劉慶玲
【摘要】隨著我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展,其不良資產(chǎn)在數(shù)數(shù)目和規(guī)模上也不斷增加,不僅使得商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展受到影響,同時不利于我國金融的安全以及經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展,為此也逐步受到較大關(guān)注?;诖?,本文在對分析我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上對其形成原因進(jìn)行分析,從而提出相應(yīng)的解決措施,以此促進(jìn)我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的降低,實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)健康發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);現(xiàn)狀;成因
商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)在周轉(zhuǎn)上缺乏較快的速度,資產(chǎn)收益水平有所降低,從長期來看對商業(yè)銀行發(fā)展無疑,不利于其可持續(xù)發(fā)展。在實(shí)際的經(jīng)營管理過程中,商業(yè)銀行需要從實(shí)際出發(fā),結(jié)合其自身情況對其不良資產(chǎn)的形成原因作出分析,并對其治理策略進(jìn)行探討,以此實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行自身競爭力的提高。
一、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀
近年來,我國商業(yè)銀行的不良貸款雖然并沒有較為明顯的增長趨勢,然而一繞主要憑借集中核銷來促進(jìn)不良貸款率的降低。自2016年起,不少銀行的貸款質(zhì)量下降非常明顯,呈增長趨勢的主要為關(guān)注類的貸款余額以及遷徙率。依照中國銀行會的具體統(tǒng)計(jì)分析可知,截止2018年年底,我國商業(yè)銀行的不良貸款余額為2.03億元,不良貸款率達(dá)到1.83%。在各類銀行中,普遍存在著不良資產(chǎn)的問題。即便是具有較大規(guī)模,較為充實(shí)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的大型商業(yè)銀行,其不良貸款數(shù)目以及比例也出現(xiàn)較大幅度的增加。具體而言,我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)貸款現(xiàn)狀主要可從以下幾個方面分析:
(一)三無貸款占據(jù)比重較大
我國商業(yè)銀行中,貸款的正常流程中,身為借款方需要將完整的導(dǎo)報(bào)資料以及抵押物提供給銀行,然而在實(shí)踐貸款中,基于企業(yè)的不同情況,以及地方政府的干預(yù),使得一些完成的貸款并沒有完整的抵押擔(dān)保文件,即三無貸款。由于缺乏完善的貸款手續(xù),無法從法律上為債權(quán)提供保護(hù),從而使得不良貸款中三無貸款占據(jù)較大比重。
(二)較為嚴(yán)重的欠息情況
不良資產(chǎn)經(jīng)常存在著降低的回收率。不少企業(yè)基于收益較低,為此在貸款償還過程中,無法保證貸款額的完整。然而商業(yè)銀行大多數(shù)為地方銀行,為保證穩(wěn)定的社會環(huán)境,在政府干預(yù)以及協(xié)調(diào)下,在對本金進(jìn)行償還的同時商業(yè)銀行需要對利息做掛賬處理。如此雖然能避免企業(yè)在發(fā)展中受到影響,然而商業(yè)銀行利潤較少,其預(yù)定的盈利目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn),為此若無法及時解決欠息情況,將在很大程度上減少商業(yè)銀行的收益。
(三)嚴(yán)重高估抵押物價值
基于一定的主觀以及客觀原因,在對抵押物的價值進(jìn)行評估時常會比實(shí)際價值高,進(jìn)而使得在處置過程中的變現(xiàn)價難以對貸款進(jìn)行進(jìn)行足額償還,甚至由于變現(xiàn)較為困難而使得商業(yè)銀行成為房東或者股東。
二、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因
(一)業(yè)務(wù)審查不符合規(guī)定
從商業(yè)銀行內(nèi)部來看,在借貸款業(yè)務(wù)的展開過程中,由于未全面詳細(xì)的對借款人進(jìn)行審查,從而使得貸款的發(fā)放出現(xiàn)一定的盲目性。譬如一些商業(yè)銀行未遵從業(yè)務(wù)流程的具體規(guī)定,沒對借款人未進(jìn)行信用等級評級,未對貸款用途是否合法,貸款發(fā)放是否安全以及能夠獲利進(jìn)行審查時便盲目對貸款進(jìn)行發(fā)放。同時在對擔(dān)保人進(jìn)行審核時,不符合具體規(guī)定。擔(dān)保行為有利于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理活動的順利展開,有利于貸款風(fēng)險(xiǎn)的降低。然而不少商業(yè)銀行負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的工作人員缺乏一定的擔(dān)保意識,從而通過了一些和規(guī)定不相符的擔(dān)保借款行為。
