魏耀峰 張曉鳳

改革開放以來，我國社會(huì)保險(xiǎn)制度從無到有，從弱到強(qiáng)，取得了顯著成就，為中國特色社會(huì)主義建設(shè)，提供了有力支撐和保障。海南省是全國最早的社會(huì)保險(xiǎn)制度試點(diǎn)省份之一，1993年，社會(huì)保險(xiǎn)制度就通過省人大地方立法。建省辦經(jīng)濟(jì)特區(qū)以來，在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，海南省認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家和省委省政府的重大決策部署，加快推進(jìn)覆蓋城鄉(xiāng)的社會(huì)保險(xiǎn)體系建設(shè)，社會(huì)保險(xiǎn)立法工作不斷取得新的成效與進(jìn)展。

一、海南省社會(huì)保險(xiǎn)立法的基本情況

（一）社會(huì)保險(xiǎn)立法日益完善

1993年，海南省出臺(tái)了《海南經(jīng)濟(jì)特區(qū)城鎮(zhèn)從業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》《海南經(jīng)濟(jì)特區(qū)城鎮(zhèn)從業(yè)人員工傷保險(xiǎn)條例》《海南省城鎮(zhèn)從業(yè)人員失業(yè)保險(xiǎn)條例》三個(gè)條例，成為全國第一個(gè)實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)地方立法的省份。其中，工傷保險(xiǎn)立法比國務(wù)院頒布的《工傷保險(xiǎn)條例》早10年。1995年，海南省頒布實(shí)施了海南省城鎮(zhèn)從業(yè)人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)條例；2001年，海南省生育保險(xiǎn)辦法啟動(dòng)。至此，海南省城鎮(zhèn)從業(yè)人員五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)全面實(shí)施。2003年，社會(huì)保險(xiǎn)制度又向城鎮(zhèn)居民延伸，先后建立了新型農(nóng)村合作醫(yī)療、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)制度。可以說，海南省的社會(huì)保險(xiǎn)制度有較好的制度基礎(chǔ)。

我國現(xiàn)行的《社會(huì)保險(xiǎn)法》于2010年10月通過，2011年7月1日實(shí)施，2018年12月進(jìn)行了修訂。該法修訂前后均為十二章、98個(gè)條文，內(nèi)容涵蓋基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)五大社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，并對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳、社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦、社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督、法律責(zé)任等問題進(jìn)行了規(guī)定。《社會(huì)保險(xiǎn)法》以法律的形式確立了我國的社會(huì)保險(xiǎn)制度和體系，具有劃時(shí)代的意義。海南省認(rèn)真貫徹落實(shí)《社會(huì)保險(xiǎn)法》和國務(wù)院新修訂的《工傷保險(xiǎn)條例》，在全國率先完成了五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)地方性法規(guī)的修訂工作。2011年9月28日，省人大常委會(huì)審議通過了養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)和生育等五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)地方性法規(guī)（以下簡稱“5個(gè)法規(guī)”）的修訂案，在全國率先完成了“5個(gè)法規(guī)”的修訂工作。此外，海南省還以辦法、通知等形式出臺(tái)了具體實(shí)施細(xì)則。上述規(guī)定配合了國家制定出臺(tái)的社會(huì)保險(xiǎn)法律制度，對(duì)海南省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展作出了重大貢獻(xiàn)，為海南省進(jìn)一步深化社會(huì)保險(xiǎn)體制改革，推進(jìn)五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌和海南農(nóng)墾、海鋼公司五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)移交地方統(tǒng)籌管理等起了重要的作用。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全面覆蓋

在省委省政府的高度重視和有力支持下，在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，目前海南省現(xiàn)行的有《海南省城鎮(zhèn)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》《海南省城鎮(zhèn)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例實(shí)施細(xì)則》《海南省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法》和《海南省被征地農(nóng)民參加社會(huì)保險(xiǎn)辦法》，此外還有很多相關(guān)的管理規(guī)定，這些辦法和規(guī)定構(gòu)筑了海南省社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系，這些體系的運(yùn)作為海南省社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供了很好的制度保障。

