差異化原則在轉(zhuǎn)制科研企業(yè)業(yè)績(jī)考核中的運(yùn)用

蔣光輝

摘 要：2019年，國(guó)資委對(duì)央企業(yè)績(jī)考核體系進(jìn)行了第5次調(diào)整和完善，修訂后《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法》指出：堅(jiān)持深化分類(lèi)考核和差異化考核，對(duì)不同功能和類(lèi)別的企業(yè)，突出不同考核重點(diǎn)和指標(biāo)要求。轉(zhuǎn)制科研企業(yè)多分布于各中央企業(yè)，經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，已充分融入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，全面滲透到其具有比較優(yōu)勢(shì)的各個(gè)行業(yè)，形成了具有一定規(guī)模的產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)內(nèi)各產(chǎn)業(yè)具有一定的關(guān)聯(lián)，但業(yè)務(wù)構(gòu)成、經(jīng)營(yíng)模式又不盡相同。本文將結(jié)合近年來(lái)部分轉(zhuǎn)制科研企業(yè)業(yè)績(jī)考核的實(shí)踐，對(duì)轉(zhuǎn)制科研企業(yè)業(yè)績(jī)差異化考核提出具體思路和方法，以供借鑒和參考。

關(guān)鍵詞：差異化;轉(zhuǎn)制科研企業(yè);業(yè)績(jī)考核

1999年3月，轉(zhuǎn)發(fā)了12個(gè)部委《關(guān)于國(guó)家經(jīng)貿(mào)局管理的10個(gè)國(guó)家局所屬科研機(jī)構(gòu)管理機(jī)制改革的實(shí)施意見(jiàn)》，中央各部委所屬242家科研院所開(kāi)啟了企業(yè)化轉(zhuǎn)制工作。2000年，印發(fā)《關(guān)于建設(shè)部等11個(gè)部門(mén)（單位）所屬134個(gè)科研機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)制方案》，根據(jù)方案，大多數(shù)轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)并入各中央企業(yè)。2019年3月，印發(fā)了《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法》，進(jìn)一步突出企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的考核導(dǎo)向，其亮點(diǎn)之一就是提出了差異化考核措施，突出不同的考核重點(diǎn)和指標(biāo)要求。盡管多年來(lái)，國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)轉(zhuǎn)制科研企業(yè)的考核作了一些探討，但對(duì)轉(zhuǎn)制科研企業(yè)的業(yè)績(jī)考核體系建立的研究還比較少見(jiàn)。因此，本文試著結(jié)合筆者多年轉(zhuǎn)制科研企業(yè)業(yè)績(jī)考核的實(shí)踐，提供一些思路供大家參考。

一、業(yè)績(jī)考核的定義

業(yè)績(jī)考核通常也稱(chēng)為業(yè)績(jī)考評(píng)或績(jī)效考核，是針對(duì)企業(yè)中被考核對(duì)象所承擔(dān)的工作，應(yīng)用各種定性和定量方法，對(duì)其行為的實(shí)際效果及其對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)或價(jià)值進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。它是企業(yè)績(jī)效管理的重要內(nèi)容，更是強(qiáng)有力的企業(yè)管理手段。業(yè)績(jī)考評(píng)的目的是通過(guò)考核提高被考核對(duì)象的效率，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。本文所指的業(yè)績(jī)考核主要是轉(zhuǎn)制科研企業(yè)對(duì)其所屬單位的業(yè)績(jī)考核，是轉(zhuǎn)制科研企業(yè)“保落實(shí)”“促增長(zhǎng)”的重要抓手。在對(duì)所屬單位進(jìn)行業(yè)績(jī)考核時(shí)，要緊緊牽住確保企業(yè)發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的“牛鼻子”，根據(jù)不同企業(yè)所處的行業(yè)、板塊、業(yè)態(tài)和發(fā)展定位的不同，進(jìn)行差異化考核。

二、差異化考核的意義

差異化考核是國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)央企負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的具體要求，其核心在根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，對(duì)不同定位的企業(yè)，突出不同考核重點(diǎn)，合理設(shè)置經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)及權(quán)重，確定差異化考核標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)行差異化考核，主要具有以下意義：

（一）充分發(fā)揮業(yè)績(jī)考核的導(dǎo)向作用

對(duì)不同定位的企業(yè)確定不同的考核指標(biāo)及權(quán)重，有利于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和員工明晰公司的目標(biāo)和方向，引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化資本布局，提高資本運(yùn)營(yíng)效率，提高價(jià)值創(chuàng)造能力。

（二）充分體現(xiàn)業(yè)績(jī)考核的公平、公正性

制定業(yè)績(jī)考核指標(biāo)時(shí)，根據(jù)不同企業(yè)的發(fā)展定位和主營(yíng)業(yè)態(tài)，在指標(biāo)和權(quán)重設(shè)置時(shí)體現(xiàn)差異化，可以使大家感到公平、公正，有利于資源、人力、智慧向有益企業(yè)發(fā)展的方向聚集。

