汪克亮 趙斌 丁黎黎 吳戈

摘要 近年來(lái)霧霾天氣的頻發(fā)彰顯了中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與資源環(huán)境的嚴(yán)重不協(xié)調(diào)，深入挖掘霧霾污染的影響因素有利于制定行之有效的霧霾治理對(duì)策。文章從財(cái)政分權(quán)與政府創(chuàng)新偏好這一全新視角研究霧霾污染的影響機(jī)制。在理論分析基礎(chǔ)上，基于2000—2018年中國(guó)30個(gè)省份的面板數(shù)據(jù)，采用逐步回歸法和面板分位數(shù)回歸法開(kāi)展實(shí)證研究。主要結(jié)論如下：基準(zhǔn)回歸結(jié)果表明，財(cái)政分權(quán)與政府創(chuàng)新偏好均能緩解霧霾污染，但二者的交互作用卻加劇了霧霾污染;時(shí)間異質(zhì)性分析發(fā)現(xiàn)，財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾污染的影響由促進(jìn)轉(zhuǎn)為抑制，且抑制效果明顯高于促進(jìn)效果;政府創(chuàng)新偏好對(duì)霧霾污染的影響則由抑制轉(zhuǎn)為促進(jìn)，存在環(huán)境回彈效應(yīng);二者之間的交互項(xiàng)對(duì)霧霾污染的影響由抑制轉(zhuǎn)為促進(jìn)，這可能是由于生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)步對(duì)霧霾治理的影響由正外部效應(yīng)逐漸轉(zhuǎn)為負(fù)外部效應(yīng)所致;面板分位數(shù)回歸結(jié)果表明，財(cái)政分權(quán)、政府創(chuàng)新偏好以及二者交互項(xiàng)對(duì)霧霾污染的影響在不同分位點(diǎn)上均存在顯著的異質(zhì)性?；谏鲜鲅芯渴聦?shí)，研究認(rèn)為，中國(guó)要從根本上遏制霧霾污染，需要進(jìn)一步深化多元化的地方政府績(jī)效考核體系、優(yōu)化財(cái)政分權(quán)體制和加強(qiáng)“有為政府+有效市場(chǎng)”相結(jié)合的霧霾治理模式。

關(guān)鍵詞 財(cái)政分權(quán);政府創(chuàng)新偏好;霧霾污染

中圖分類號(hào) F812;X513文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A文章編號(hào) 1002-2104（2021）05-0097-12DOI：10.12062/cpre.20201218

改革開(kāi)放四十多年來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，經(jīng)濟(jì)總量已居于世界第二位。然而，輝煌經(jīng)濟(jì)成就背后也付出了沉重的資源環(huán)境代價(jià)，尤其是近年來(lái)以霧霾天氣頻發(fā)為代表的大氣污染問(wèn)題，已經(jīng)嚴(yán)重影響到中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的質(zhì)量[1-2]。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在2015年，中國(guó)全部地級(jí)市空氣質(zhì)量監(jiān)測(cè)的城市中，空氣質(zhì)量達(dá)標(biāo)的城市僅有21.6%，未達(dá)標(biāo)的城市占比78.4%;截至2019年，城市空氣質(zhì)量達(dá)標(biāo)的占46.6%，未達(dá)標(biāo)的依舊占到53.4%。眾多學(xué)者從不同視角對(duì)霧霾治理展開(kāi)了分析討論，如城市化進(jìn)程[2]、財(cái)政分權(quán)[3]、城市創(chuàng)新[4]、交通基礎(chǔ)設(shè)施[5-6]、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)[7-8]等經(jīng)濟(jì)學(xué)視角分析對(duì)環(huán)境的影響。此外，經(jīng)濟(jì)對(duì)環(huán)境質(zhì)量的影響不能獨(dú)立于制度起作用[3]。在中國(guó)，以1994年分稅制改革為標(biāo)志的財(cái)政分權(quán)制度改革逐漸完善，構(gòu)成“中國(guó)式分權(quán)”的重要組成部分，被認(rèn)為是在政治集權(quán)下的一個(gè)重要制度因素[9]。黃壽峰[3]、李濤和劉思玥[10]、陳斌和李拓[11]先后引入制度因素進(jìn)一步分析其對(duì)環(huán)境治理的影響。在中國(guó)式財(cái)政分權(quán)制度下，地方政府不僅在地方經(jīng)濟(jì)上發(fā)揮重要作用，在生態(tài)環(huán)境保護(hù)也發(fā)揮著不可替代的作用。與此同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的資源環(huán)境約束收緊，中國(guó)進(jìn)一步踐行“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享”的五大發(fā)展理念以及實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，要求我們必須要以創(chuàng)新為抓手，以綠色為導(dǎo)向，積極推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。然而，環(huán)境資源很難依靠市場(chǎng)自發(fā)機(jī)制實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置，必須更多地依靠政府力量，通過(guò)體制改革和優(yōu)化，推動(dòng)綠色技術(shù)創(chuàng)新[11]。為了推動(dòng)技術(shù)研發(fā)，政府科技相關(guān)的財(cái)政支出也在不斷增加，據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，地方政府財(cái)政在科技方面的支出由2000年的198.45億上升至2018年的5206.38億，年均增速約20%。在財(cái)政分權(quán)體制下，地方政府作為參與區(qū)域創(chuàng)新建設(shè)的重要主體，其行為對(duì)創(chuàng)新活動(dòng)產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響[12-13]。因此，在財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的背景下，作者要回答的問(wèn)題如下：一是財(cái)政分權(quán)是否有利于霧霾治理;二是地方政府的創(chuàng)新支持是否有利于減少霧霾污染;三是財(cái)政分權(quán)與地方政府創(chuàng)新是否有利于霧霾治理。通過(guò)對(duì)這些問(wèn)題的回答一方面可以進(jìn)一步豐富具有中國(guó)特色的財(cái)政分權(quán)制度改革、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展與環(huán)境治理等相關(guān)理論，另一方面為新常態(tài)下中國(guó)如何保持經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展以及打贏污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)提供相關(guān)的政策建議。

