摘要：在就業(yè)和創(chuàng)業(yè)壓力與日俱增的今天，小額貸款公司的出現(xiàn)和發(fā)展成為社會進步的必然結(jié)果，在一定程度上緩解了創(chuàng)業(yè)難、融資難等現(xiàn)實問題。然而，由于一些小額貸款公司規(guī)模小、經(jīng)營時間不長、內(nèi)部機制不健全等，導(dǎo)致其在推進過程中受到各種挫折和阻力，并且伴隨著各種財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生。本文分析當前小額貸款公司主要面臨的幾種具體財務(wù)風(fēng)險，給出一些有效規(guī)避和防范這些財務(wù)風(fēng)險的措施和策略，希望能夠在一定程度上解決小額貸款公司在財務(wù)風(fēng)險并提供一些借鑒意義的防范措施。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司;財務(wù)風(fēng)險;規(guī)避;防范措施

一、小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險簡要分析

小額貸款公司作為一項新興產(chǎn)業(yè)，發(fā)展和運營機制還不成熟，而且小額貸款公司只向人們提供借款服務(wù)，不接受任何額度的存款，因此，稍有不慎就會遭受財務(wù)風(fēng)險損失。實際上，財務(wù)風(fēng)險種類有很多，針對小額貸款公司的實際經(jīng)營情況，筆者認為主要會產(chǎn)生以下幾種財務(wù)風(fēng)險。①資金籌集和回收方面的風(fēng)險。小額貸款公司本身規(guī)模不大，而且成立初期的啟動資金不多，運營成本更是少之又少，久而久之，將無法正常為社會公民提供基本的貸款業(yè)務(wù)，除此之外，又受到法律法規(guī)的限制，既不能通過存款的方式盡快實現(xiàn)資金的周轉(zhuǎn)，也不可以過多地向大公司、銀行等大型機構(gòu)融資，逐漸會帶來資金籌集風(fēng)險。同時，貸款資金回報周期相對較長，回報率又不高，使得資金回收風(fēng)險大大增加。②資金投資方面的風(fēng)險。眾所周知，任何企業(yè)、任何公司都會或多或少的涉及投資風(fēng)險，尤其對于小額貸款公司來說，這種投資風(fēng)險不減反增，主要是因為小額貸款公司并不像大型銀行那樣會接觸到許多高收入人群或者大規(guī)模的企業(yè)，它所吸引的人群普遍是中低收入者，并且盈利少，如果這些人群由于突發(fā)事件不能按期還款，那么小額貸款公司將會蒙受不小的財務(wù)損失。③監(jiān)管方面的風(fēng)險。小額貸款公司雖說是小公司，但是本質(zhì)上也應(yīng)該按照“公司法”的各項規(guī)章制度執(zhí)行各類事務(wù)?？墒?，現(xiàn)實并非如此，大部分的權(quán)力都基本掌握在董事長、大股東等高層人員的手里，一些重大決策只要他們拍板定釘后就無法改變，監(jiān)管機構(gòu)及相關(guān)人員幾乎沒有任何權(quán)力，職責(zé)和監(jiān)督意識更是不強，使得公司監(jiān)管制度松弛，財務(wù)風(fēng)險接踵而來。

