趙恩

〔內(nèi)容提要〕目前，在我國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中較大基數(shù)的是貸款資產(chǎn)，這種現(xiàn)狀下無(wú)形中會(huì)增加銀行經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)此高度重視，對(duì)客戶(hù)的資質(zhì)進(jìn)行綜合性評(píng)估，最大限度減小銀行放貸的風(fēng)險(xiǎn)。本文圍繞銀行信貸業(yè)務(wù)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度對(duì)其展開(kāi)詳細(xì)地闡述，并針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)提出建議，以期對(duì)從事銀行信貸工作的相關(guān)人員提供一些價(jià)值性的參考。

〔關(guān)鍵詞〕新形勢(shì) 銀行信貸 風(fēng)險(xiǎn)管理

現(xiàn)階段，經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上常見(jiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)有信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，由于這些風(fēng)險(xiǎn)存在一定的不可控性，因此銀行機(jī)構(gòu)的工作人員很難做到信貸業(yè)務(wù)的零風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)一些信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施將風(fēng)險(xiǎn)降至最低。目前，銀行機(jī)構(gòu)所推行的信貸業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的評(píng)估機(jī)制、貸款類(lèi)型、審核制度、約束機(jī)制等環(huán)節(jié)還存在一些缺陷，銀行機(jī)構(gòu)的信貸人員可針對(duì)這些環(huán)節(jié)實(shí)施相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化措施，以此降低銀行所承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)

（一）基本概述

信貸風(fēng)險(xiǎn)通常是指?jìng)鶆?wù)人未能如期償還債務(wù)，而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生不可控的風(fēng)險(xiǎn)。此外，信貸風(fēng)險(xiǎn)還包括應(yīng)債務(wù)人的信用狀況出現(xiàn)變動(dòng)而造成其信貸產(chǎn)業(yè)價(jià)值發(fā)生變化所引起的風(fēng)險(xiǎn)損失。

（二）常見(jiàn)分類(lèi)

信貸風(fēng)險(xiǎn)常見(jiàn)類(lèi)型如下：一是信用風(fēng)險(xiǎn)。主要是指客戶(hù)在向銀行借貸之后無(wú)法按期償還貸款而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。二是流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指客戶(hù)在無(wú)法償還貸款后，銀行因此而出現(xiàn)流動(dòng)資金不足的情況，繼而引發(fā)其他運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。三是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指因國(guó)家經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的波動(dòng)而對(duì)銀行所造成的風(fēng)險(xiǎn)，如人民幣匯率變動(dòng)、資本市場(chǎng)波動(dòng)以及商品市場(chǎng)供需變化等。四是法律風(fēng)險(xiǎn)。是指我國(guó)暫未對(duì)銀行信貸企業(yè)的資產(chǎn)出臺(tái)完善的規(guī)章制度，而潛在的風(fēng)險(xiǎn)還需引起銀行工作人員的重視。五是操作風(fēng)險(xiǎn)。是指客戶(hù)在銀行內(nèi)辦理信貸相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，如內(nèi)部管理出現(xiàn)差錯(cuò)、電子系統(tǒng)故障、內(nèi)部人員借漏洞謀取私利等。

（三）主要特征

信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要特征如下：一是客觀性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，零風(fēng)險(xiǎn)的信貸活動(dòng)在銀行業(yè)務(wù)中不存在。二是隱蔽性。信貸風(fēng)險(xiǎn)通常具有一定的隱蔽性，信貸活動(dòng)本身可能會(huì)出現(xiàn)的不確定性損失，極易被信用特點(diǎn)等表象所掩蓋。三是擴(kuò)散性。信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)因?yàn)橘Y金的缺失而影響銀行自身的發(fā)展，同時(shí)還會(huì)引起鏈?zhǔn)椒磻?yīng)，擴(kuò)大影響范圍。四是可控性。信貸風(fēng)險(xiǎn)可在工作人員的識(shí)別、預(yù)測(cè)、防范、化解等管理措施下得到良好的控制，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)損失。

二、現(xiàn)存問(wèn)題

（一）評(píng)估機(jī)制問(wèn)題

對(duì)于銀行機(jī)構(gòu)而言，信貸評(píng)估是信貸活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)，工作人員可利用評(píng)估機(jī)制對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，在最大程度上降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，但就目前來(lái)看，一些銀行機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制還存在一定的問(wèn)題，評(píng)估機(jī)制過(guò)于感性化和概念化，在評(píng)估客戶(hù)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況時(shí)通常會(huì)拘泥于客戶(hù)的靜態(tài)數(shù)據(jù)，常常會(huì)忽略客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況的動(dòng)態(tài)發(fā)展，無(wú)法客觀地對(duì)客戶(hù)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行合理地評(píng)估，因此通過(guò)評(píng)估機(jī)制對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)效果相對(duì)較低。

（二）貸款類(lèi)型問(wèn)題

銀行機(jī)構(gòu)對(duì)于一些中小型企業(yè)所提供的信貸類(lèi)型主要包括三種：一是抵押貸款；二是質(zhì)押貸款；三是聯(lián)保貸款。其中，前兩種類(lèi)型的應(yīng)用范圍更為廣泛，但由于中小型企業(yè)的運(yùn)營(yíng)規(guī)模相對(duì)較小，且存在一些企業(yè)與其所租賃公司之間也是以合同簽署關(guān)系為主，很難通過(guò)房產(chǎn)抵押申請(qǐng)貸款，因此對(duì)于中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，貸款類(lèi)型過(guò)少會(huì)影響銀行機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

