǒng)”的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，1955年之后一直到改革開(kāi)放前基本都是向著這個(gè)方向加深。第二個(gè)是1978年中央對(duì)按勞分配制度的重新肯定，標(biāo)志著在改革開(kāi)放的時(shí)代背景下，收入分配制度改革開(kāi)始向著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的方向演進(jìn)。之后中央提出了“允許一部分人先富起來(lái)”和“先富帶動(dòng)后富”等新理念，標(biāo)志著“效率優(yōu)先、兼顧公平”新分配觀的逐漸確立。第三個(gè)是黨的十七大提出了重視居民財(cái)產(chǎn)及財(cái)產(chǎn)性收入，這是社會(huì)主義收入分配理論的又一次重大突破。除了這三個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)外，2019年11月召開(kāi)的黨的十九屆四中全會(huì)再一次強(qiáng)調(diào)多要素參與的收入分配制度和著重保護(hù)勞動(dòng)所得、增加低收入者收入以調(diào)節(jié)收入和貧富差距的要求，可以看作我國(guó)收入分配制度改革進(jìn)程中新的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。

三、我國(guó)收入分配制度改革的基本經(jīng)驗(yàn)

新中國(guó)成立70年來(lái)尤其是改革開(kāi)放40年來(lái)，收入分配制度的變遷演化基本上是與我國(guó)的生產(chǎn)力水平和政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)的。但是在改革開(kāi)放前的某些特定歷史時(shí)期，作為上層建筑的收入分配制度制約了生產(chǎn)要素的積極性，束縛了生產(chǎn)力的快速發(fā)展。這些經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)需要全面和深入地進(jìn)行梳理和總結(jié)，并結(jié)合當(dāng)前收入分配研究的最新進(jìn)展，從理論上構(gòu)建適合中國(guó)特色、符合社會(huì)主義新時(shí)代價(jià)值取向的收入分配制度體系。

通過(guò)對(duì)收入分配制度改革歷程的梳理可以看出，新中國(guó)成立70年來(lái)，我國(guó)收入分配制度變遷的基本演進(jìn)邏輯是從“大一統(tǒng)”計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的平均主義“大鍋飯”，到社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的“按勞分配”，是在責(zé)權(quán)利方面進(jìn)行符合市場(chǎng)化原則的制度設(shè)計(jì)，進(jìn)一步擴(kuò)展到管理、技術(shù)、財(cái)產(chǎn)、知識(shí)、數(shù)據(jù)等多要素市場(chǎng)化分配的過(guò)程;同時(shí)也可以看作收入分配結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、初次分配占比和企業(yè)與居民收入分配占比持續(xù)提升的過(guò)程。新中國(guó)成立70年來(lái)積累的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為我國(guó)深化收入分配制度改革提供了啟示和借鑒。

（一）按勞分配是我國(guó)整個(gè)收入分配制度體系的基礎(chǔ)

從70年收入分配制度改革歷程來(lái)看，尊重勞動(dòng)的貢獻(xiàn)是價(jià)值創(chuàng)造的源泉。只有首先讓收入體現(xiàn)出勞動(dòng)的邊際貢獻(xiàn)和勞動(dòng)者的尊嚴(yán)，才能從根本上激發(fā)出勞動(dòng)者的生產(chǎn)潛力、熱情和積極性。這一啟示在我國(guó)的改革實(shí)踐中有兩個(gè)教訓(xùn)需要吸?。阂皇歉母镩_(kāi)放之前的“大鍋飯”模式，所謂的“干與不干一個(gè)樣”“干好干壞一個(gè)樣”，最終導(dǎo)致勞動(dòng)者的積極性被壓抑。二是在雙軌制漸進(jìn)式改革進(jìn)程中，出現(xiàn)了一些抓住制度漏洞進(jìn)行灰色套利的行為，以及暴利行業(yè)的“賺快錢”現(xiàn)象，導(dǎo)致按勞分配原則沒(méi)有較好地貫徹，甚至出現(xiàn)否定勞動(dòng)價(jià)值論，靠炒房、炒股、炒幣來(lái)獲取超額收益的不良現(xiàn)象，這些在一定程度上侵蝕了實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根基，容易導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)資本異化為套利資本，需要引起重視。

