我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制防范重點(diǎn)問題研究

蒙玉琴

[摘 要]隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，資本市場(chǎng)的不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行作為一個(gè)重要角色在其中發(fā)揮著重要作用，但種種不確定因素使商業(yè)銀行在發(fā)展過程中面臨一定風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行不同于其他企業(yè)，經(jīng)營(yíng)對(duì)象為貨幣，貨幣是一特殊商品，這也就意味著商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系需要更加嚴(yán)謹(jǐn)、全面。為了更好地對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制防范，文章著重對(duì)商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)過程中最常見的操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究分析，并提出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范控制的優(yōu)化措施，以進(jìn)一步加深對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的了解。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)控制防范;操作風(fēng)險(xiǎn);信用風(fēng)險(xiǎn);流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.01.037

銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理控制能力很大程度上影響著銀行的長(zhǎng)期發(fā)展，社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，市場(chǎng)上新的商業(yè)銀行不斷涌現(xiàn)，并且還出現(xiàn)了很多可以替代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的支付方式、貸款方式、理財(cái)方式等，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生了一定的沖擊。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系通過對(duì)一系列風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、處理，從而達(dá)到保障銀行資金安全、維持銀行正常經(jīng)營(yíng)的目的，因此需要對(duì)商業(yè)銀行可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制與防范，提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效率。

1 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制防范的必要性

每個(gè)企業(yè)在日常的交易活動(dòng)中，資金的使用是必要環(huán)節(jié)，因此企業(yè)與銀行聯(lián)系密切，銀行的正常發(fā)展為企業(yè)的正常發(fā)展提供了良好的資金機(jī)會(huì)，也保障了企業(yè)資產(chǎn)的安全性。對(duì)于金融行業(yè)來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行更是作為金融行業(yè)的一個(gè)重要支柱，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)在市場(chǎng)的不確定因素下呈現(xiàn)不斷變化的趨勢(shì)，為了預(yù)防金融危機(jī)，銀行需要強(qiáng)化自身發(fā)展能力，商業(yè)銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)有利于金融行業(yè)的健康、持續(xù)、正常發(fā)展，也對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行有積極影響。因此，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，一定要著重加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題的防范與控制，抓住重點(diǎn)，深化體制改革，建立完善高效的風(fēng)險(xiǎn)防范控制體系，促進(jìn)自身發(fā)展。

2 我國(guó)商業(yè)銀行常見風(fēng)險(xiǎn)中重點(diǎn)問題分析

2.1 操作風(fēng)險(xiǎn)存在的問題

2.1.1 操作風(fēng)險(xiǎn)重視程度不夠高

在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)種類中，操作風(fēng)險(xiǎn)屬于銀行從業(yè)人員比較基本的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的概率也稍大于其他風(fēng)險(xiǎn)，但和信用風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相比較，其重要度較低。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定近期發(fā)展戰(zhàn)略和執(zhí)行重大決策，在現(xiàn)代商業(yè)銀行體系較高級(jí)別管理層對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的控制防范戰(zhàn)略重視程度不夠，下級(jí)在執(zhí)行任務(wù)時(shí)也缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，沒有操作風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的工作經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不高，工作的重點(diǎn)內(nèi)容不會(huì)向這方面轉(zhuǎn)移，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較為薄弱。

2.1.2 內(nèi)部控制制度不夠完善

國(guó)外一些發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行體系起步較早，對(duì)于銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制防范問題也較早開始研究，在先進(jìn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理分析研究成果下，通過構(gòu)建相關(guān)的內(nèi)部模型進(jìn)行計(jì)量分析，形成了多種完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及監(jiān)測(cè)方法。我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范控制研究相比于國(guó)外起步較晚，操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系還有很多需要完善的地方，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理沒有一套全面、先進(jìn)的控制方法，并且沿用的方法多為20世紀(jì)的管理控制方法，沒有根據(jù)社會(huì)的進(jìn)步而進(jìn)行改革創(chuàng)新，從而導(dǎo)致銀行人員在日常操作中的操作風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱。

