摘要:隨著社會的不斷發(fā)展,社會各行各業(yè)較之以往都展現(xiàn)出了更加蓬勃的生命力和活力,經(jīng)濟領(lǐng)域也不例外,但隨著社會經(jīng)濟的迅猛發(fā)展,企業(yè)集團也要面臨新的挑戰(zhàn),即其所應(yīng)對的金融風(fēng)險越來越大,也越來越復(fù)雜,這無疑是企業(yè)集團在發(fā)展道路上面臨的可以起決定性作用的挑戰(zhàn),因此,企業(yè)集團必須要直面應(yīng)對這個挑戰(zhàn),采取一定的措施防止和管控這種風(fēng)險對企業(yè)造成的影響。目前,基于國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展的大環(huán)境限制,企業(yè)集團財務(wù)公司在發(fā)展過程中還存有一定的問題,這些問題必須得到妥善解決,因此,就要對企業(yè)集團的一些管理方式進行改善。本文筆者將對企業(yè)集團財務(wù)公司金融風(fēng)險財務(wù)的管理方式進行分析探討,旨在提供一些可行性意見。
關(guān)鍵詞:企業(yè)集團;財務(wù)公司;金融風(fēng)險
一、引言
財務(wù)公司是為滿足企業(yè)集團對資金的需求而成立的,其往往可以幫助企業(yè)集團去擴大業(yè)務(wù)規(guī)模,幫助他們建立足夠的資金力量,并且還承擔(dān)著對現(xiàn)實財務(wù)的管理重責(zé),可以說企業(yè)集團的運轉(zhuǎn)離不開財務(wù)公司在其中的運作,而金融風(fēng)險對于財務(wù)公司以及企業(yè)集團的影響是巨大的,遭遇金融風(fēng)險后,財務(wù)公司及企業(yè)集團務(wù)必會造成巨大的損失,且很有可能一蹶不振,因此,為提高財務(wù)公司的風(fēng)險管理,保證企業(yè)集團運作的穩(wěn)定性,一定要從企業(yè)集團財務(wù)公司內(nèi)部的管理方式上進行改善,為應(yīng)對未知的金融風(fēng)險,一定要對公司的財務(wù)管理模式做出一定的改善,從而提高企業(yè)集團財務(wù)公司應(yīng)對金融風(fēng)險的能力。
二、企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險概論
(一)企業(yè)集團財務(wù)公司金融風(fēng)險
企業(yè)集團財務(wù)公司金融風(fēng)險主要是指在企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)展過程中遭遇的與金融有關(guān)的風(fēng)險,例如:市場風(fēng)險、投資風(fēng)險等等,而市場風(fēng)險主要是指集團財務(wù)公司在與金融機構(gòu)進行交易的過程中,由于金融機構(gòu)可能發(fā)生的一些情況而所造成的經(jīng)濟后果是會對財務(wù)公司造成一定影響的,而這個影響就是市場風(fēng)險的風(fēng)險性所在[1]。其次,企業(yè)集團財務(wù)公司還有可能在投資過程中,由于投資產(chǎn)品存在一定的風(fēng)險性而導(dǎo)致財務(wù)公司也要承擔(dān)其所帶來的投資后果,這就是投資風(fēng)險,金融風(fēng)險的種類很豐富,對集團財務(wù)公司造成的影響也大小不一,有的可能只是部分產(chǎn)品出現(xiàn)問題,而造成資金上的一點損失,不會對企業(yè)集團或者財務(wù)公司造成不利影響,但有的金融風(fēng)險會危及集團財務(wù)公司的根本,這通常是因為集團財務(wù)公司的管理出現(xiàn)巨大問題時會發(fā)生的,它會威脅到財務(wù)公司甚至是企業(yè)集團的生存和發(fā)展,從而造成經(jīng)濟混亂的局面,因此,為很好地應(yīng)對金融風(fēng)險所帶來的危害,企業(yè)集團財務(wù)公司亟須改善管理方式,提高其應(yīng)付風(fēng)險的能力,保證其在市場發(fā)展中的穩(wěn)定性。
(二)企業(yè)集團財務(wù)公司金融風(fēng)險分類
隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展,經(jīng)濟發(fā)展模式越來越豐富,而金融機構(gòu)在經(jīng)濟發(fā)展的過程中又不斷對其進行金融創(chuàng)新,使得金融資源越來越豐富,各種衍生的金融工具也越來越多樣,這就導(dǎo)致企業(yè)集團財務(wù)公司面臨的金融風(fēng)險也更加多樣化、復(fù)雜化,財務(wù)公司作為一種特殊的金融機構(gòu),其在發(fā)展過程中拓展了很多業(yè)務(wù),例如:投資、結(jié)算、貸款、負(fù)債等等,而總的來說其實就是對財務(wù)的一種管理,而這種管理方式給財務(wù)公司帶來的經(jīng)濟影響是巨大且深遠的,好的管理方法可以幫助企業(yè)集團建立雄厚穩(wěn)固的資金力量支撐,但你若財務(wù)公司管理方式不善,很有可能對財務(wù)公司或者企業(yè)集團造成巨大的沖擊,對整個集團發(fā)展都產(chǎn)生系統(tǒng)性威脅,從而破壞整個企業(yè)集團的發(fā)展[2]。因此,在應(yīng)對金融風(fēng)險時,首先要對其包括的種類和表現(xiàn)出的特點了如指掌。