（二）收入分配結(jié)構(gòu)的完善和優(yōu)化關(guān)系到未來(lái)的可持續(xù)、高質(zhì)量發(fā)展

收入分配結(jié)構(gòu)主要涵蓋三個(gè)層次：第一個(gè)層次是政府、企業(yè)、居民等不同部門的收入占比。這一比例結(jié)構(gòu)直接關(guān)系到要素的活力和積極性。改革開(kāi)放之前，在國(guó)民收入體系中，企業(yè)和居民的可支配收入占比相對(duì)較小，責(zé)權(quán)利沒(méi)有有效匹配，要素的生產(chǎn)積極性受到一定程度的壓抑。第二個(gè)層次是初次分配和再分配的占比。我國(guó)收入分配制度改革的基本邏輯是初次分配保障效率，再分配保障公平。初次分配占比高有助于提高效率，但是收入差距可能會(huì)因此而擴(kuò)大;再分配占比高雖然在某種程度上能夠起到保障公平的作用，但是有可能會(huì)抑制要素積極性，從而降低生產(chǎn)效率。黨的十九屆四中全會(huì)報(bào)告提到了民間慈善事業(yè)等“三次分配”形式，這一形式對(duì)平衡效率和公平之間的關(guān)系具有重要的實(shí)踐意義。第三個(gè)層次是不同要素在收入分配份額中的占比。呂冰洋等的測(cè)算結(jié)果顯示，勞動(dòng)分配份額自1983年抵達(dá)頂峰后一直處于下降趨勢(shì)，資本獲得的份額卻一直處于上升趨勢(shì)[20]。這是在傳統(tǒng)的勞動(dòng)—物質(zhì)資本二分法下的測(cè)算，然而在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展過(guò)程中，隨著現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系的初步建立，更多的要素參與到生產(chǎn)活動(dòng)中，除物質(zhì)資本外，專屬技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理、專家智力等都在價(jià)值創(chuàng)造中發(fā)揮了不可或缺的作用。除機(jī)器設(shè)備等物質(zhì)資本外，勞動(dòng)力也開(kāi)始從簡(jiǎn)單的勞動(dòng)力商品躍遷為人力資本，表現(xiàn)為職業(yè)經(jīng)理人的管理活動(dòng)、企業(yè)家精神等。黨的十九屆四中全會(huì)報(bào)告將“數(shù)據(jù)”作為生產(chǎn)要素提出，是一項(xiàng)重大的理論創(chuàng)新。這一趨向促使收入分配制度不斷擴(kuò)大內(nèi)涵和外延，有助于構(gòu)建更有利于激發(fā)全要素生產(chǎn)率的激勵(lì)機(jī)制。

（三）收入分配制度改革中出現(xiàn)的一些深層次問(wèn)題需引起高度重視

我國(guó)的收入分配制度改革從總體上改變了過(guò)去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)“大鍋飯”體制下的弊端，極大地激發(fā)了生產(chǎn)要素的積極性和經(jīng)濟(jì)活力，可以說(shuō)是改革開(kāi)放后推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿χ?。然而，不可避免的是，在收入分配制度改革過(guò)程中也出現(xiàn)了一些深層次的問(wèn)題，收入差距拉大和貧富分化就是其中最重要的問(wèn)題。對(duì)于收入差距拉大，站在收入分配制度改革整個(gè)歷程來(lái)看，要有動(dòng)態(tài)辯證的認(rèn)識(shí)。在改革初期，適度拉開(kāi)差距有益于提高勞動(dòng)者的積極性，當(dāng)時(shí)明確提出“允許一部分人先富起來(lái)”，繼而通過(guò)標(biāo)桿示范效應(yīng)和正向外溢效應(yīng)實(shí)現(xiàn)“先富帶動(dòng)后富”。但是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段，從“起飛階段”過(guò)渡到了“成熟階段”，收入差距和貧富分化也隨之達(dá)到一定的程度，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的影響由正轉(zhuǎn)負(fù)。一些學(xué)者的實(shí)證研究表明，在改革開(kāi)放歷經(jīng)一段時(shí)間之后，我國(guó)城鄉(xiāng)之間、行業(yè)和職業(yè)之間、城鎮(zhèn)和農(nóng)村內(nèi)部、國(guó)企和民企之間等的個(gè)人收入差距都在不斷拉大，衡量收入差距程度的基尼系數(shù)一度超過(guò)0.46，超出了世界公認(rèn)的警戒線[21]。收入差距擴(kuò)大導(dǎo)致了消費(fèi)不振等多種問(wèn)題[22]，已經(jīng)引起各方面的重視。另一個(gè)重要的深層次問(wèn)題是，與我國(guó)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的大背景一致，收入分配制度改革也進(jìn)入了“深水區(qū)”，主要表現(xiàn)在：一是隨著改革進(jìn)程的深入，必然涉及產(chǎn)權(quán)層面，比如國(guó)有企業(yè)改革、農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)改革等。從目前來(lái)看，這些改革還有待深入推進(jìn)。二是改革開(kāi)始向存量“動(dòng)刀”，比如用現(xiàn)代稅收制度逐漸取代地方政府對(duì)土地財(cái)政的過(guò)度依賴，從而有效平衡中央和地方的財(cái)政收入分配。從目前來(lái)看，存量改革明顯難于增量改革。三是在改革過(guò)程中，效率和公平的關(guān)系越來(lái)越難以平衡，很難再出現(xiàn)改革開(kāi)放初期那種用經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)來(lái)彌補(bǔ)收入差距絕對(duì)裂口的時(shí)間窗口，改革要在效率和公平之間作出艱難的權(quán)衡。這些改革牽涉的利益主體很多，各種問(wèn)題錯(cuò)綜復(fù)雜地交織在一起，屬于名副其實(shí)的“硬骨頭”。