(二)缺乏健全的社會信用體系
不健全的社會信用體系,是導(dǎo)致商業(yè)銀行形成資產(chǎn)的原因之一。不少貸款企業(yè)在貸款之前對企業(yè)的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行一定的偽造,向商業(yè)銀行呈現(xiàn)出較為良好的信用狀態(tài)。此時商業(yè)銀行由于缺乏健全、完整的信用體系,從而無法正確的對貸款企業(yè)真實(shí)信用進(jìn)行評估,貸款企業(yè)在得到帶看之后由于缺乏完善的經(jīng)營,從而往往出現(xiàn)違反約定的現(xiàn)象,進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)出現(xiàn)增加。
(三)政府的不良行政干預(yù)
各級政府過對的對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行干預(yù),使得商業(yè)銀行的盈利能力受到一定的影響,使其經(jīng)營活動的展開和市場規(guī)則不相符,和市場需求相違背,從而不斷增加了不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著近些年不斷增加的干預(yù),進(jìn)一步增加了商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行也因而面臨較為嚴(yán)重的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),使其不良資產(chǎn)有所增加。
三、有效減少我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的措施
(一)強(qiáng)化業(yè)務(wù)人員能力
如今商業(yè)銀行信用貸款業(yè)務(wù)中各環(huán)節(jié)是由不同人員負(fù)責(zé),以此有效的避免了信信貸人員對貸款的盲目發(fā)放,然而在對企業(yè)信用分析時,依然需要注重多層面的考核,認(rèn)真對貸款申請企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核,判斷其行為是否真實(shí)。同時定期對信貸人員進(jìn)行培訓(xùn),使其對信貸技能的掌握更加的熟練,以此對優(yōu)質(zhì)企業(yè)對貸款進(jìn)行有效識別。從整體上規(guī)范整個業(yè)務(wù)操作。
(二)完善社會信用體系
政府應(yīng)強(qiáng)化建設(shè)社會信用體系,在全社會展開誠信教育,使其自覺堅(jiān)持誠信。同時需對違反誠信的行為進(jìn)行懲罰。建立相應(yīng)的法律法規(guī)。另外政府應(yīng)為銀行創(chuàng)造一個誠實(shí)守信的環(huán)境,有效的約束其環(huán)境,及時處理違反誠信原則的行為,嚴(yán)肅處理違反規(guī)定的企業(yè)和銀行。另外加速建設(shè)社會信用信息,通過對其現(xiàn)代化信息技術(shù)的充分運(yùn)用,實(shí)現(xiàn)共享和交流,為銀行對貸款提供更多信用支撐,實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的減少。
(三)減少政府干預(yù)
變直接調(diào)控為簡介調(diào)控。政府應(yīng)減少對企業(yè)的政策性貸款,對其制度進(jìn)行規(guī)范,對于不同類企業(yè),商業(yè)銀行的貸款應(yīng)公平合理,保證政府、銀行以及國企經(jīng)濟(jì)的平等合作。同時政府應(yīng)適當(dāng)?shù)膶φ哌M(jìn)行放寬,使其市場存在更大的自由,以市場規(guī)則對不良資產(chǎn)進(jìn)行限制。
四、結(jié)論
隨著金融市場的進(jìn)一步發(fā)展,該市場也面臨著更加激烈的競爭,于商業(yè)銀行而言,其不良資產(chǎn)問題也更加嚴(yán)重。為此商業(yè)銀行需要從實(shí)際出發(fā),結(jié)合其自身發(fā)展,對形成不良資產(chǎn)的原因進(jìn)行分析,從而探索有效的治理對策,以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
[1]朱正祥.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及應(yīng)對措施[J].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2020(14):92-93.
[2]鄭鴿.我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題研究[J].全國流通經(jīng)濟(jì),2020(11):142-143.
[3]任喜斌,劉毓君,劉靜.我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)面臨的問題及對策分析[J].山西科技,2019,34(4):14-16.
[4]楊升.淺析我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀與趨勢[J].時代金融,2018(36):68.