一是管理風(fēng)險,這種風(fēng)險主要體現(xiàn)在財務(wù)公司自身對管理人員和管理機制的把控不到位這種現(xiàn)象上,由于管理機制或者管理人員并沒有對財務(wù)公司財務(wù)管理起到有效的支撐促進作用,導(dǎo)致財務(wù)公司因管理不善而產(chǎn)生一定的損失,這即是管理風(fēng)險;二是流動性風(fēng)險,流動性風(fēng)險主要指的是集團財務(wù)公司在業(yè)務(wù)處理中,將資金資源錯誤分配或者分配不合理時會產(chǎn)生的一種風(fēng)險,這種風(fēng)險經(jīng)常會出現(xiàn)在集團財務(wù)公司選用短期民貸但卻遇到需要集中償付的情況下,沒有充足的可流動資金,在面對集中償付的情況時,很有可能引發(fā)流動性危險;三是市場風(fēng)險,市場風(fēng)險,顧名思義,即在市場交易過程中,由于市場經(jīng)濟情況發(fā)生一定的改變,比如:利率匯率的改變等等,而對企業(yè)造成了一定的影響,市場的波動就是市場風(fēng)險的風(fēng)險性所在[3]。而從我國目前的企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)展?fàn)顩r來看,其主要遭遇的市場風(fēng)險還是來自市場利率的變化以及證券投資的風(fēng)險;四是信用風(fēng)險,信用風(fēng)險則是國內(nèi)大小企業(yè)集團財務(wù)公司都會遭遇的一種風(fēng)險,由于在交易過程中會有各種不可控情況的產(chǎn)生,這就可能造成集團財務(wù)公司在有效合同下不能承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù),而這種情況就會給企業(yè)帶來一定的損失,也會使得企業(yè)集團財務(wù)公司的信用受到一些影響,短期內(nèi)可能并不會對企業(yè)造成本質(zhì)性的傷害,但長此以往,必會對企業(yè)集團財務(wù)公司的發(fā)展造成沖擊。
三、企業(yè)集團財務(wù)公司金融風(fēng)險財務(wù)管理中存在的問題
(一)風(fēng)險管理意識落后
經(jīng)濟的不斷發(fā)展帶來的金融發(fā)展模式也變得多樣復(fù)雜,而與之伴隨的金融風(fēng)險更是較之過去有了巨大的變化,為此,以往的金融風(fēng)險管理模式已經(jīng)不再適用于如今的企業(yè)發(fā)展了,且有些財務(wù)公司更是對金融風(fēng)險不夠重視,忽視了其對企業(yè)可能產(chǎn)生的損失,從而在金融風(fēng)險管理方面十分敷衍,還是只停留在簡單的督查層面,在如今復(fù)雜的經(jīng)濟發(fā)展中,僅僅憑借督察就想應(yīng)對金融風(fēng)險勢必會給企業(yè)帶來不可估量的損失,對于企業(yè)的長久發(fā)展是十分不可取的。
(二)風(fēng)險管理機制欠缺
在公司集團財務(wù)公司的管理方面上,參與到其中管理的人員勢必是集團內(nèi)部的成員,因此,如果沒有較為嚴(yán)格有序的風(fēng)險管理機制,很有可能會產(chǎn)生腐敗現(xiàn)象,他們可能會使得財務(wù)管理的決策產(chǎn)生不公平性,致使最后造成不可避免的經(jīng)濟損失,因此,缺少專門的金融風(fēng)險管理部門以及管理機制是目前很多財務(wù)公司都存在的問題,這嚴(yán)重影響到集團財務(wù)公司對金融風(fēng)險的應(yīng)對能力。
(三)風(fēng)險管理技術(shù)落后
經(jīng)濟高速發(fā)展的同時,各種技術(shù)也隨之高速發(fā)展,在集團財務(wù)公司金融風(fēng)險財務(wù)管理的工作中還存在的問題就是部分公司風(fēng)險管理技術(shù)較為落后,導(dǎo)致其應(yīng)對風(fēng)險效率較低,達到的效果也較差,同時技術(shù)落后其實是對資源的一種浪費,因此,風(fēng)險管理技術(shù)的落后對風(fēng)險的管控也有著很大的不利影響。
四、企業(yè)集團財務(wù)公司金融風(fēng)險財務(wù)管理的改善措施
(一)建立完善的風(fēng)險管理機制