2.1.3 操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)技能較差

在商業(yè)銀行管理層結(jié)構(gòu)中，高級(jí)管理層對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的重視不夠高，對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)的培訓(xùn)力度不足，員工自身的風(fēng)險(xiǎn)處理經(jīng)驗(yàn)與相關(guān)金融知識(shí)儲(chǔ)備也比較缺乏，從而導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)技能水平?jīng)]有跟上社會(huì)的發(fā)展需求。對(duì)于就業(yè)生來(lái)說(shuō)，尤其是來(lái)自經(jīng)濟(jì)與管理系的學(xué)生，沒有單獨(dú)地學(xué)習(xí)關(guān)于銀行的所有知識(shí)，他們?nèi)绻M(jìn)入銀行工作，必須要學(xué)習(xí)相關(guān)的金融和經(jīng)濟(jì)知識(shí)，而畢業(yè)生的專業(yè)知識(shí)還比較局限于自身專業(yè)，與其他金融學(xué)科的交叉程度較低，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員的數(shù)量與質(zhì)量處于較低水平，技能掌握程度較差。

2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)存在的問題

2.2.1 不良貸款率長(zhǎng)期為正

金融市場(chǎng)的健康發(fā)展需要商業(yè)銀行的穩(wěn)定支撐，近年來(lái)，在我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展要求下，商業(yè)銀行的不良貸款逐漸開始剝離，但是在商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)中，不良貸款仍然是占比最大的那部分，一些行業(yè)集中授信在資本回收期長(zhǎng)的壟斷性行業(yè)，如公路基建、科研開發(fā)等，有些項(xiàng)目開發(fā)時(shí)間過長(zhǎng)，并且收益性較低，從而出現(xiàn)無(wú)法償還巨額貸款的現(xiàn)象，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)增長(zhǎng)。據(jù)中國(guó)銀行研究院2020年3月30日研究報(bào)告，一季度商業(yè)銀行不良貸款率升至1.88%左右，與上季度持平，可見我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率呈現(xiàn)長(zhǎng)期為正的情況。

2.2.2 信用評(píng)估能力較弱

相比于國(guó)外銀行的信用制度，我國(guó)仍然起步較晚，缺乏標(biāo)準(zhǔn)性的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，所使用的信用評(píng)級(jí)方法也不夠準(zhǔn)確到位，還遠(yuǎn)達(dá)不到國(guó)際先進(jìn)信用評(píng)估水平，并且我國(guó)現(xiàn)在遵守的是《新巴塞爾協(xié)議》標(biāo)準(zhǔn)法，我國(guó)商業(yè)銀行信用的評(píng)級(jí)與其存在一定的沖突。雖然在行業(yè)和市場(chǎng)發(fā)展的要求下，商業(yè)銀行的信用評(píng)估體系較為適用，但是在實(shí)際操作過程中，仍然存在企業(yè)信息造假、公布數(shù)據(jù)與真實(shí)情況不符等問題，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的信用評(píng)估等級(jí)與企業(yè)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)存在一定偏差，增加了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.3 當(dāng)?shù)卣^多干預(yù)

出于對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，一些地方政府會(huì)對(duì)當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行的資金流向進(jìn)行一定程度的干預(yù)，從而協(xié)調(diào)政府促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的措施，導(dǎo)致商業(yè)銀行沒有完全根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行資源配置，出現(xiàn)許多不良資產(chǎn)，雖然在法律程序的保護(hù)下可以保障商業(yè)銀行的自身權(quán)益，但是債務(wù)問題仍然會(huì)發(fā)生，商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)問題，不良資產(chǎn)形成，信用風(fēng)險(xiǎn)隨之增高。