（三）醫(yī)療保險(xiǎn)制度大力創(chuàng)新

一是推行醫(yī)療保險(xiǎn)異地就醫(yī)結(jié)算，截至2016年12月，海南省與30個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)共223個(gè)統(tǒng)籌區(qū)簽訂了合作協(xié)議，開展異地就醫(yī)結(jié)算業(yè)務(wù)，率先實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌區(qū)全國覆蓋（除港澳臺(tái)地區(qū)）。目前，在全國首個(gè)通過國家結(jié)算平臺(tái)實(shí)現(xiàn)異地就醫(yī)結(jié)算，與全國所有統(tǒng)籌區(qū)均已實(shí)現(xiàn)即時(shí)結(jié)算。二是調(diào)整城鎮(zhèn)職工和居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)政策，將困難企業(yè)職工、靈活就業(yè)人員、農(nóng)民工納入?yún)⒈７秶?，出臺(tái)醫(yī)療保障關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)辦法，開展城鎮(zhèn)居民門診統(tǒng)籌試點(diǎn)工作，全面解決關(guān)閉、破產(chǎn)企業(yè)從未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)退休人員的醫(yī)療保險(xiǎn)問題。

（四）工傷、失業(yè)保險(xiǎn)方面制度重點(diǎn)突破

在工傷保險(xiǎn)方面，制定《海南省重特大工傷事故工傷保險(xiǎn)善后應(yīng)急處理工作預(yù)案》，大力推進(jìn)建筑施工項(xiàng)目參加工傷保險(xiǎn)。2017年6月，在繼續(xù)降低養(yǎng)老、生育、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率的基礎(chǔ)上，聯(lián)合省財(cái)政廳印發(fā)了《海南省工傷保險(xiǎn)浮動(dòng)費(fèi)率管理辦法》，海南省實(shí)際平均費(fèi)率由原來的0.46%左右降至0.43%，遠(yuǎn)低于全國實(shí)際平均費(fèi)率（0.75%左右）。

二、海南省社會(huì)保險(xiǎn)立法存在的問題

雖然海南省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中充分發(fā)揮了調(diào)節(jié)器、安全網(wǎng)的重要功能。但是，面對(duì)廣大人民群眾的新期盼，面對(duì)建設(shè)美好新海南發(fā)展的新目標(biāo)、新要求，海南省現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制和管理機(jī)制，還存在一些不適應(yīng)的問題，這些問題既是海南省社會(huì)保險(xiǎn)制度發(fā)展中存在的問題，也是我國社會(huì)保障制度發(fā)展中具有普遍性的問題。

（一）地方性立法存在困難

我國現(xiàn)行的《社會(huì)保險(xiǎn)法》有關(guān)五大社會(huì)險(xiǎn)種的規(guī)定總共僅有57條，這種概括性的立法模式也能較大程度地適應(yīng)在我國改革發(fā)展過程中社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域面臨的新情況和新問題，為海南省社會(huì)保險(xiǎn)制度的完善和機(jī)制創(chuàng)新留出了空間，但也使得該法的實(shí)施非常依賴各地結(jié)合自身情況制定的地方性法規(guī)。但寬泛的立法缺乏對(duì)地方性立法的指導(dǎo)作用，雖然海南省一直在嘗試制度完善，但仍有一部分現(xiàn)實(shí)問題難以解決，地方性立法存在困難。

（二）制度設(shè)計(jì)“碎片化”問題較為明顯

海南省現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)制度“碎片化”問題較為明顯，如社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有城鎮(zhèn)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三項(xiàng)。以城鎮(zhèn)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，目前尚在實(shí)施的關(guān)于城鎮(zhèn)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的地方性法規(guī)、政府規(guī)章，就有《海南省城鎮(zhèn)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》《海南省城鎮(zhèn)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例實(shí)施細(xì)則》、海南省人民政府《關(guān)于實(shí)行城鎮(zhèn)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌的通知》、海南省人民政府《關(guān)于進(jìn)一步完善非企業(yè)化管理事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的通知》等，此外還有由省人社廳發(fā)布的《關(guān)于城鎮(zhèn)從業(yè)人員社會(huì)保險(xiǎn)若干問題處理意見的通知》《關(guān)于階段性降低海南省城鎮(zhèn)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率的通知》等規(guī)范性文件。與城鎮(zhèn)從業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度類似，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)涉及的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件也比較紛繁復(fù)雜。不僅養(yǎng)老保險(xiǎn)如此，醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定也呈現(xiàn)比較零散的“碎片化”狀態(tài)。除了法律、地方性法規(guī)、部門規(guī)章、地方政府規(guī)章之外，2011年1月1日至2018年12月之間，由省人社廳發(fā)布的有關(guān)五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)的規(guī)范性文件就多達(dá)60多件；2011年之前發(fā)布的多達(dá)140多項(xiàng)。