三、優(yōu)化措施

（一）完善評(píng)估機(jī)制

針對(duì)上述所提到的評(píng)估機(jī)制等問(wèn)題，銀行機(jī)構(gòu)工作人員可采取以下措施來(lái)完善評(píng)估機(jī)制：一是工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的重要性引起重視，適當(dāng)?shù)丶訌?qiáng)對(duì)銀行內(nèi)部信貸增量的關(guān)注度，將信貸存量控制在合理的范圍內(nèi)，并在此基礎(chǔ)上對(duì)現(xiàn)有的評(píng)估機(jī)制進(jìn)行完善。二是工作人員需要具備專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力，結(jié)合銀行機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，用以追蹤借貸出的信貸資產(chǎn)，當(dāng)該機(jī)制預(yù)警信貸資產(chǎn)正在向不良方向進(jìn)行發(fā)展，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行制止。三是從細(xì)節(jié)入手，從獨(dú)立核算、激勵(lì)約束、專(zhuān)人培訓(xùn)、貸款審批、利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、違約通報(bào)等方面對(duì)評(píng)估機(jī)制進(jìn)行細(xì)節(jié)上的完善。

（二）規(guī)范審核制度

針對(duì)上述我們所提到的審核制度等問(wèn)題，銀行機(jī)構(gòu)工作人員可采取以下措施來(lái)規(guī)范審核制度：一是工作人員應(yīng)充分地利用自己從各種渠道查閱進(jìn)行借貸企業(yè)的相關(guān)信息，并對(duì)其信貸資質(zhì)進(jìn)行系統(tǒng)地分析，其中不僅包括該企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，對(duì)其非財(cái)務(wù)信息也應(yīng)進(jìn)行審核，通過(guò)對(duì)該企業(yè)進(jìn)行綜合審核明確與該企業(yè)進(jìn)行信貸活動(dòng)的可行性及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。二是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行嚴(yán)格地分析和認(rèn)證，確保對(duì)企業(yè)審核所得財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性，同時(shí)利用輔助信息技術(shù)測(cè)評(píng)軟件對(duì)高企業(yè)的業(yè)務(wù)收入及其他資金變動(dòng)進(jìn)行綜合評(píng)估，將評(píng)估結(jié)果與企業(yè)真實(shí)運(yùn)營(yíng)情境進(jìn)行對(duì)比，以此判斷該企業(yè)是否屬于正常運(yùn)營(yíng)且是否真正需要資金幫助。

四、風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

（一）推動(dòng)銀行機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中的發(fā)展

面對(duì)當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要趨勢(shì)，銀行機(jī)構(gòu)需要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)問(wèn)題引起高度重視，針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的不同類(lèi)型制定不同的管理方案，以此提高自身銀行機(jī)構(gòu)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中所體現(xiàn)出的競(jìng)爭(zhēng)力。做好信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理可有效地幫助銀行機(jī)構(gòu)更好地完成放貸目標(biāo)，同時(shí)也可應(yīng)對(duì)各種潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，推動(dòng)銀行機(jī)構(gòu)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中的穩(wěn)定發(fā)展。

（二）滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)管理在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)需求

隨著經(jīng)濟(jì)全球化不斷發(fā)展，我國(guó)金融領(lǐng)域也不可避免地受到一定的影響，其所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也越來(lái)越嚴(yán)峻，經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)對(duì)銀行信貸機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的限制會(huì)使得不同銀行機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，再加上一些外資企業(yè)的接入，銀行機(jī)構(gòu)與借貸客戶(hù)之間的關(guān)系受到極大地沖擊，很多銀行機(jī)構(gòu)也不可避免地出現(xiàn)了不同程度上的客戶(hù)流失，而信貸風(fēng)險(xiǎn)管理則可以有效地緩解該類(lèi)問(wèn)題，幫助銀行機(jī)構(gòu)客觀的篩選優(yōu)質(zhì)客戶(hù)進(jìn)行合作，全面降低銀行機(jī)構(gòu)在放貸過(guò)程中所需承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而更好地滿(mǎn)足銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)需求。

五、結(jié)語(yǔ)

近幾年，雖然我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平一直在不斷提高，但銀行機(jī)構(gòu)的信貸危機(jī)所遇到的問(wèn)題也不容小覷，銀行信貸壞賬偏多，信貸風(fēng)險(xiǎn)偏高，這些均會(huì)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的發(fā)展造成不利影響，對(duì)此工作人員可以將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理作為切入點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的力度，降低銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，擇優(yōu)選擇信貸客戶(hù)，適當(dāng)?shù)卣{(diào)整銀行信貸結(jié)構(gòu)，擴(kuò)展信貸業(yè)務(wù)，提升銀行工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為銀行機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中的穩(wěn)定發(fā)展奠定基礎(chǔ)，為我國(guó)金融領(lǐng)域的信貸平衡體系完善提供新的優(yōu)化方向。

（作者單位：興業(yè)銀行總行）