四、新時(shí)代我國(guó)收入分配制度改革的趨向研判

中國(guó)特色社會(huì)主義進(jìn)入新時(shí)代，要繼續(xù)堅(jiān)定不移地通過(guò)深化改革來(lái)推動(dòng)各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展，以滿足人民群眾對(duì)美好生活的向往。收入分配制度改革關(guān)涉民生，因而是其中的重中之重。黨的十九屆四中全會(huì)站在提高國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的高度，對(duì)我國(guó)收入分配制度改革提出了新的要求，包括著重保護(hù)勞動(dòng)所得，增加一線勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬，提高勞動(dòng)收入在初次分配中的比重，形成生產(chǎn)要素由市場(chǎng)評(píng)價(jià)貢獻(xiàn)、按貢獻(xiàn)決定報(bào)酬的機(jī)制，健全再分配調(diào)節(jié)和重視第三次分配作用，擴(kuò)大中等收入群體，調(diào)節(jié)過(guò)高收入，清理規(guī)范隱性收入，取締非法收入，等等。這些要求是在堅(jiān)持過(guò)去“以按勞分配為主體、多種分配方式并存”的總體原則基礎(chǔ)上，結(jié)合新形勢(shì)的變化所提出的更加與時(shí)俱進(jìn)的政策思路，基本代表了未來(lái)一段時(shí)間我國(guó)收入分配制度改革的基本價(jià)值取向?？傮w來(lái)說(shuō)，未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)，我國(guó)收入分配制度改革的基本價(jià)值取向是，在縮減收入差距的條件下實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)更有效率和更高質(zhì)量的發(fā)展。因此，在下一步的改革過(guò)程中，應(yīng)注意以下五方面的問(wèn)題：

第一，全面深刻理解新時(shí)代各領(lǐng)域的新變化，讓收入分配制度改革與時(shí)代前進(jìn)的步伐保持一致。當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)各方面處于關(guān)鍵的轉(zhuǎn)型發(fā)展階段，也是經(jīng)濟(jì)建設(shè)和國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)的關(guān)鍵階段，這個(gè)階段主要有如下特征：一是從數(shù)量型擴(kuò)張轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展。這是新時(shí)代社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主要任務(wù)之一。收入分配科學(xué)合理下的更加和諧平等的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，本身就是高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求[23]。二是處于工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的深化階段。從以物質(zhì)資本為主的重工業(yè)化轉(zhuǎn)向以技術(shù)創(chuàng)新和人力資本為主的新型工業(yè)化，從以基礎(chǔ)設(shè)施等硬件建設(shè)為主的城鎮(zhèn)化，轉(zhuǎn)向以法治和公共服務(wù)等軟件建設(shè)以及以人為本的新型城鎮(zhèn)化，這對(duì)我國(guó)的收入分配制度改革提出了更高要求。三是按照羅斯托“起飛”和發(fā)展階段理論，我國(guó)正在從生產(chǎn)型社會(huì)向消費(fèi)型社會(huì)轉(zhuǎn)型[24]，轉(zhuǎn)型期間伴隨的是服務(wù)業(yè)的興起和知識(shí)經(jīng)濟(jì)下人力資本的崛起，這當(dāng)然需要對(duì)不同要素的收入分配結(jié)構(gòu)作出調(diào)整，以建立更加符合消費(fèi)型社會(huì)的收入分配制度體系。