（三）政策性文件位階不高

為了適應(yīng)海南省社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展，及時(shí)解決社會(huì)保險(xiǎn)改革發(fā)展中出現(xiàn)的問題，經(jīng)常以較低層次的意見、決定、規(guī)定等規(guī)范性文件代替立法的情形出現(xiàn)，而這些文件在實(shí)際操作中的執(zhí)行力度不夠，造成一些政策規(guī)定雖然已經(jīng)出臺(tái)，但卻在實(shí)際工作中很難執(zhí)行。如2016年底，海南省將城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農(nóng)合進(jìn)行制度整合，但這種整合是以省政府辦公廳文件的形式進(jìn)行的調(diào)整，階位不高，缺少法律法規(guī)層面的支持，在整合中還存在不少的障礙。

（四）管理板塊化矛盾突出

目前，醫(yī)療保障方面以城鄉(xiāng)戶籍界限來設(shè)計(jì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度并以此來界定參保對(duì)象，在體制設(shè)計(jì)上又實(shí)行板塊化管理：城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)原來分別由人力資源社會(huì)保障部門和衛(wèi)計(jì)部門進(jìn)行管理，現(xiàn)已劃歸醫(yī)保部門管理，而與此相關(guān)的城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度又由民政部門管理。這幾項(xiàng)制度職能相近，內(nèi)容和性質(zhì)相同，但管理上卻分屬三個(gè)部門。導(dǎo)致出現(xiàn)了三個(gè)“不利于”和三個(gè)“重復(fù)”。

三個(gè)“不利于”指：一是不利于人員流動(dòng)。城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的不統(tǒng)一，造成參保人員特別是農(nóng)民工在城鄉(xiāng)之間流動(dòng)時(shí)醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系難以接續(xù)，待遇無法銜接。二是不利于社會(huì)公平。城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)制度分割城鄉(xiāng)關(guān)系，導(dǎo)致居民只能根據(jù)戶籍選擇相應(yīng)的制度，造成了不平等，固化了城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)。三是不利于醫(yī)療保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)分別管理，基金無法共濟(jì)使用，降低了基金抗風(fēng)險(xiǎn)能力。三個(gè)“重復(fù)”：一是重復(fù)參保。特別是農(nóng)民工、在城鎮(zhèn)就讀的農(nóng)村大中小學(xué)生既參加城鎮(zhèn)居民醫(yī)保又參加新農(nóng)合的現(xiàn)象較為突出，這既增加了財(cái)政補(bǔ)助支出又增加了個(gè)人繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。二是重復(fù)建立經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和信息系統(tǒng)。城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農(nóng)合各自設(shè)立經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各自建設(shè)、維護(hù)信息系統(tǒng)，增加了管理成本，降低了管理效率，浪費(fèi)大量人力、財(cái)力、物力資源。但同時(shí)，每個(gè)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)又都感到力量薄弱。三是重復(fù)制訂支付標(biāo)準(zhǔn)。城鎮(zhèn)醫(yī)保和新農(nóng)合費(fèi)用結(jié)算辦法及藥品、診療項(xiàng)目目錄等支付標(biāo)準(zhǔn)不一致，醫(yī)療機(jī)構(gòu)需要為城鎮(zhèn)醫(yī)保、新農(nóng)合配備不同的信息系統(tǒng)，增加了醫(yī)院的負(fù)擔(dān)。

為深化醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革，逐步理順管理體制，在全省范圍內(nèi)整合城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農(nóng)合制度，2016年底，海南省人民政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)海南省整合城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度實(shí)施方案的通知》（瓊府辦〔2016〕318號(hào)）中提出城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保障制度要統(tǒng)一基金籌資，統(tǒng)一保障政策待遇，統(tǒng)一醫(yī)保目錄，統(tǒng)一定點(diǎn)管理，統(tǒng)一基金管理等，逐步縮小城鄉(xiāng)差距、地區(qū)差異。此項(xiàng)改革仍在進(jìn)行中，實(shí)現(xiàn)全省范圍內(nèi)的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌還需要很長的路要走。