2.3 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)存在的問題

2.3.1 銀行資金來(lái)源不穩(wěn)定

存款業(yè)務(wù)與貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的兩大基本業(yè)務(wù)，存款與貸款分別表示了商業(yè)銀行資金的流入與流出，在資金流向的匹配上，新增貸款的需要與新增存款在期限與數(shù)量上相匹配。但隨著網(wǎng)絡(luò)銀行、移動(dòng)支付、各種理財(cái)產(chǎn)品和金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，商業(yè)銀行近幾年的存款量大大降低，但企業(yè)的資金需求還是居高不下，因此導(dǎo)致商業(yè)銀行的存款增速跟不上貸款增速，存款資金來(lái)源的不穩(wěn)定增大了商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.2 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在缺陷

根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性管理方法》規(guī)定，商業(yè)銀行需要建立相關(guān)的管理?xiàng)l例、組織結(jié)構(gòu)、監(jiān)測(cè)技術(shù)等對(duì)可能面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和檢測(cè)。如今，我國(guó)部分商業(yè)銀行還沒有建立專門的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理與其他部門的管理工作交叉進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)管理效率不高，并且專門的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理人員配備不足，管理工具與管理方法沒有及時(shí)更新，沒有建立高效的內(nèi)部模型，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)能力和識(shí)別能力較弱，因此我國(guó)商業(yè)銀行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制上還需進(jìn)一步完善與創(chuàng)新。

3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范控制體系的優(yōu)化建議

3.1 操作風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化建議

增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意識(shí)，傳播內(nèi)部控制文化。操作風(fēng)險(xiǎn)方面的內(nèi)部控制文化主要包括銀行從業(yè)人員的操作風(fēng)險(xiǎn)觀、操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制意識(shí)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等。營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)控制文化需要所有員工在進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)遵守統(tǒng)一的銀行操作行為規(guī)范，清晰了解本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有充分的理解和把握。因此，銀行高級(jí)管理層需要實(shí)施有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并且把其作為日常管理的重要任務(wù)，積極營(yíng)造良好的操作風(fēng)險(xiǎn)控制文化，培養(yǎng)員工良好的職業(yè)道德，加固操作風(fēng)險(xiǎn)防范根基，提高銀行員工的操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，防止有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象，避免錯(cuò)誤率的發(fā)生。

3.2 信用風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化建議

商業(yè)銀行要建立完備的信用評(píng)估系統(tǒng)，對(duì)于企業(yè)的信用評(píng)估要做到真實(shí)可靠，細(xì)化征信評(píng)級(jí)的規(guī)定，提高征信評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)與第三方信用機(jī)構(gòu)的合作，減少政府對(duì)商業(yè)銀行的干預(yù)，讓商業(yè)銀行用自己的信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)去選擇企業(yè)，降低銀行授信于高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的概率，提高信用管理人員的專業(yè)水平，提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)防控能力，熟悉債務(wù)人的各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息，從而有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

3.3 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化建議

穩(wěn)定的資金來(lái)源和合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是保障銀行流動(dòng)性的重要條件，在紛繁復(fù)雜的市場(chǎng)中，商業(yè)銀行要根據(jù)實(shí)際形勢(shì)，制定自身戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展路徑，擴(kuò)大存款規(guī)模、吸引良性貸款，在國(guó)家宏觀政策的引導(dǎo)下，加大對(duì)信用度高的企業(yè)的貸款支持，適當(dāng)降低利率門檻，對(duì)長(zhǎng)期貸款和短期貸款進(jìn)行合理分配，保持平穩(wěn)的流動(dòng)性資產(chǎn)規(guī)模，提高對(duì)數(shù)據(jù)的整合力度和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的專業(yè)度，不斷完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

4 結(jié)論

有效控制和防范商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅對(duì)金融行業(yè)有積極影響，還會(huì)促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，因此研究商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制問題十分有必要，商業(yè)銀行在隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷進(jìn)步發(fā)展的同時(shí)，一些矛盾也不可避免，在今后的發(fā)展中，商業(yè)銀行一定要加大對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范控制能力，保持銀行的持續(xù)經(jīng)營(yíng)力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。

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