第二，堅(jiān)定不移地推動(dòng)要素市場(chǎng)化改革，真正形成“生產(chǎn)要素由市場(chǎng)評(píng)價(jià)貢獻(xiàn)，按貢獻(xiàn)決定報(bào)酬的機(jī)制”。按照整個(gè)深化經(jīng)濟(jì)體制改革的總體思路，發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用。在收入分配領(lǐng)域，當(dāng)然也要發(fā)揮要素市場(chǎng)的決定性作用，按照供需規(guī)律和價(jià)值規(guī)律對(duì)資本、勞動(dòng)、管理、技術(shù)、數(shù)據(jù)、創(chuàng)意等要素進(jìn)行評(píng)估。其中有三個(gè)與收入分配制度改革相關(guān)的市場(chǎng)需要進(jìn)一步完善和優(yōu)化：一是勞動(dòng)力市場(chǎng)。應(yīng)鼓勵(lì)和支持各種層次的就業(yè)信息平臺(tái)和獵頭公司等人力資源機(jī)構(gòu)的發(fā)展，形成能有效打通供需兩端的勞動(dòng)就業(yè)市場(chǎng)，最大程度地減少摩擦性失業(yè)。二是資本市場(chǎng)。資本作為重要的生產(chǎn)要素需要進(jìn)行交易、流通、定價(jià)和再配置，因而要建設(shè)好多層次的資本市場(chǎng)，通過(guò)加強(qiáng)法治建設(shè)和完善規(guī)則建設(shè)推動(dòng)資本二級(jí)市場(chǎng)的注冊(cè)制改革，鼓勵(lì)專業(yè)化的私募、風(fēng)投等一級(jí)市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，支持各種類型的場(chǎng)外股權(quán)轉(zhuǎn)讓和交易平臺(tái)發(fā)展，為資本要素的定價(jià)和流通提供市場(chǎng)化機(jī)制。三是人力資本市場(chǎng)。進(jìn)一步完善職業(yè)經(jīng)理人、技術(shù)專家等人力資本市場(chǎng)，以更好地評(píng)估人力資本的貢獻(xiàn)和價(jià)值，鼓勵(lì)發(fā)展人力資源管理行業(yè)。除此之外，還要對(duì)數(shù)據(jù)、創(chuàng)意等新興要素作為主體參與收入分配進(jìn)行研究，全方位強(qiáng)化要素市場(chǎng)對(duì)收入分配的決定性作用。

第三，注重調(diào)整和優(yōu)化收入分配結(jié)構(gòu)，以深化改革的思路建立縮小收入差距的長(zhǎng)效機(jī)制。收入差距不斷擴(kuò)大和貧富分化是收入分配制度改革過(guò)程中的重大問(wèn)題，也是新時(shí)代必須解決的重大問(wèn)題。解決收入差距擴(kuò)大問(wèn)題，要堅(jiān)持“用改革解決改革中的問(wèn)題，用發(fā)展來(lái)解決發(fā)展中的問(wèn)題”的總體思路，不能因此放緩或者停下改革的步伐[25]。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的增量擴(kuò)張動(dòng)力逐漸變?nèi)?，存量結(jié)構(gòu)的調(diào)整和更高質(zhì)量的發(fā)展顯得更加重要。在這種情況下，要素推動(dòng)型的發(fā)展模式將難以維系，需要向更深層次的結(jié)構(gòu)性改革轉(zhuǎn)變[26]。從前文對(duì)改革歷程的梳理來(lái)看，無(wú)論是“先富后富論”還是“黑貓白貓論”，都是與當(dāng)時(shí)的發(fā)展階段相適應(yīng)的。隨著部門間、要素間、城鄉(xiāng)間和行業(yè)間的收入差距越來(lái)越大，收入分配結(jié)構(gòu)的調(diào)整日益迫切。在新時(shí)代和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的大背景下，收入分配制度改革的重點(diǎn)迫切需要從總量和速度模式向結(jié)構(gòu)和質(zhì)量模式轉(zhuǎn)變。因此，當(dāng)前應(yīng)該以更大的決心和精力解決部門間、要素間、城鄉(xiāng)間和行業(yè)間收入差距不斷擴(kuò)大的問(wèn)題，要不斷提高居民的可支配收入，以進(jìn)一步鞏固消費(fèi)在持續(xù)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的作用[27]。要提高低收入勞動(dòng)者的收入，擴(kuò)大中間收入群體的數(shù)量，調(diào)節(jié)過(guò)高收入，形成有利于經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展的“橄欖型結(jié)構(gòu)”。