1文獻(xiàn)綜述

關(guān)于財(cái)政分權(quán)與環(huán)境污染的研究，主流觀點(diǎn)主要分為“促進(jìn)論”與“抑制論”。在財(cái)政分權(quán)背景下，為了追求轄區(qū)內(nèi)居民福利最大化，地方政府會(huì)向轄區(qū)內(nèi)居民提供社會(huì)最優(yōu)的環(huán)境質(zhì)量[14]。地區(qū)間競(jìng)爭(zhēng)可能存在“爭(zhēng)上游”和鄰避效應(yīng)，更高的財(cái)政分權(quán)會(huì)帶來(lái)更高的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，使得財(cái)政分權(quán)更有利于改善環(huán)境[15]。Kunce等[16]進(jìn)一步將財(cái)政分權(quán)引入EKC曲線的研究中，發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)可以提高EKC曲線的拐點(diǎn)水平。張凌云等[17]認(rèn)為財(cái)政分權(quán)可以使得中央對(duì)地方政府對(duì)環(huán)境問(wèn)題一方面進(jìn)行內(nèi)在激勵(lì)，另一方面進(jìn)行約束，從而達(dá)到改善相關(guān)環(huán)境治理的目的。李根生等[18]通過(guò)使用中國(guó)29個(gè)大中城市2003—2012的面板數(shù)據(jù)，選用PM10為霧霾污染的衡量指標(biāo)，分析財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾污染的深層次原因，研究結(jié)果表明提高財(cái)政自主度可以激發(fā)地方政府加大霧霾治理力度。白俊紅等[19]、陸鳳芝等[20]發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)基礎(chǔ)上的環(huán)境分權(quán)有利于霧霾治理。也有學(xué)者認(rèn)為在財(cái)政分權(quán)制度下，地方政府環(huán)保行為才是影響環(huán)境治理的關(guān)鍵[21]。然而，在分權(quán)體制下，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)成為中央對(duì)地方政府政績(jī)考核的關(guān)鍵指標(biāo)，地方政府圍繞GDP增長(zhǎng)展開(kāi)激烈競(jìng)爭(zhēng)[22]，往往會(huì)放松環(huán)境規(guī)制、降低環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致政府公共支出結(jié)構(gòu)扭曲，降低公共物品的投入與監(jiān)管[23]，甚至出現(xiàn)環(huán)境治理的“搭便車(chē)”現(xiàn)象[3]，也會(huì)導(dǎo)致地方政府與污染企業(yè)合謀，出現(xiàn)腐敗與尋租行為，隱瞞環(huán)境污染的真實(shí)情況[24]。張克中等[25]基于中國(guó)1998—2008年省級(jí)面板數(shù)據(jù)研究財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)的提高不利于碳減排。Zhang等[26]指出中國(guó)式財(cái)政分權(quán)促進(jìn)了碳排放，產(chǎn)生“綠色悖論”，并建議將減排納入地方政府績(jī)效評(píng)估。當(dāng)然，也有學(xué)者認(rèn)為財(cái)政分權(quán)與環(huán)境污染之間存在非線性關(guān)系。劉建民等[27]指出環(huán)境污染與財(cái)政分權(quán)存在著平滑機(jī)制，財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染的影響效應(yīng)存在顯著的非線性關(guān)系。