（三）適應(yīng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的需要

差異化考核，根據(jù)企業(yè)的資源稟賦不同，突出不同的考核重點(diǎn)，有利于引導(dǎo)企不斷補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)、固優(yōu)勢(shì)，通過(guò)不斷提高資源使用效率，引領(lǐng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

三、差異化考核的具體措施

差異化考核要從企業(yè)的發(fā)展定位和主營(yíng)業(yè)態(tài)著手，找到影響企業(yè)生存發(fā)展的核心關(guān)鍵指標(biāo)，合理確定指標(biāo)權(quán)重。同時(shí)，要避免為兼顧設(shè)置眾多復(fù)雜的指標(biāo)體系，導(dǎo)致產(chǎn)生新的平均主義，不能達(dá)到預(yù)期效果。

（一）指標(biāo)設(shè)置的原則

1、與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略和年度發(fā)展目標(biāo)保持一致的原則

業(yè)績(jī)考核目的是確保企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略和年度發(fā)展目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。因此，考核目標(biāo)的確定就需要按照“股東需要什么就考核什么”的要求，突出股東最為關(guān)注的規(guī)模、效益和現(xiàn)金流等指標(biāo)導(dǎo)向，從而促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

2、契合企業(yè)實(shí)際情況和發(fā)展需要的原則

根據(jù)科研企業(yè)的歷史和特點(diǎn)，合理安排“科技創(chuàng)新”指標(biāo)權(quán)重及考核內(nèi)容;根據(jù)科研企業(yè)的“企業(yè)”本質(zhì)屬性，合理設(shè)置經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)考核指標(biāo)。通過(guò)指標(biāo)權(quán)重及考核內(nèi)容的設(shè)置，有效體現(xiàn)科技創(chuàng)新與業(yè)務(wù)發(fā)展之間“相互依存、相互促進(jìn)、相互成就”的良性循環(huán)關(guān)系。

3、以不同的指標(biāo)及權(quán)重來(lái)體現(xiàn)差異化原則

根據(jù)所屬企業(yè)專(zhuān)業(yè)、業(yè)務(wù)等特點(diǎn)和發(fā)展階段，通過(guò)設(shè)置不同權(quán)重形式調(diào)整指標(biāo)的分值權(quán)重，以差異化考核引導(dǎo)企業(yè)差異化發(fā)展。

4、可操作性原則

業(yè)績(jī)考核體系和指標(biāo)要符合企業(yè)的實(shí)際情況，計(jì)劃可以落地、能夠執(zhí)行，應(yīng)簡(jiǎn)化考核指標(biāo)設(shè)置，盡可能避免重復(fù)和交叉，提升業(yè)績(jī)考核的針對(duì)性。

（二）考核指標(biāo)的設(shè)定

多年來(lái)的發(fā)展，轉(zhuǎn)制科研企業(yè)面臨生存和發(fā)展壓力，不斷主動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng)需要，雖然發(fā)展規(guī)模各不相同，但大多發(fā)展形成了以總部為科技研發(fā)組織主體和戰(zhàn)略管控中心、各子企業(yè)為專(zhuān)業(yè)研發(fā)實(shí)施主體、科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)體和業(yè)務(wù)實(shí)施主體的科技型企業(yè)集團(tuán)。筆者所在企業(yè)就屬這種類(lèi)型，子企業(yè)包括科技服務(wù)咨詢(xún)類(lèi)、科技成果轉(zhuǎn)化類(lèi)和其他業(yè)務(wù)類(lèi)三種類(lèi)型。在業(yè)績(jī)考核時(shí)，筆者認(rèn)為可設(shè)三類(lèi)指標(biāo)，即核心指標(biāo)（包括經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和科技創(chuàng)新指標(biāo)）、監(jiān)管指標(biāo)和專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)，并通過(guò)設(shè)置“經(jīng)濟(jì)綜合貢獻(xiàn)系數(shù)”對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)得分進(jìn)行適當(dāng)調(diào)節(jié)，以體現(xiàn)不同經(jīng)濟(jì)要素對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響。業(yè)績(jī)考核總得分=經(jīng)濟(jì)指標(biāo)基礎(chǔ)得分×經(jīng)濟(jì)綜合貢獻(xiàn)系數(shù)+科技創(chuàng)新指標(biāo)得分-監(jiān)管指標(biāo)扣分±專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)得分。

1、核心指標(biāo)

核心指標(biāo)主要由體現(xiàn)營(yíng)業(yè)規(guī)模、盈利能力、現(xiàn)金流水平的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和主要體現(xiàn)科研投入、科研立項(xiàng)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化及成果轉(zhuǎn)化的科技創(chuàng)新指標(biāo)兩類(lèi)構(gòu)成。經(jīng)濟(jì)指標(biāo)主要包括新簽合同額、營(yíng)業(yè)收入、歸屬母公司凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金流等指標(biāo)，科技創(chuàng)新指標(biāo)主要包括科研立項(xiàng)、科技成果、獲取外部科研經(jīng)費(fèi)、取得知識(shí)產(chǎn)權(quán)等內(nèi)容。