第四，建立和完善三層次的分配調(diào)節(jié)機(jī)制，在繼續(xù)堅(jiān)持初次分配注重效率、再分配注重公平的基礎(chǔ)上，重視發(fā)揮慈善等社會(huì)公益事業(yè)的作用。改革開(kāi)放推進(jìn)至新階段，收入分配調(diào)節(jié)的基礎(chǔ)越來(lái)越充分，調(diào)節(jié)的工具、措施和政策越來(lái)越豐富，已經(jīng)有足夠充分的條件構(gòu)建多層次的收入分配調(diào)節(jié)機(jī)制。初次分配仍然是主要分配方式，也就是由要素市場(chǎng)和市場(chǎng)主體自發(fā)發(fā)揮作用。在生產(chǎn)要素越來(lái)越多、邊際貢獻(xiàn)越來(lái)越難以估算的情況下，更加需要發(fā)揮市場(chǎng)在解決復(fù)雜問(wèn)題中的作用，因此效率導(dǎo)向的初次分配仍然是主要方式。但是就當(dāng)前出現(xiàn)的問(wèn)題來(lái)看，如何更好地發(fā)揮再分配機(jī)制的作用來(lái)實(shí)現(xiàn)或改善社會(huì)公平，在更加注重經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量的新時(shí)代可能是一項(xiàng)更為迫切的任務(wù)。再分配層面主要以政府為主體，那么在城鄉(xiāng)間、區(qū)域間、部門間的轉(zhuǎn)移支付過(guò)程中，如何提升再分配機(jī)制自身的效率以改善社會(huì)公平，可能是我們面臨的更加深層次的問(wèn)題。因此，有必要在初次分配和再分配的兩層次架構(gòu)基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)和支持社會(huì)慈善事業(yè)等第三次分配方式和手段作為補(bǔ)充[28]。當(dāng)然，第三次分配模式的發(fā)展也需要完善的政府和社會(huì)監(jiān)督。

第五，新時(shí)代的改革是更加系統(tǒng)化的工程，因而需要注重收入分配體制改革與其他領(lǐng)域改革的配合和協(xié)調(diào)，尤其是農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度改革、國(guó)有企業(yè)改革和財(cái)政稅收體制改革的相互補(bǔ)充和支持。在改革步入“深水區(qū)”后，各個(gè)領(lǐng)域的改革更是需要相互配合和支持。收入分配制度改革一方面直接關(guān)系到整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革能否有效推進(jìn)，另一方面也需要其他領(lǐng)域改革的支撐，可以說(shuō)現(xiàn)在不同模塊體制的改革都是互相補(bǔ)充、互為配套的。收入分配制度改革要在縮小收入差距的基礎(chǔ)上繼續(xù)提升要素積極性和經(jīng)濟(jì)活力，需要在更加深層次的領(lǐng)域進(jìn)行改革攻堅(jiān)，尤其要注意以下領(lǐng)域的改革：一是農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度改革，要通過(guò)提升農(nóng)地產(chǎn)權(quán)權(quán)能賦予農(nóng)民與城市居民相同的財(cái)產(chǎn)性收入機(jī)會(huì)，以縮減城鄉(xiāng)收入差距尤其是機(jī)會(huì)差距[29]。二是國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革，要以管資本的方式實(shí)現(xiàn)政企分離，進(jìn)一步推動(dòng)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分隔，建設(shè)現(xiàn)代公司治理機(jī)制，提高利潤(rùn)上繳比重，以縮減國(guó)有企業(yè)與非國(guó)有企業(yè)的收入差距[30]。三是加快推動(dòng)財(cái)政稅收體制領(lǐng)域的改革，要強(qiáng)化地方政府的財(cái)政和債務(wù)約束，逐步消除多重征稅的現(xiàn)象，減少中間征稅環(huán)節(jié)和提高直接稅比重[31]，以降低政府部門在收入分配中的比重。當(dāng)然，還需要很多其他領(lǐng)域的深層次改革與收入分配制度改革相協(xié)調(diào)，同時(shí)也需要增強(qiáng)收入分配制度改革對(duì)其他領(lǐng)域改革的協(xié)同效應(yīng)。

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