區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)建設(shè)離不開(kāi)政府支持，特別是在中國(guó)這樣一種采用政府與市場(chǎng)雙軌制資源配置模式的國(guó)家，政府支持對(duì)區(qū)域創(chuàng)新活動(dòng)會(huì)產(chǎn)生深刻的影響[13]。政府對(duì)創(chuàng)新的支持主要包括兩個(gè)方面，一是政府通過(guò)財(cái)政支出對(duì)科技創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行直接投資，二是政府對(duì)科技創(chuàng)新活動(dòng)的體制機(jī)制創(chuàng)新和其他的政策支持[28]。主流學(xué)者從促進(jìn)論與抑制論展開(kāi)科技創(chuàng)新對(duì)環(huán)境污染的影響?！安ㄌ丶僬f(shuō)”指出，通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新激發(fā)企業(yè)的“創(chuàng)新補(bǔ)償”效應(yīng)是實(shí)現(xiàn)污染減排和提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵手段。Ehrlich等[29]提出的IPAT模型將環(huán)境影響與人口規(guī)模、人均財(cái)富和技術(shù)水平聯(lián)系起來(lái)，認(rèn)為技術(shù)進(jìn)步能夠減輕人口增長(zhǎng)造成的環(huán)境污染。何小鋼等[30]通過(guò)測(cè)算與分解中國(guó)36個(gè)工業(yè)行業(yè)基于綠色增長(zhǎng)的技術(shù)進(jìn)步，發(fā)現(xiàn)技術(shù)進(jìn)步對(duì)節(jié)能減排具有顯著的正向影響。黃娟等[31]認(rèn)為科技創(chuàng)新不僅可以降低工業(yè)二氧化硫排放強(qiáng)度和排放總量，還可以通過(guò)影響產(chǎn)業(yè)集聚改善環(huán)境污染的“拐點(diǎn)”位置。而程中華等[8]認(rèn)為工業(yè)化初期的城市霧霾治理得益于技術(shù)進(jìn)步，但是隨著工業(yè)化階段的深入，技術(shù)進(jìn)步的霧霾減排效應(yīng)逐漸減弱，這可能與技術(shù)進(jìn)步引致的能源回彈效應(yīng)有關(guān)[32]。Yang等[33]認(rèn)為技術(shù)進(jìn)步并不總是以降低污染排放為目的，企業(yè)憑借技術(shù)進(jìn)步不斷擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)而導(dǎo)致更多的能源浪費(fèi)，反而會(huì)帶來(lái)更嚴(yán)重的污染問(wèn)題，出現(xiàn)能源回彈效應(yīng)，導(dǎo)致技術(shù)進(jìn)步在減輕環(huán)境污染方面無(wú)法達(dá)到實(shí)際預(yù)期。也有學(xué)者認(rèn)為技術(shù)進(jìn)步與PM2.5之間呈現(xiàn)“倒U型”曲線關(guān)系，并且指出中國(guó)當(dāng)前正處于曲線的左側(cè)，無(wú)法在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)PM2.5減排目標(biāo)[34]，但可以通過(guò)選擇適宜性政策組合，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和環(huán)境質(zhì)量的相融發(fā)展[35]。

通過(guò)文獻(xiàn)梳理，可以發(fā)現(xiàn)學(xué)者們雖然關(guān)注財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾污染的直接影響效應(yīng)，以及技術(shù)進(jìn)步與污染防治之間的關(guān)系，但是對(duì)于財(cái)政分權(quán)如何通過(guò)影響地方政府創(chuàng)新偏好，進(jìn)而影響到霧霾治理這一重要問(wèn)題，卻沒(méi)有進(jìn)行系統(tǒng)研究。為此，研究嘗試從以下幾個(gè)方面拓展已有研究：一是將財(cái)政分權(quán)、政府創(chuàng)新偏好與霧霾污染納入統(tǒng)一分析框架，厘清影響機(jī)制并提出相應(yīng)研究假說(shuō);二是采用逐步回歸法進(jìn)行總體效應(yīng)回歸分析，并利用動(dòng)態(tài)系統(tǒng)GMM模型進(jìn)行時(shí)間異質(zhì)性分析;三是采用面板分位數(shù)回歸方法分析在不同分位數(shù)下財(cái)政分權(quán)、政府創(chuàng)新偏好對(duì)霧霾污染的異質(zhì)性影響;最后通過(guò)引入財(cái)政收入分權(quán)替換財(cái)政支出分權(quán)和地區(qū)專利申請(qǐng)授權(quán)數(shù)替換政府創(chuàng)新偏好進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。

