企業(yè)財務(wù)管理中資金管控的重要性探究

楊晰

關(guān)鍵詞：財務(wù)管理? 資金管控? 重要性

財務(wù)管理是企業(yè)管理工作的核心，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化，相關(guān)人員一定要重視財務(wù)管理中的資金管控工作。

一、資金管控對企業(yè)財務(wù)管理的重要意義分析

（一）資金管控是企業(yè)內(nèi)部會計控制的必要手段

對于企業(yè)而言，建立內(nèi)部控制制度的主要目的是為了不斷提高資產(chǎn)效率，更好的規(guī)范核算工作，這一制度的實(shí)施要通過財務(wù)管理工作。在一定程度上來講，企業(yè)財務(wù)管理工作能否順利展開直接取決于財務(wù)管理人員對企業(yè)資金的管控能力，這樣看來，相關(guān)財務(wù)管理人員所發(fā)揮的作用是非常大的，為了能夠促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，相關(guān)人員一定要不斷提升其資金管控水平，這樣才可以更有效的幫助企業(yè)規(guī)避各種風(fēng)險。

（二）資金管控是確保預(yù)算執(zhí)行的重要保證

企業(yè)預(yù)算管理可以說與資金的管控力度有著不可分割的關(guān)系，整個預(yù)算執(zhí)行的過程其實(shí)就是資金管控活動的一種體現(xiàn)，鑒于此，作為企業(yè)的管理人員一定要學(xué)會從根本上重視起資金的管控工作，與此同時，要求各部門人員配合好資金管控的有關(guān)工作，從當(dāng)前企業(yè)的實(shí)際情況看來，部分管理人員還是缺乏對資金管控的重視度，往往將更多的精力投放在籌集企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)的資金上，這樣將會對企業(yè)的預(yù)算管理工作造成最直接的影響。

（三）資金管控能夠?yàn)榭冃Х治鎏峁┮欢ǖ膮⒖?/p>

企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理是其管理工作的核心內(nèi)容，在財務(wù)人員展開有關(guān)工作過程中，分析財務(wù)數(shù)據(jù)和進(jìn)行業(yè)績考核是當(dāng)中最為基礎(chǔ)的工作內(nèi)容，這部分工作內(nèi)容可以幫助企業(yè)的管理人員更清楚了解資金的使用效率，所以，企業(yè)的相關(guān)管理人員一定要結(jié)合企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀來制定資金管控考核辦法，同時，還要及時發(fā)現(xiàn)資金管控工作中存在的問題，并且制定出有針對性的應(yīng)對方案。一旦企業(yè)的相關(guān)人員不能夠做好資金的管控工作，不僅不能夠在第一時間將企業(yè)的運(yùn)營成本反映出來，還無法為企業(yè)管理人員的考核、分析工作提供有力的數(shù)據(jù)支持，這對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展極為不利。

二、企業(yè)在資金管控中出現(xiàn)的問題

（一）管控流程不到位

為了保障資金的安全，讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員更加清楚資金的流動方向，多數(shù)企業(yè)都已經(jīng)展開資金的監(jiān)管工作，但是有關(guān)工作中還是會出現(xiàn)各式各樣的問題，并且始終沒有形成完善的資金管控流程，這樣一來，會對企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)部門開展資金管控工作帶來很多的不便。在此基礎(chǔ)上，各部門人員也會因?yàn)橄嚓P(guān)制度的缺失而忽視財務(wù)管控工作的重要性，財務(wù)部門人員在實(shí)際的工作中也得不到其他部門人員的支持，這對其進(jìn)行資金管控工作是非常不利的。與此同時，財務(wù)部門人員下達(dá)任務(wù)就會有更多的阻礙，導(dǎo)致資金管控工作不能夠真正的落到實(shí)處，這將會直接影響企業(yè)的運(yùn)行狀況。