（五）不同社會(huì)保障群體待遇不均衡

海南省現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)制度按人群設(shè)置，具體政策和待遇水平在人群之間、地區(qū)之間存在差異，有時(shí)甚至相差懸殊。一是不同的人群享受不同的待遇，城鎮(zhèn)從業(yè)人員、城鎮(zhèn)非就業(yè)居民、農(nóng)民分別適用不同的辦法和待遇標(biāo)準(zhǔn)，三種制度保障待遇差距較大，從業(yè)人員待遇較高，未從業(yè)人員待遇相對(duì)較低。二是醫(yī)療保險(xiǎn)對(duì)城鎮(zhèn)職工、城鎮(zhèn)居民、農(nóng)民也給予不同待遇，從個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷限額、報(bào)銷比例等方面都存在著明顯的政策差異。三是各種社會(huì)保障群體待遇不平衡導(dǎo)致了城鄉(xiāng)不同社會(huì)群體間社會(huì)保障制度的銜接轉(zhuǎn)換不順暢。例如，新老農(nóng)保制度的銜接；新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度和城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度之間的銜接，都存在種種問題，使得社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)制度運(yùn)行的可持續(xù)性面臨挑戰(zhàn)。不同社會(huì)保障群體待遇不均衡的現(xiàn)狀有失社會(huì)保障的公正和公平，既不利于城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展，也不利于促進(jìn)社會(huì)公平與和諧社會(huì)建設(shè)。

三、出臺(tái)統(tǒng)一的海南省社會(huì)保險(xiǎn)地方法規(guī)的具體設(shè)想

社會(huì)保險(xiǎn)制度應(yīng)該隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的變化而及時(shí)調(diào)整，尤其是海南省近年來經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展變化很快，省委提出了“五位一體”發(fā)展理念，建設(shè)美好新海南、實(shí)現(xiàn)三大愿景的目標(biāo)，這些都對(duì)海南省社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革和發(fā)展提出了新的要求。海南省社會(huì)保險(xiǎn)制度存在著“碎片化”“零散化”的傾向，保險(xiǎn)制度多元設(shè)計(jì)，影響了制度的可持續(xù)發(fā)展，既不利于海南省社會(huì)保險(xiǎn)制度科學(xué)健康發(fā)展，也不利于促進(jìn)社會(huì)公平正義。海南省應(yīng)該在原有的社保體制改革的成果上，積極響應(yīng)省委省政府建設(shè)美好新海南的要求，以此為契機(jī)，出臺(tái)一部統(tǒng)一的海南省社會(huì)保險(xiǎn)地方法規(guī)，同時(shí)根據(jù)每個(gè)險(xiǎn)種的不同特點(diǎn)，有針對(duì)性地制定各個(gè)險(xiǎn)種的實(shí)施細(xì)則，并盡力整合各險(xiǎn)種的管理。另外，《社會(huì)保險(xiǎn)法》實(shí)施后，目前在全國范圍內(nèi)還未有省份出臺(tái)統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)立法，海南省的這種探索將開創(chuàng)全國省級(jí)出臺(tái)統(tǒng)一社會(huì)保險(xiǎn)立法之先河，可為其他省份提供借鑒。

統(tǒng)一的海南省社會(huì)保險(xiǎn)地方法規(guī)要結(jié)合海南省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展特點(diǎn)，統(tǒng)籌規(guī)劃五種社會(huì)保險(xiǎn)的立法旨意和發(fā)展方向，從保障對(duì)象、保障內(nèi)容到征費(fèi)(稅)比例等方面進(jìn)行統(tǒng)一，統(tǒng)一社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用征繳、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦和監(jiān)督等方面，并以此為基礎(chǔ)修訂、完善海南省已有的五個(gè)險(xiǎn)種的實(shí)施細(xì)則?？紤]到海南省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)已經(jīng)處于全國前列，結(jié)合自由貿(mào)易區(qū)（港）、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、國際旅游島、海島的特點(diǎn)，可以在統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)立法中做適當(dāng)超前規(guī)定和特色規(guī)定。