2理論機(jī)制與研究假說(shuō)

作為一種重要的制度安排，財(cái)政分權(quán)可以為地方政府提供更多的財(cái)權(quán)與事權(quán)[36]，從而改善資源配置效率[37]。但是，地方政府的行為選擇存在較強(qiáng)的主觀性[38]。因此，在財(cái)政分權(quán)體制下，地方政府的主要目標(biāo)導(dǎo)向、行為偏好與環(huán)境保護(hù)目標(biāo)一旦存在激勵(lì)不相容時(shí)，環(huán)境質(zhì)量往往會(huì)受到影響[23]。結(jié)合中國(guó)實(shí)際，中組部對(duì)地方官員績(jī)效考核體系做出了結(jié)構(gòu)性調(diào)整，明確提出弱化GDP增速的考核權(quán)重，不能繼續(xù)搞地區(qū)生產(chǎn)總值及增長(zhǎng)率排名，加大環(huán)境保護(hù)等指標(biāo)相關(guān)權(quán)重。因此，基于地方政府目標(biāo)主導(dǎo)導(dǎo)向、行為偏好等因素，財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境的影響機(jī)制具體可以表述為兩個(gè)階段。首先，在2013年之前，自1994年中國(guó)分稅制改革后形成的財(cái)政分權(quán)與政治集權(quán)的中國(guó)特色治理模式，政治激勵(lì)與經(jīng)濟(jì)激勵(lì)成為中國(guó)政府治理的核心內(nèi)容[39]。中央政府對(duì)地方政府的激勵(lì)與約束對(duì)環(huán)境治理產(chǎn)生了重要影響，地方政府為了追求GDP增長(zhǎng)以獲取政治上晉升資本，在選擇經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)上發(fā)生錯(cuò)位，把經(jīng)濟(jì)發(fā)展與生態(tài)環(huán)境保護(hù)對(duì)立起來(lái)。一方面，地方政府往往在對(duì)價(jià)高利大的產(chǎn)業(yè)具有投資偏好，政治晉升激勵(lì)使得地方政府容易忽視地區(qū)比較優(yōu)勢(shì)和可持續(xù)發(fā)展，盲目鼓勵(lì)和發(fā)展能夠產(chǎn)生明星效應(yīng)的產(chǎn)業(yè)[40]，其最終結(jié)果是，以工業(yè)為主的第二產(chǎn)業(yè)得到快速發(fā)展的同時(shí)，“三廢”、霧霾天氣、酸雨等環(huán)境問(wèn)題也接踵而至。另一方面，地方政府為了吸引新企業(yè)進(jìn)入和創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，會(huì)放松環(huán)境監(jiān)管，進(jìn)行環(huán)境“競(jìng)次”競(jìng)爭(zhēng)，如落后地區(qū)為了吸引外資企業(yè)在本地區(qū)的投資，更容易在環(huán)境上做出妥協(xié)讓步。事實(shí)上，以上“先污染，后治理”的思路支撐中國(guó)過(guò)去粗放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，一旦環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)矛盾時(shí)，地方政府往往采取發(fā)展經(jīng)濟(jì)的“短視”策略和降低環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的“逐底競(jìng)爭(zhēng)”行為，最終導(dǎo)致環(huán)境的過(guò)度惡化。2013年《關(guān)于改進(jìn)地方黨政領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部政績(jī)考核工作的通知》的頒布，意味著中央對(duì)地方政府績(jī)效考核中環(huán)境保護(hù)相關(guān)指標(biāo)權(quán)重在增加。根據(jù)環(huán)境聯(lián)邦制理論，西方國(guó)家的地方政府為了獲取更多選票，會(huì)努力通過(guò)多種途徑以滿足轄區(qū)內(nèi)居民利益最大化，從而具有擴(kuò)大公共物品和服務(wù)支出的內(nèi)在激勵(lì)[41]。因此，在多元績(jī)效考核體制下，地方政府逐漸開(kāi)始將改善環(huán)境作為一項(xiàng)重要的執(zhí)政標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化環(huán)境政策的執(zhí)行與監(jiān)督，減少過(guò)去具有政治明星效應(yīng)的工業(yè)等第二產(chǎn)業(yè)的投資力度，更加傾向選擇與本地區(qū)自然資源稟賦相匹配的產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式，促使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向著資源節(jié)約型、環(huán)境友好型的方向轉(zhuǎn)變。基于此，研究提出第1個(gè)研究假說(shuō)：