二、小額信貸公司財務(wù)風(fēng)險防范的重要措施

（一）健全內(nèi)部控制制度

人生在世，不管是做什么事還是任職什么工作，都必須在有一定的規(guī)章制度條例下進行，同樣，小額貸款公司也離不開合理有效的內(nèi)控制度。合理有效的內(nèi)控制度是注視財務(wù)管理工作的一雙“眼睛”，督促財務(wù)管理人員對工作盡職盡責(zé)，不能玩忽職守，從而推進小額貸款公司各項活動的順利展開。因此，合理有效完善財務(wù)管理內(nèi)控機制顯得頗為重要。將財務(wù)管理內(nèi)控機制進行合理有效完善，需要以目前的經(jīng)濟現(xiàn)狀和趨勢發(fā)展為基礎(chǔ)，進行全面的實際調(diào)查和分析，找出原有的內(nèi)部控制制度體系中的缺點和不足，對財務(wù)內(nèi)控機制進行調(diào)整和更改，緊跟經(jīng)濟的發(fā)展步伐，從而達到事半功倍的顯著效果。為了達到這一目的，一方面，建立健全預(yù)防制度，對財務(wù)管理工作進行提前監(jiān)察，防止在此過程中出現(xiàn)不符合法律規(guī)章的程序。另一方面，財務(wù)人員的管理是財務(wù)工作中的重要環(huán)節(jié)，因此對財務(wù)人員制定完善的約束體系是確保財務(wù)工作有效展開的關(guān)鍵因素，約束體系越完整，越全面，越有利于內(nèi)部控制的實行。除此之外，為了提高小額貸款公司工作的效率，將工作進行精確分工，把每一環(huán)節(jié)明確到個人，讓每個財務(wù)管理人員本著負責(zé)任的態(tài)度，對工作能夠盡職盡責(zé)，在自己的職責(zé)范圍內(nèi)工作，促使中小額貸款公司的各項工作可以順利進行。

（二）擴展融資途徑

考察小額貸款公司融資價值的參考要素有很多，包括小額貸款公司的人員自身素質(zhì)，公司的高層決策能力以及公司的創(chuàng)新能力等等。經(jīng)濟全球化的到來與企業(yè)競爭環(huán)境的越來越復(fù)雜使中小企業(yè)面臨著前所未有的挑戰(zhàn)，如果對小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險不及時防范，及時止損，那么最終將不得不退出市場。顯而易見，要想使小額貸款公司在經(jīng)營中獲得更高的收益，那么必須做的就是擴展融資途徑，要拉足夠的投資來作為支持，因為小額貸款公司僅僅靠自己的力量是遠遠不能推動事業(yè)發(fā)展的，必須有更多的投資者加入，往往才可以取得雙贏的結(jié)果。但是，怎樣才能使投資者們愿意投資給小額貸款公司呢？大家都知道獲得一個人認可最簡單的方式就是“投其所好”，小額貸款公司獲得融資的方式也是同理，小額貸款公司必須有足夠的實力證明該項目可以給投資者帶來頗高的利益，在利益面前，必定會有很多自愿融資者蜂擁而至。因此，對小額貸款公司財務(wù)風(fēng)險的防范對吸引更多的融資者也起到了重要作用。

（三）優(yōu)化資金操作細節(jié)

小額貸款公司畢竟規(guī)模小，資金也有限，如果有人貸款之后出于某種原因并沒有及時歸還，那么這對于小額貸款公司來說無異于是一場大的災(zāi)難，資金不能按時收回會使公司內(nèi)部的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，甚至?xí){到公司的存亡。所以，必須采取一系列措施避免這種情況的發(fā)生。（1）仔細審核客戶資料，對于不符合規(guī)定的，讓客戶及時改正，沒有糾正之前不給予其貸款。（2）各個小額貸款公司之間可以建立一個客戶信用登記系統(tǒng)，對于有不良行為的客戶不提供貸款服務(wù)。（3）公司內(nèi)部對員工的業(yè)務(wù)能力也要進行提高，避免因?qū)I(yè)能力不夠而給公司造成損失。通過這些資金操作細節(jié)的優(yōu)化，一定可以有效降低給小額貸款公司帶來的財務(wù)風(fēng)險。

三、結(jié)束語

總而言之，在經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，小額貸款公司作為一種新型的借貸渠道應(yīng)運而生必然會面對諸多困難和挑戰(zhàn)，尤其是財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生和客觀存在性更是毋庸置疑。但是為了實現(xiàn)利益最大化，更好地為人們提供便利，小額貸款公司必須充分重視和考慮財務(wù)風(fēng)險的種類和成因，加強和完善內(nèi)部控制管理機制，關(guān)注公司法等方面的更新和調(diào)整，從而達到規(guī)避和降低財務(wù)風(fēng)險的目的。

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作者簡介：

張新（1982—），男，漢族，四川人，碩士研究生，中級經(jīng)濟師，研究方向：商業(yè)銀行、風(fēng)險管理、小額貸款。

成都市金控小額貸款股份有限公司張新