（一）整合保險(xiǎn)制度，解決社會(huì)保險(xiǎn)制度“碎片化”問題

一是在改革的推進(jìn)中，要逐步實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)從業(yè)人員、城鎮(zhèn)未從業(yè)居民、農(nóng)村居民的醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合，緩解醫(yī)療制度不統(tǒng)一、不協(xié)調(diào)問題，促進(jìn)社會(huì)公平。二是按照目前海南省已經(jīng)基本形成的社會(huì)保險(xiǎn)制度框架，結(jié)合近幾年海南省社保工作的進(jìn)展，整合各個(gè)險(xiǎn)種的規(guī)范性文件，進(jìn)一步修訂2011年以來省人大常委會(huì)審議通過的“5個(gè)法規(guī)”，在更高層次上實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)制度建設(shè)有法可依。三是加快農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度的立法進(jìn)程。目前，我國農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于城鎮(zhèn)地區(qū)，表現(xiàn)在保險(xiǎn)項(xiàng)目不夠完備、覆蓋范圍不足、基金總體規(guī)模不足與待遇不夠等幾個(gè)方面。因此，依照目前城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略，應(yīng)當(dāng)加快推進(jìn)農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度建設(shè)與發(fā)展的進(jìn)程，結(jié)合有關(guān)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)農(nóng)村居民的社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)利和義務(wù)，以及農(nóng)村地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)體系框架做出明確的界定。

在國外，也有一體化的社會(huì)保障制度。如新加坡的中央公積金制度即為新加坡社會(huì)保障制度的集大成者，在中央公積金制度下，其養(yǎng)老、醫(yī)療、住房等保障一體化運(yùn)行。新加坡的《中央公積金法令》在新加坡社會(huì)保險(xiǎn)制度中發(fā)揮重要作用，根據(jù)該法令，55歲以下的公積金會(huì)員的個(gè)人賬戶分為普通賬戶、保健儲(chǔ)蓄賬戶、特別賬戶三部分，三個(gè)賬戶的繳費(fèi)率分別為23%、6.5%和6.5%。普通賬戶可以用于購買房屋、親屬的教育支出、獲準(zhǔn)項(xiàng)目的投資等，保健賬戶可以用于支付本人及直系親屬和配偶的醫(yī)療費(fèi)用，特殊賬戶一般不可以取出，只能用于養(yǎng)老和緊急支出。

（二）推進(jìn)體制改革，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障一體化管理

一是由人力資源和社會(huì)保障部門統(tǒng)一制定社會(huì)保障基本制度，建立統(tǒng)一的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一管理社會(huì)保障基金，實(shí)行集中統(tǒng)一的社會(huì)化管理。二是實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)繳費(fèi)集中統(tǒng)一。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)具有保險(xiǎn)性，體現(xiàn)了權(quán)利義務(wù)相一致的品性，其與一般的行政事業(yè)收費(fèi)有很大的不同，這就要求將提供保險(xiǎn)義務(wù)主體和收取保險(xiǎn)費(fèi)用主體統(tǒng)一。在一體化管理方面，新加坡的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒。新加坡建立了統(tǒng)一的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)——中央公積金局。中央公積金局隸屬于新加坡人力部（研究制定公積金發(fā)展戰(zhàn)略和具體政策），但依法相對(duì)獨(dú)立。中央公積金局監(jiān)督保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)施情況。

（三）提高社會(huì)保險(xiǎn)待遇水平，明確待遇支付風(fēng)險(xiǎn)

目前，海南省的社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)于整個(gè)國民收入的調(diào)節(jié)力度不高，主要社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的統(tǒng)籌層次也比較低。同時(shí)，海南省存在著社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用征繳困難，如部分企業(yè)拖欠保險(xiǎn)費(fèi)用的問題，以及社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營方面的問題。這些問題導(dǎo)致海南省社會(huì)保險(xiǎn)待遇偏低。因此，我們認(rèn)為，明確社會(huì)保險(xiǎn)待遇支付風(fēng)險(xiǎn)的判定與補(bǔ)償措施等問題是海南省社會(huì)保險(xiǎn)制度改革的核心問題。海南省未來一個(gè)時(shí)期的社會(huì)保險(xiǎn)制度改革應(yīng)當(dāng)以控制和縮小群體間待遇差距為目標(biāo)，從職業(yè)保險(xiǎn)走向全民保險(xiǎn)，從城市保險(xiǎn)走向城鄉(xiāng)保險(xiǎn)，從部分人享有走向人人公平地享有。具體可以做出如下探索：一是提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平，可以嘗試建立多繳多得的養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)待遇制度；二是規(guī)定農(nóng)民、非正規(guī)就業(yè)者和城鎮(zhèn)居民生育保障機(jī)制；三是規(guī)定商業(yè)保險(xiǎn)和互助合作保險(xiǎn)等各類補(bǔ)充性保險(xiǎn)發(fā)展；四是以法規(guī)形式明確待遇支付風(fēng)險(xiǎn)問題。