假說(shuō)1：財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾治理具有雙重效應(yīng)。

假說(shuō)1.1：經(jīng)濟(jì)績(jī)效考核下，財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾治理產(chǎn)生不利影響，即地方政府采取更加傾向發(fā)展經(jīng)濟(jì)的“短視”行為，忽略了對(duì)霧霾防治。

假說(shuō)1.2：在環(huán)境與經(jīng)濟(jì)績(jī)效雙重考核下，財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾治理產(chǎn)生促進(jìn)作用。

地方政府面臨著發(fā)展壓力是決定其創(chuàng)新偏好的最終根源[42]。政府創(chuàng)新往往會(huì)通過(guò)探索政府行政的新方法、新模式等途徑以適應(yīng)新環(huán)境的變化和新現(xiàn)實(shí)的挑戰(zhàn)，從而不斷改善政府公共服務(wù)和增進(jìn)公共利益的過(guò)程[43]。在財(cái)政分權(quán)體制下，政府創(chuàng)新往往通過(guò)財(cái)政撥款來(lái)實(shí)現(xiàn)[42]，政府會(huì)提高財(cái)政支出中科學(xué)與技術(shù)支出的比重以支持地區(qū)創(chuàng)新發(fā)展，尤其是對(duì)科技創(chuàng)新的支持[13]。同時(shí)，科技創(chuàng)新具有生產(chǎn)性公共物品的屬性，市場(chǎng)在配置科技要素尤其是高端制造業(yè)服務(wù)業(yè)的創(chuàng)新要素方面往往存在失靈現(xiàn)象，需要政府來(lái)主導(dǎo)發(fā)展[30]。隨著財(cái)政分權(quán)程度的提高，地方政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行更多的財(cái)政補(bǔ)貼和稅收減免，可以解決創(chuàng)新外部性以及創(chuàng)新成本過(guò)高導(dǎo)致的市場(chǎng)失靈問(wèn)題，從而提高企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)投入與產(chǎn)出[44]。為了緩解轄區(qū)內(nèi)財(cái)政壓力，地方政府非常關(guān)注轄區(qū)內(nèi)企業(yè)的生產(chǎn)效益狀況，通過(guò)優(yōu)化科技創(chuàng)新資源配置，提高科技創(chuàng)新效率，促使企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，從而帶來(lái)穩(wěn)定的財(cái)政收入。周克清等[45]發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)確實(shí)提高了地方財(cái)政科技投入水平。夏后學(xué)和譚清美[46]也發(fā)現(xiàn)，在創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略背景下，地方政府對(duì)科技創(chuàng)新的支持力度越來(lái)越大，顯著促進(jìn)了企業(yè)的創(chuàng)新投入與產(chǎn)出。然而，在財(cái)政分權(quán)體制下，中央政府對(duì)地方官員的考核和任命機(jī)制強(qiáng)化了地方政府為發(fā)展本地經(jīng)濟(jì)、獲得晉升資本而展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)，也有可能會(huì)導(dǎo)致社會(huì)投資呈現(xiàn)“重生產(chǎn)，輕創(chuàng)新”的偏向[47]，而且地方政府更加傾向于投資回報(bào)快、風(fēng)險(xiǎn)低的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及具有政治明星效應(yīng)的工業(yè)尤其是重工業(yè)的發(fā)展，而減少對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)大、周期長(zhǎng)的技術(shù)創(chuàng)新領(lǐng)域的投入，導(dǎo)致企業(yè)研發(fā)動(dòng)力不足[48]。這種為獲得晉升資本而競(jìng)爭(zhēng)的行為導(dǎo)致地方政府行為出現(xiàn)扭曲，弱化地方政府對(duì)科技創(chuàng)新的支持力度，對(duì)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生不利的影響，進(jìn)而會(huì)影響到霧霾治理。然而，周克清等

