施工企業(yè)資金集中管理模式探討

古國(guó)文

摘 要：建筑行業(yè)作為輔助城市發(fā)展的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，在城市化進(jìn)程的推進(jìn)中起著非常重要的作用，但目前城市中各大施工企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈。建筑施工企業(yè)要想在林林總總的企業(yè)中脫穎而出，就必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金的管理，資金管理是企業(yè)的生命線(xiàn)，如何提高資金管理提高資金的使用率是目前建筑施工企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)。資金的集中管理可以有效降低資金分賬戶(hù)的資金沉淀問(wèn)題，提高資金的使用效率和防范資金的使用風(fēng)險(xiǎn)等。

關(guān)鍵詞：施工企業(yè) ?資金集中管理 ?模式分析

實(shí)行資金的集中管理是國(guó)內(nèi)外建筑施工單位共同的做法，為了提高資金的使用效率，有效的防范資金使用過(guò)程中帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的自身的經(jīng)濟(jì)效益，大多數(shù)的建筑施工企業(yè)已經(jīng)實(shí)行了資金集中管理的方式。建筑施工企業(yè)要想在建筑行業(yè)中處于不敗之地，就要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的資金集中管理。但目前由于各個(gè)施工單位的內(nèi)部體制大不相同資金的集中管理模式在實(shí)施過(guò)程中還存在很大問(wèn)題，這是目前各大建筑施工企業(yè)亟待解決的問(wèn)題。

一、施工企業(yè)資金集中管理存在的問(wèn)題

（一）法律訴訟帶來(lái)資金浪費(fèi)現(xiàn)象

目前，我國(guó)的建筑施工單位競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，大多數(shù)的施工企業(yè)要想在建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)中中標(biāo)成功，就要惡意壓低價(jià)格，有的甚至低于工程預(yù)算或者工程成本，這種惡性的競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致企業(yè)的利潤(rùn)長(zhǎng)期在低水平上運(yùn)行，而且目前建設(shè)發(fā)包方拖欠工程款的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，施工企業(yè)在工程施工過(guò)程中由于現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目管理不到位，簽證的各項(xiàng)資料不完善導(dǎo)致工程工期延誤而引發(fā)的工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的問(wèn)題，從而引起建設(shè)發(fā)包方的高額索賠現(xiàn)象，最終因雙方達(dá)不成一致延伸至法律訴訟的地步。另外，由于工程款的拖欠問(wèn)題，施工工人的工資不能及時(shí)的發(fā)放，工人采取法律訴訟的方式討回工資。這種通過(guò)法律解決問(wèn)題的方式，有時(shí)候會(huì)使企業(yè)資金凍結(jié)造成了工程施工中資金流通不暢，加大了企業(yè)資金浪費(fèi)的現(xiàn)象，非常不利于施工企業(yè)資金的集中管理模式的運(yùn)行。

（二）內(nèi)部金融部門(mén)借貸不當(dāng)引起的資金風(fēng)險(xiǎn)

資金集中管理模式的建立，企業(yè)內(nèi)部成立了專(zhuān)門(mén)的金融機(jī)構(gòu)來(lái)供企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員單位提供存款和貸款等業(yè)務(wù)，但內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)在借貸的過(guò)程中，沒(méi)有外部銀行嚴(yán)格的管理機(jī)制和監(jiān)控作用，就會(huì)造成集團(tuán)內(nèi)部人員在借款后，沒(méi)有及時(shí)的按照規(guī)定的時(shí)間還款。沒(méi)有把內(nèi)部借款當(dāng)成一種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)防范，甚至沒(méi)有把企業(yè)內(nèi)部的貸款問(wèn)題當(dāng)成一回事，內(nèi)部分公司的不良借貸現(xiàn)象得不到及時(shí)的解決和控制，會(huì)進(jìn)一步的引起企業(yè)內(nèi)部的資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，更加不利于施工企業(yè)資金的集中管理模式的建立。

二、施工企業(yè)資金集中管理模式的實(shí)施措施

（一）加強(qiáng)內(nèi)部的信貸管理，減少資金浪費(fèi)

建筑施工企業(yè)應(yīng)該建立內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)來(lái)供下面的子（分）公司進(jìn)行內(nèi)部的借款和貸款的業(yè)務(wù)，針對(duì)企業(yè)目前借貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，總結(jié)之前年度內(nèi)部借貸業(yè)務(wù)的得失，參照外部商業(yè)銀行的制度和模式，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部的實(shí)際情況，對(duì)內(nèi)嚴(yán)格控制借貸的流程。制定內(nèi)部信貸管理辦法，在內(nèi)部建立信用評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，完善企業(yè)內(nèi)部的信貸制度，真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部在借貸過(guò)程中，子（分）公司都能?chē)?yán)格按照規(guī)定的期限來(lái)還款，提高企業(yè)內(nèi)部的資金周轉(zhuǎn)率，加速企業(yè)內(nèi)部資金的流轉(zhuǎn)，真正提高企業(yè)內(nèi)部資金的盈利水平。

（二）加強(qiáng)施工過(guò)程的監(jiān)控，降低融資成本

建筑施工企業(yè)要想在激烈的建筑行業(yè)中處于屹立不倒的狀態(tài)，就要意識(shí)到墊資給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化企業(yè)自身較強(qiáng)的墊資風(fēng)險(xiǎn)防范和決策能力，堅(jiān)決杜絕帶有資金風(fēng)險(xiǎn)的墊資。在建筑市場(chǎng)的開(kāi)拓中，在中標(biāo)過(guò)程中，要選擇可靠性比較強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)程度低的建設(shè)發(fā)包方。另外，在建設(shè)施工過(guò)程中，要嚴(yán)格控制和監(jiān)控墊資合約的履行和實(shí)施，在工程結(jié)束之時(shí)，及時(shí)辦理工程結(jié)算，積極回收工程款，為企業(yè)后續(xù)的正常施工提供基礎(chǔ)，有效保證企業(yè)內(nèi)部資金的流轉(zhuǎn)。同事，減少企業(yè)各種形式的外部融資，為企業(yè)降低融資成本。加強(qiáng)施工過(guò)程墊資合約的監(jiān)控和履行，能有效降低企業(yè)的融資成本，為企業(yè)的內(nèi)部資金集中管理模式奠定了基礎(chǔ)。

三、結(jié)束語(yǔ)

目前建筑行業(yè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，造成一些規(guī)模較小的建筑企業(yè)在建筑行業(yè)的發(fā)展中舉步維艱，而加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管理問(wèn)題能有效的提升企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，因此，要非常重視內(nèi)部資金的集中管理問(wèn)題，目前，在這方面還存在很大的問(wèn)題，相信在不就的將來(lái)，隨著企業(yè)對(duì)內(nèi)部資金集中管理模式的重視，并積極的采取措施來(lái)解決實(shí)施過(guò)程中遇到的問(wèn)題，必將提高資金的利用率，給企業(yè)未來(lái)的發(fā)展?fàn)I造良好的契機(jī)。

參考文獻(xiàn)：

[1]羅鵬.施工企業(yè)資金集中管理模式探討[J].交通財(cái)會(huì)，2014.