（四）加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)信息化系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)信息資源共享

按照統(tǒng)籌規(guī)劃，資源共享的總體要求，建設(shè)全省統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)，從根本上解決信息不暢通、不銜接、不對(duì)稱等問題；把社保信息化系統(tǒng)建設(shè)延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)和定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，使社保經(jīng)辦服務(wù)網(wǎng)絡(luò)延伸到基層，為參保人提供更加便捷的服務(wù)；實(shí)現(xiàn)與公安、財(cái)政、審計(jì)、民政、工商等相關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)信息資源共享；為維護(hù)基金的安全與完整，建立一個(gè)適合海南省的養(yǎng)老金防冒領(lǐng)預(yù)警體系。

（五）加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督和管理體制，全面提升社會(huì)保險(xiǎn)基金的增值能力

一是進(jìn)一步分離社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管職能與運(yùn)營職能，遏制擠占與挪用社會(huì)保險(xiǎn)基金現(xiàn)象。就監(jiān)管而言，僅僅強(qiáng)調(diào)政府系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督仍然是不夠的，加強(qiáng)政府系統(tǒng)外部的監(jiān)督力度非常重要?？梢越梃b新加坡對(duì)其中央公積金制度規(guī)范嚴(yán)格的管理經(jīng)驗(yàn)。二是科學(xué)調(diào)整基金運(yùn)營規(guī)則，全面提升社會(huì)保險(xiǎn)基金的增值能力。目前，社會(huì)保險(xiǎn)基金主要存入銀行和購買國債，投資渠道狹窄，增值能力嚴(yán)重受限。應(yīng)當(dāng)科學(xué)調(diào)整基金運(yùn)營規(guī)則，拓寬投資渠道，可以考慮對(duì)不同性質(zhì)的資金設(shè)置不同的運(yùn)營規(guī)則，如養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)統(tǒng)籌賬戶以及失業(yè)和工傷等項(xiàng)目的資金，應(yīng)當(dāng)以嚴(yán)格保障安全為首選策略，而對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目中的個(gè)人賬戶資金，則可以適當(dāng)?shù)乜紤]進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性投資。同時(shí)，調(diào)整基金運(yùn)營規(guī)則，拓寬投資渠道之后，為了保障投資渠道能使得基金有效增值，需要大力引進(jìn)基金投資運(yùn)作專業(yè)性人才。新加坡公積金投資機(jī)制非常靈活，新加坡政府將超過90%的公積金轉(zhuǎn)交給政府所屬的投資公司進(jìn)行運(yùn)營，這些公司也會(huì)將公積金投入資本市場進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資。為了保障資金安全，中央公積金局委托專業(yè)公司對(duì)公積金投資計(jì)劃下的各種投資產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)體系，及時(shí)調(diào)整投資結(jié)構(gòu)和方向。

（六）設(shè)計(jì)更多的剛性條款，加強(qiáng)法律法規(guī)政策的執(zhí)行和監(jiān)督

《社會(huì)保險(xiǎn)法》宣示性條款很多，剛性權(quán)利義務(wù)條款不足，比如對(duì)用人單位的約束力還不夠，一定程度上淡化了《社會(huì)保險(xiǎn)法》的重要作用。這就要求海南省在制定統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)時(shí)必須從粗獷型走向精細(xì)化，設(shè)計(jì)更多的可執(zhí)行的剛性條款，進(jìn)一步加強(qiáng)法律法規(guī)政策的執(zhí)行和監(jiān)督。比如，歐美國家的社會(huì)保險(xiǎn)制度大多針對(duì)拖欠保費(fèi)的行為規(guī)定了較為嚴(yán)厲的處罰措施，因此，用人單位不敢拖欠社保費(fèi)，否則將面臨嚴(yán)厲處罰。隨著海南省社會(huì)信用體系的完善，可以設(shè)計(jì)多部門聯(lián)動(dòng)的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)制度，用人單位未按照法定要求繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，除了強(qiáng)制追繳之外，其所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都將受到限制。