[45]發(fā)現(xiàn)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段時(shí)，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)開(kāi)始得到地方政府的重視，地方政府會(huì)不斷加大對(duì)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)的創(chuàng)新支持力度，同時(shí)企業(yè)作為技術(shù)創(chuàng)新的重要載體，政府通過(guò)財(cái)政支出加大對(duì)企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)的影響[49]，在一定程度上可以有效降低微觀創(chuàng)新主體的研發(fā)成本[50]，進(jìn)而可以進(jìn)行更多的生產(chǎn)工藝的改進(jìn)以及生產(chǎn)技術(shù)的創(chuàng)新，提高區(qū)域的綠色全要素生產(chǎn)率，逐步實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展[51]。另一方面，在創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略背景下，中央政府對(duì)地方技術(shù)創(chuàng)新提出了一些剛性要求，并將技術(shù)創(chuàng)新績(jī)效納入政績(jī)考核體系，這可能促使地方政府圍繞創(chuàng)新開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)，即“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”，從而有利于技術(shù)創(chuàng)新的開(kāi)展[52]。隨著科技創(chuàng)新活動(dòng)的開(kāi)展，資源環(huán)境約束得以緩解，經(jīng)濟(jì)發(fā)展集約化程度得以提高，推動(dòng)了區(qū)域經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展[29]，與此同時(shí)，財(cái)政收入得以增加，為地區(qū)環(huán)境治理提供了充足的資金保證。但是，技術(shù)進(jìn)步會(huì)導(dǎo)致單位生產(chǎn)成本下降，企業(yè)為了追求利潤(rùn)最大化，會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，導(dǎo)致污染排放增加，甚至可能會(huì)抵消預(yù)期的污染減排量，形成環(huán)境回彈效應(yīng)[53]?；诖?，作者提出兩組研究假說(shuō)：

假說(shuō)2：財(cái)政分權(quán)促進(jìn)了政府創(chuàng)新偏好的發(fā)展。

假說(shuō)3：財(cái)政分權(quán)與政府創(chuàng)新偏好的交互項(xiàng)對(duì)霧霾污染的影響具有雙重效應(yīng)。

假說(shuō)3.1：財(cái)政分權(quán)會(huì)提高政府創(chuàng)新偏好，激勵(lì)地方政府加大科技創(chuàng)新相關(guān)支出，發(fā)揮科技創(chuàng)新對(duì)霧霾治理的積極影響。

假說(shuō)3.2：財(cái)政分權(quán)會(huì)提高政府創(chuàng)新偏好，激勵(lì)地方政府加大科技創(chuàng)新相關(guān)支出，但技術(shù)進(jìn)步對(duì)霧霾污染可能存在環(huán)境回彈效應(yīng)。

3研究設(shè)計(jì)

3.1模型構(gòu)建

為了檢驗(yàn)財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾污染的影響，文章首先設(shè)定基準(zhǔn)模型，即：

其中，WM表示霧霾污染，F(xiàn)in表示財(cái)政分權(quán)，X表示控制變量，i、t分別表示省份與年份，a為回歸系數(shù)，ε表示誤差項(xiàng)。

基于假設(shè)，為了檢驗(yàn)財(cái)政分權(quán)是否會(huì)通過(guò)影響政府創(chuàng)新偏好間接影響霧霾污染，文章借鑒溫忠麟等[54]研究，采用逐步回歸法，構(gòu)建中介效應(yīng)模型，即：

其中，GX表示地方政府創(chuàng)新偏好，β、x與δ均表示為回歸系數(shù)。

最后在模型（4）的基礎(chǔ)上加入財(cái)政分權(quán)與政府創(chuàng)新偏好的交互項(xiàng)來(lái)分析地方政府創(chuàng)新偏好是否會(huì)加重或者減緩財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾污染所造成的不良影響。若交互項(xiàng)回歸系數(shù)為正，則表示地方政府創(chuàng)新偏好的加強(qiáng)反倒加重了財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾污染的影響，若交互項(xiàng)回歸系數(shù)為負(fù)，則表示地方政府創(chuàng)新偏好加強(qiáng)可以減緩財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾污染的影響，即：

進(jìn)一步考慮因遺漏變量可能對(duì)模型產(chǎn)生內(nèi)生性問(wèn)題，在借鑒前人研究的基礎(chǔ)上，我們引入控制變量。

3.2相關(guān)變量說(shuō)明

被解釋變量：霧霾污染（WM）。大多數(shù)文獻(xiàn)采用SO2、CO2、CO、TSP、API以及PM10等常規(guī)霧霾污染物，借鑒陳詩(shī)一和陳登科[1]、邵帥等[2]研究思路，選取社會(huì)各界最為關(guān)注的霧霾污染元兇PM2.5作為衡量霧霾污染的指標(biāo)，其原始數(shù)據(jù)來(lái)源于加拿大達(dá)爾豪斯大學(xué)大氣成分分析組。作者進(jìn)一步使用ArcGIS軟件將柵格數(shù)據(jù)解析為文章研究的2000—2018年中國(guó)30個(gè)省份PM2.5濃度數(shù)據(jù)（因數(shù)據(jù)可得性等原因，研究未涉及西藏及港澳臺(tái)地區(qū)），精度為0.01°×0.01°，單位為μg/m3。