（二）預(yù)算編制不具科學(xué)性

預(yù)算管理對于企業(yè)而言是不可或缺的，可是現(xiàn)如今依舊有部分企業(yè)不能夠正視預(yù)算管理的存在價值，這就使得企業(yè)的資金在支出時往往相對混亂，資金的使用效率也會有所下降，部分企業(yè)職員更是利用自身的職權(quán)來侵占企業(yè)的資金，這種現(xiàn)象在各個企業(yè)中都屢見不鮮。從某種層面來講，企業(yè)預(yù)算管理的缺失會在一定程度上增加企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，為此，企業(yè)的管理人員要加強(qiáng)對有關(guān)工作的重視。

三、提高企業(yè)資金管控能力的有效措施

（一）做好預(yù)算管理工作

預(yù)算管理對于企業(yè)的資金收支能夠起到很好的控制效果，當(dāng)企業(yè)實(shí)行全面預(yù)算管理工作后，不僅可以對前期制定的資金控制指標(biāo)進(jìn)行修改，對當(dāng)中出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，還可以向管理層匯報有關(guān)工作，以此來促進(jìn)企業(yè)預(yù)算指標(biāo)的科學(xué)性。當(dāng)有關(guān)部門人員對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行考核時，對于表現(xiàn)較為良好的部門，可以進(jìn)行適當(dāng)?shù)莫剟?，這對激發(fā)其工作積極性有很大的幫助。當(dāng)然，在企業(yè)中建立預(yù)算指標(biāo)體系也是非常有必要的，這不僅可以細(xì)化企業(yè)中的一些費(fèi)用項(xiàng)目，還可以對企業(yè)內(nèi)部的人員起到一定的指導(dǎo)作用，使其能夠結(jié)合預(yù)算指標(biāo)更有序的進(jìn)行資金支付。

（二）加強(qiáng)對資金管理的監(jiān)管力度

之所以對企業(yè)的資金進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，旨在能夠不斷降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，提升資金的使用效率，一方面來講，企業(yè)要做好調(diào)研工作，針對財務(wù)管理需求以及生產(chǎn)工藝流程等有關(guān)方面來進(jìn)行，同時要在其內(nèi)部建立資金監(jiān)管制度，在有關(guān)的監(jiān)管工作中，要明確各部門的職責(zé)，做到權(quán)責(zé)統(tǒng)一，將各部門的作用真正的發(fā)揮出來，財務(wù)部門作為核心部門，要定期做好審計工作，不論是對會計核算還是內(nèi)控制度的具體實(shí)施，都要做好及時的整改，這樣才可以保障資金使用的規(guī)范性;另一方面，加強(qiáng)對資金的全方位監(jiān)管，確保企業(yè)資金能夠被安全有效的使用，這對加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力也有很大的促進(jìn)作用。

（三）對資金管控業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范

企業(yè)財務(wù)管理工作的順利展開與資金管控流程的科學(xué)性是有直接關(guān)系的，企業(yè)應(yīng)該結(jié)合自身的發(fā)展特點(diǎn)，制定有針對性的資金監(jiān)管制度，這樣才可以為相關(guān)的財務(wù)部門提供有力的支持，除此之外，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人員要實(shí)時掌控資金的流動方向，對企業(yè)的投資情況要有個基礎(chǔ)的了解，這樣才能夠制定科學(xué)合理的資金監(jiān)管流程，從而為實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提供最大化助力。為了讓各部門能夠更有效的做好資金監(jiān)管工作，資金監(jiān)管制度中應(yīng)該明確各部門的職責(zé)，這樣可以避免出現(xiàn)部門人員相互推諉工作的情況。

四、結(jié)束語

總而言之，在企業(yè)財務(wù)管理中，資金的管控工作是非常重要的，某種程度上會直接影響企業(yè)的正常運(yùn)行。為此，企業(yè)的管理人員一定要重視相關(guān)工作，除了要對資金管控業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范，還要加強(qiáng)對資金管理的監(jiān)管力度，做好預(yù)算管理工作，只有這樣，才可以為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤，使其在市場中站穩(wěn)腳跟。

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