內(nèi)控視角下銀行操作風(fēng)險的管理研究

康欣華

【摘要】銀行作為金融業(yè)最重要的組成部分，在促進金融業(yè)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。由于銀行具有經(jīng)營風(fēng)險以獲得利益的特征，因此風(fēng)險源分析和風(fēng)險管理是銀行工作的重中之重。在銀行經(jīng)營過程中，其風(fēng)險來源多種多樣，但存在外部風(fēng)險和銀行自身經(jīng)營產(chǎn)生的風(fēng)險。在此基礎(chǔ)上，本文對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的形成原因進行分析，同時就商業(yè)銀行業(yè)務(wù)如何更好完善風(fēng)險防范體系提出建議。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險??金融業(yè)發(fā)展??銀行內(nèi)控視角??管理研究

前言：經(jīng)濟活動通常伴隨著風(fēng)險，在商業(yè)銀行的經(jīng)營活動中，經(jīng)濟事故往往是由于內(nèi)部控制問題而發(fā)生的，對商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生一定阻礙，商業(yè)銀行為此會產(chǎn)生經(jīng)濟損失。只有通過分析其原因，我們可以了解使商業(yè)銀行經(jīng)濟活動風(fēng)險降低途徑。

一、商業(yè)銀行的操作風(fēng)險概述

商業(yè)銀行風(fēng)險共有八大類，其中操作風(fēng)險是由銀行自身內(nèi)部運營而產(chǎn)生的，對于商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展尤為重要，與其他風(fēng)險相比，操作風(fēng)險對銀行的正常運營有更大的影響，因為它包含許多非常復(fù)雜的風(fēng)險因素，其產(chǎn)生也有外部環(huán)境的影響，要對此高度重視并在工作中切實加強管理，操作風(fēng)險與銀行收入成反比，表現(xiàn)形式也越多樣化。當(dāng)然，與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等其他風(fēng)險相比，操作風(fēng)險范圍更廣，每個商業(yè)銀行都有不同的運作程序和操作系統(tǒng)，所以操作風(fēng)險也有不同的表現(xiàn)方式，我們需要進行調(diào)查和預(yù)防。

二、操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）缺乏高素質(zhì)管理人才

商業(yè)銀行風(fēng)險管理中由于缺乏高素質(zhì)管理人才，工作人員對操作風(fēng)險檢測分析能力不強，無法及時發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險和控制隱患。此外，在創(chuàng)新方面，管理操作風(fēng)險因素的方法和手段相對單一。操作風(fēng)險的控制依賴內(nèi)部審核以及突擊檢查，沒有使用先進的科學(xué)技術(shù)進行管理，從而導(dǎo)致管理效率低下。

（二）商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展

隨著人們財務(wù)管理理念的變化，信貸業(yè)務(wù)已成為中國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)類型。在這種市場背景下，為確保相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展，對信貸交易沒有限制少，寬從而在很大程度上增加了信貸有關(guān)的業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。

（三）監(jiān)管制度不健全

健全而完整的管理機制在管理操作風(fēng)險中起著重要作用，可以有效提高工作的效率和管理水平，中國商業(yè)銀行用于管理操作風(fēng)險因素的完整的管理系統(tǒng)和體系目前尚在不斷健全完善中，對風(fēng)險管理效率有待提高。在商業(yè)銀行的發(fā)展中，一些銀行管理人員最關(guān)注經(jīng)濟利益的增長，而忽略相關(guān)的制度，如果沒有完整體系的支持，長期發(fā)展后，就會暴露更多嚴(yán)重問題。

三、改善商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理有效措施

（一）加強工作人員自身素質(zhì)提高

商業(yè)銀行的各種經(jīng)濟活動的發(fā)展與內(nèi)部工作人員的操作分不開，內(nèi)部員工能力和素質(zhì)必須不斷完善。此外，為了增強競爭力，商業(yè)銀行要定期開發(fā)新產(chǎn)品，內(nèi)部人員必須具有開展各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)的能力，必須對自己的工作負(fù)責(zé)，遵守銀行內(nèi)部規(guī)定以及認(rèn)識到自己工作的重要性，端正員工的態(tài)度，當(dāng)銀行業(yè)發(fā)生新變化時，組織培訓(xùn)活動以鼓勵內(nèi)部銀行員工可以不斷更新自己的思想，掌握開展新業(yè)務(wù)和活動的能力，熟練使用新系統(tǒng)并使用新的思想和技術(shù)提高自身工作水平，促進全面發(fā)展。當(dāng)前，商業(yè)銀行缺乏精通銀行業(yè)務(wù)和計算機操作的高級人才。因此，商業(yè)銀行應(yīng)定期對員工進行各種培訓(xùn)，在金融營銷、金融服務(wù)和其他方面發(fā)展他們的知識和技能。此外，國家應(yīng)促進大學(xué)與公司之間的積極合作，適當(dāng)改善課程設(shè)置，制定聯(lián)合教學(xué)方案，培養(yǎng)同時掌握信息技術(shù)和基礎(chǔ)金融科學(xué)的高質(zhì)量人才。