核心解釋變量包括：

（1）財(cái)政分權(quán)（Fin）。衡量財(cái)政分權(quán)常見(jiàn)的方法有平均分成率法、邊際留存率法以及傳統(tǒng)的財(cái)政收支指標(biāo)等。本文選用傳統(tǒng)的財(cái)政收支指標(biāo)，借鑒黃壽峰[3]研究思路，首先選用支出指標(biāo)衡量財(cái)政分權(quán)，而后使用收入指標(biāo)進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。具體計(jì)算方法如下：

Fin=地方人均財(cái)政支出（收入）人均中央財(cái)政支出（收入）（6）

（2）政府創(chuàng)新偏好（GX）。政府對(duì)區(qū)域創(chuàng)新活動(dòng)的影響主要通過(guò)財(cái)政支出行為產(chǎn)生[55]，分權(quán)使得具有創(chuàng)新偏好的地方政府通過(guò)增加財(cái)政科學(xué)與技術(shù)支出，發(fā)揮政府在區(qū)域創(chuàng)新中的重要作用。因此，在財(cái)政分權(quán)與創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略雙重因素下，政府通過(guò)進(jìn)一步增加財(cái)政科學(xué)與技術(shù)支出以支持本地區(qū)的創(chuàng)新活動(dòng)，提高區(qū)域創(chuàng)新水平，依托技術(shù)進(jìn)步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。基于此，文章借鑒李政與楊思瑩[13]的做法，選用各地區(qū)地方財(cái)政科技支出額衡量政府創(chuàng)新偏好水平。

控制變量：

（1）城市化水平（UR）。城市化是指農(nóng)村人口向城市遷移的過(guò)程，隨著城市化程度的提高，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，相關(guān)技術(shù)得到進(jìn)步，從而有利于霧霾污染治理。究其根本，城市化的核心是人的城市化。因此，研究依舊采用城鎮(zhèn)人口占各省份總?cè)丝诘谋戎貋?lái)衡量城市化發(fā)展水平。

（2）人力資本（EDU）。借鑒Barro等[56]的做法，采用各地區(qū)平均受教育年限衡量當(dāng)?shù)厝肆Y本。

（3）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)（SE）。中國(guó)以重工業(yè)為導(dǎo)向的工業(yè)化過(guò)程導(dǎo)致了大量的污染排放。因此，選取各地區(qū)第二產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值與地區(qū)生產(chǎn)總值的比重衡量產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)霧霾的影響。

（4）外商直接投資（FDI）。學(xué)者們認(rèn)為外商直接投資與環(huán)境之間滿足“污染避難所”假說(shuō)，選用實(shí)際利用外商直接投資額衡量外商在中國(guó)各地區(qū)的直接投資，并使用當(dāng)年人民幣兌換美元的匯率折算為人民幣，用以衡量外商直接投資規(guī)模。

（5）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（PGDP）。多數(shù)學(xué)者認(rèn)為地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與污染呈現(xiàn)環(huán)境庫(kù)茲涅茨曲線，目前中國(guó)尚處在環(huán)境庫(kù)茲涅茨曲線左側(cè)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)似乎是一組難以同時(shí)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)[57-58]。因此，采用各省份的人均GDP衡量經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對(duì)霧霾排放的影響。

（6）交通基礎(chǔ)設(shè)施（CAR）。交通運(yùn)輸中機(jī)動(dòng)車(chē)尾氣排放是霧霾污染的重要來(lái)源[2]，因此，選用私人汽車(chē)擁有量作為交通基礎(chǔ)設(shè)施的代理變量。

上述變量原始數(shù)據(jù)均來(lái)自相應(yīng)年份的《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》以及《中經(jīng)網(wǎng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)》。為了確保變量的平穩(wěn)性和減少異方差所帶來(lái)的負(fù)面影響，對(duì)以上被解釋變量、核心解釋變量以及控制變量均做對(duì)數(shù)化處理。各變量描述性統(tǒng)計(jì)如表1所示。