2、監(jiān)管指標(biāo)

監(jiān)管指標(biāo)實(shí)行扣分值，主要由安全質(zhì)量、技術(shù)管理、依法合規(guī)運(yùn)營(yíng)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理等指標(biāo)構(gòu)成。

3、專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)

專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、考核年度重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)工作安排和管理需要來(lái)制定，是核心指標(biāo)和監(jiān)管指標(biāo)考核的有效補(bǔ)充，實(shí)行加分或扣分制。例如，可以根據(jù)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展工作安排，對(duì)退休人員社會(huì)化管理工作、壓縮管理層級(jí)工作、治理虧損企業(yè)工作等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)考核。

（三）差異化考核的具體方法

1、根據(jù)企業(yè)類(lèi)型賦予不同的指標(biāo)權(quán)重

在考核指標(biāo)確定后，根據(jù)企業(yè)的類(lèi)型差異，賦予經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、科技創(chuàng)新指標(biāo)不同的權(quán)重，如下表所示：

根據(jù)承擔(dān)科研工作的比重不同，賦予不同的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和科技創(chuàng)新指標(biāo)權(quán)重，如下圖所示：

核心指標(biāo)基礎(chǔ)分值100分，各類(lèi)型企業(yè)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)分值=100×該項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重，例如科技成果轉(zhuǎn)化類(lèi)企業(yè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)基礎(chǔ)分值=100×90%，科技指標(biāo)分值=100×10%。

2、進(jìn)一步細(xì)分經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分值權(quán)重

即便同一類(lèi)型企業(yè)，由于企業(yè)發(fā)展定位、所處發(fā)展階段的不同，其完成經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的能力也必然有所差異，可對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的明細(xì)指標(biāo)權(quán)重作進(jìn)一步差異化細(xì)分，如下表所示：

如果企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)屬于市場(chǎng)容量大但低利潤(rùn)的行業(yè)，則側(cè)重考核其新簽合同額和營(yíng)業(yè)收入指標(biāo);如果企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的體量有限但盈利能力強(qiáng)，那么就注重考核其利潤(rùn)指標(biāo)。

3、對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)得分進(jìn)行綜合調(diào)節(jié)

由于不同企業(yè)所占用經(jīng)濟(jì)資源不同，為體現(xiàn)資源要素對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)得分的影響，故設(shè)置綜合經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)系數(shù)對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)得分進(jìn)行調(diào)節(jié)。經(jīng)濟(jì)綜合貢獻(xiàn)系數(shù)可由新簽合同額貢獻(xiàn)系數(shù)、營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金保證系數(shù)等系數(shù)構(gòu)成。新簽合同額貢獻(xiàn)系數(shù)設(shè)置如下表所示，橫軸、縱軸所對(duì)應(yīng)的數(shù)值即為該項(xiàng)系數(shù)的值。

4、對(duì)特殊事項(xiàng)的調(diào)整

按照國(guó)有企業(yè)干部管理“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”原則，為鼓勵(lì)開(kāi)拓創(chuàng)新和擔(dān)當(dāng)作為，對(duì)企業(yè)因?qū)嵤┲卮罂萍紕?chuàng)新、發(fā)展前瞻性業(yè)務(wù)或新興業(yè)務(wù)，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大影響的，以及消化非現(xiàn)任主要領(lǐng)導(dǎo)任期內(nèi)發(fā)生不良資產(chǎn)等歷史遺留問(wèn)題，可以由被考核單位提出申請(qǐng)，在業(yè)績(jī)考核中酌情予以考慮。

（四）考核結(jié)果的評(píng)價(jià)和運(yùn)用

1、結(jié)果評(píng)價(jià)

可將考核得分劃分為“優(yōu)秀”、“良好”、“合格”和“不合格”四個(gè)等級(jí)，以此對(duì)被考核單位進(jìn)行定性評(píng)價(jià)。

2、結(jié)果應(yīng)用

業(yè)績(jī)考核結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為核定被考核單位負(fù)責(zé)人年度薪酬的核心依據(jù)，可以作為評(píng)先評(píng)優(yōu)的前提或條件設(shè)置的參考，作為評(píng)價(jià)被考核單位主要負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)班子履職能力、成績(jī)以及植物晉升、任免的重要條件。

參考文獻(xiàn)：

[1]方心童.中央企業(yè)績(jī)效考核問(wèn)題研究[M].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2018年7月.ISBN：? 9787563828340.

[2]績(jī)效考核管理業(yè)務(wù)流程與制度.弗布克管理咨詢(xún)中心[M].人民郵電出版社，2020年3月.ISBN：? 9787115490650.