集團財務(wù)公司為應(yīng)對金融風(fēng)險,一定要建立完善的風(fēng)險管理機制,應(yīng)該設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門,并且設(shè)置專門的風(fēng)險管理人員,并且根據(jù)自身企業(yè)集團財務(wù)公司的發(fā)展情況而對風(fēng)險管理工作做出具體的調(diào)整和改善,合理地分配金融資源[4]。除了對財務(wù)狀況作定期的督查之外,還應(yīng)該設(shè)立風(fēng)險評估機制,即在交易前就有專門的人員隨時根據(jù)市場以及經(jīng)濟狀況對金融風(fēng)險做出評估,且還可以根據(jù)交易的時間進行實時更新評估結(jié)果,從而幫助集團財務(wù)公司在財務(wù)方面的決策更加科學(xué)、合理。除此之外,還需要建立完善的產(chǎn)權(quán)機制,即進一步完善企業(yè)的管理結(jié)構(gòu),對于企業(yè)的管理層,如董事會結(jié)構(gòu)也要進一步加強,確保其能為風(fēng)險管理機制的有效完善提供良好的幫助,企業(yè)一定要自上而下地確立風(fēng)險意識,保證整個企業(yè)對于風(fēng)險管理的意識都能夠進一步提高,從而可以形成一種金融風(fēng)險管理的企業(yè)文化,這是對企業(yè)全體員工未來的工作都具有指導(dǎo)性意義的,可以幫助企業(yè)全體員工都朝著一個方向努力,大大加深了員工對企業(yè)的融入感和參與感。
(二)先進人才和先進技術(shù)雙雙引進
集團財務(wù)公司在金融風(fēng)險管理方面應(yīng)該積極引進國內(nèi)外先進的人才和技術(shù),采用更加科學(xué)的管理措施和管理技術(shù)才能為管理工作帶來更好的效果,風(fēng)險管理人員自身的專業(yè)能力往往直接決定著公司財務(wù)管理的能力,而先進的管理技術(shù)則可以幫助管理人員評估客戶的金融情況,從而為客戶提供更加正確有益的方案,人才和技術(shù)是能讓集團財務(wù)公司的金融風(fēng)險管理工作發(fā)生質(zhì)的提升的因素,另外,企業(yè)不僅僅是要引進人才,同時還應(yīng)該對這些人才的后續(xù)管理培養(yǎng)方面也給予重視,可以定期對人才進行金融風(fēng)險管理方面的專業(yè)能力的培訓(xùn),并保證其所獲得的專業(yè)知識是與時代發(fā)展實時更近的,從而保證人才的專業(yè)能力能一直處于領(lǐng)先狀態(tài),能一直為企業(yè)的風(fēng)險管理方面做出可持續(xù)發(fā)展的貢獻,而在先進人才和先進技術(shù)的影響下,集團財務(wù)公司的風(fēng)險管理意識也能更進一步。
五、拓展企業(yè)自身業(yè)務(wù)氛范圍,提高抗風(fēng)險能力
集團財務(wù)公司在金融風(fēng)險管理方面除了對風(fēng)險管理本身的進一步強化以外,還應(yīng)該從其應(yīng)對風(fēng)險能力這一方面進行改善,即企業(yè)可以進一步拓展自己的業(yè)務(wù)范圍,提高自身企業(yè)實力,從而可以保證企業(yè)的抗風(fēng)險能力也能得到提升。為此,企業(yè)需要對市場以及企業(yè)自身發(fā)展?fàn)顩r進行調(diào)研,然后做出統(tǒng)一的戰(zhàn)略性安排,確保企業(yè)在拓展業(yè)務(wù)的過程中,其整個發(fā)展方向都是符合企業(yè)理念的,要選取適合自身企業(yè)發(fā)展的產(chǎn)品去生產(chǎn),從而推動企業(yè)發(fā)展更進一步,也能為集團提供更有效且有力的資金支持和資源支持。另外,企業(yè)還可以多多與其他金融機構(gòu)進行合作,擴大自身的市場,提高自身產(chǎn)品的創(chuàng)新力,從而達成雙方共贏的局面,與其他金融機構(gòu)進行合作,既可以拓展企業(yè)自身的業(yè)務(wù),同時還能為集團積累一定的經(jīng)濟合作人脈,因此,為提高集團財務(wù)公司的抗風(fēng)險能力,企業(yè)自身的經(jīng)濟發(fā)展模式需要進行進一步的戰(zhàn)略性安排。
六、結(jié)束語
企業(yè)集團財務(wù)公司金融風(fēng)險財務(wù)管理方面,就目前的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r而言還存在著一定的問題,但這些問題在發(fā)展的過程中也都一一顯露出來,集團財務(wù)公司只需對癥下藥,根據(jù)自身存在的一些問題找到解決的方法,就一定能有效提高集團財務(wù)公司應(yīng)對金融風(fēng)險的能力,同時對企業(yè)自身發(fā)展也能產(chǎn)生積極的推動作用。
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作者簡介:
陳超,青海民族大學(xué),中國銀行青海省分行。