（二）銀行內(nèi)部需要加強信息流通

為整個銀行建立一個通用的通信平臺，以便員工可以正確理解銀行的策略和政策，避免因信息不對稱而給分支機構(gòu)造成風(fēng)險。從內(nèi)部控制的角度來看，中國大多數(shù)商業(yè)銀行仍然沒有完整而科學(xué)的管理信息系統(tǒng)，建立管理信息系統(tǒng)有助于避免操作風(fēng)險。管理信息系統(tǒng)可以連接不同體系之間的系統(tǒng)，使得客戶的信用度之類的信用條件可以普遍使用。例如，當(dāng)客戶不能及時償還商業(yè)銀行貸款時，商業(yè)銀行通用的管理信息系統(tǒng)可以標(biāo)記用戶以防止客戶在沒有還清貸款的情況下進行第二筆貸款。這樣可以有效地避免惡性借貸事件發(fā)生，并有效地管理和控制銀行的操作風(fēng)險。

（三）實施監(jiān)管分離制度

為商業(yè)銀行的各種活動創(chuàng)建一個控制系統(tǒng)非常有必要，并且必須確保經(jīng)濟活動和各種業(yè)務(wù)之間的所有關(guān)系都符合制度。一些銀行已經(jīng)有一定程度的內(nèi)部控制規(guī)章制度，但是這些規(guī)章制度并沒有根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展特點及時更新。只有結(jié)合時代特點，合理科學(xué)地完善控制體系，才能保證一切工作都在科學(xué)控制下進行，并在一定程度上降低了操作風(fēng)險。這種完善的內(nèi)部控制行為還應(yīng)確保將所有責(zé)任風(fēng)險都落實到具體的銀行員工，責(zé)任的分配不僅有助于管理和控制，而且還可以阻止某些員工非法獲利的心理。業(yè)務(wù)流程直接影響所有類型業(yè)務(wù)活動的發(fā)展，復(fù)雜的流程將帶來更大的風(fēng)險。因此，簡化業(yè)務(wù)流程不僅可以縮短業(yè)務(wù)處理時間，提高業(yè)務(wù)進行效率，還可以減少復(fù)雜流程所帶來的風(fēng)險。在開展業(yè)務(wù)時，我們需要結(jié)合當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)融資的理念，運用不同的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來改善銀行業(yè)務(wù)。就不同的業(yè)務(wù)授權(quán)功能而言，銀行必須在內(nèi)部提高此功能的規(guī)范程度，以降低開展業(yè)務(wù)的風(fēng)險。在商業(yè)銀行中，規(guī)范授權(quán)行為可以有效地保證權(quán)利的穩(wěn)定，減少濫用的發(fā)生。

四、結(jié)語

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理涉及每個銀行員工，預(yù)防和控制方法也必須從多個方面進行。操作風(fēng)險貫穿于經(jīng)濟活動的發(fā)展過程，作為中國經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要組成部分，商業(yè)銀行只有不斷的改革創(chuàng)新，才能與時俱進，不斷完善其相關(guān)制度并提高操作風(fēng)險管理的質(zhì)量和水平，降低操作風(fēng)險的影響，才能確保商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展，確保自身穩(wěn)定有效發(fā)展，促進中國經(jīng)濟社會發(fā)展。

參考文獻：

[1]黃美榕.基于內(nèi)控視角的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究——以G銀行為例[J].福建金融，2015（11）：41-45.

[2]謝琳娜.國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制與操作風(fēng)險控制研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2016（06）.

[3]白玉剛.商業(yè)銀行內(nèi)部控制與操作風(fēng)險控制研究[J].財會學(xué)習(xí)，2019（17）.

[4]馬曉芫.淺析風(fēng)險控制的商業(yè)銀行內(nèi)部控制模式[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2015（17）.