4實(shí)證結(jié)果分析

4.1基準(zhǔn)回歸分析

關(guān)于基準(zhǔn)回歸模型的估計(jì)方法，文章通過(guò)Hausman檢驗(yàn)最終選擇固定效應(yīng)模型并對(duì)核心解釋變量進(jìn)行逐步回歸?？紤]到模型中可能存在內(nèi)生性問(wèn)題，Harris等[59]使用系統(tǒng)GMM估計(jì)方法可以很好地處理上述模型中可能存在內(nèi)生性的問(wèn)題，因此，文章引入動(dòng)態(tài)系統(tǒng)GMM方法進(jìn)行處理，通過(guò)表2中第6列的AR（1）與AR（2）可知模型只存在一階序列相關(guān)，不存在二階序列相關(guān)，由Sargan檢驗(yàn)所對(duì)應(yīng)的p值可知，工具變量不存在過(guò)度識(shí)別問(wèn)題，即所選擇的工具變量總體上是有效合理的。關(guān)于計(jì)量回歸結(jié)果的具體分析如下。

由表2中的第1列、第4列與第5列可知，即使加入中介變量政府創(chuàng)新偏好以及財(cái)政分權(quán)與政府創(chuàng)新偏好的交互項(xiàng)后，財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾污染整體上依舊起到阻礙作用。目前，大多數(shù)研究認(rèn)為財(cái)政分權(quán)使得地方政府為追求地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)采取“短視”行為從而忽視了環(huán)境治理，導(dǎo)致霧霾天氣頻發(fā)。但文章實(shí)證表明，地方政府財(cái)政分權(quán)與霧霾排放呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系，即財(cái)政分權(quán)有利于霧霾治理。這表明在“五位一體”背景下以及中央對(duì)地方政府多元績(jī)效考核體制下，地方政府財(cái)政支出的增加有相當(dāng)一部分投入到環(huán)境管理與污染治理上。根據(jù)中國(guó)2015—2019年城市空氣質(zhì)量達(dá)標(biāo)率的相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也表明，在分權(quán)制度下，地方政府在霧霾污染治理上發(fā)揮著舉足輕重的作用。由表2中第（2）列可知，財(cái)政分權(quán)對(duì)政府創(chuàng)新偏好起到顯著促進(jìn)作用，表明隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的深入，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)開(kāi)始得到地方政府的重視，在分權(quán)體制下，地方政府會(huì)不斷加大對(duì)區(qū)域創(chuàng)新企業(yè)的投入力度，支持以工業(yè)企業(yè)為主體的實(shí)體部門(mén)實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新升級(jí)與轉(zhuǎn)型發(fā)展。因此，財(cái)政分權(quán)可以顯著提升政府創(chuàng)新偏好。在財(cái)政分權(quán)體制下，地方政府擁有更多的自主權(quán)并進(jìn)一步加大對(duì)科技創(chuàng)新的投入與扶持，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和污染治理方面發(fā)揮了不可替代的作用。根據(jù)表2中第3列，政府創(chuàng)新偏好與霧霾污染之間呈現(xiàn)顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系，這表明政府通過(guò)加大研發(fā)投入增強(qiáng)了企業(yè)自主創(chuàng)新能力，進(jìn)而優(yōu)化了資源配置和提高了能源利用效率，從而緩解了霧霾污染。

另外，我們發(fā)現(xiàn)表2中第（5）列財(cái)政分權(quán)與政府創(chuàng)新偏好對(duì)霧霾污染的交互項(xiàng)系數(shù)為正，但沒(méi)有通過(guò)顯著性檢驗(yàn)。中央政府推行的財(cái)政分權(quán)制度可以視為影響霧霾污染的外生變量，但政府創(chuàng)新偏好對(duì)霧霾污染的影響可能存在因果關(guān)系，從而產(chǎn)生內(nèi)生性問(wèn)題。為此，采用動(dòng)態(tài)系統(tǒng)GMM方法在一定程度上予以克服。通過(guò)表2中第（6）列可知，由被解釋變量滯后一期可知，霧霾在時(shí)間上存在“滾雪球”效應(yīng)，前期的滯留污染物可能會(huì)對(duì)后期的生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生影響。二者交互項(xiàng)系數(shù)為正且顯著，一方面政府創(chuàng)新偏好本質(zhì)上屬于政府財(cái)政支出行為，地方政府財(cái)政自主權(quán)越高，地方政府越有能力和動(dòng)力干預(yù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境治理，出現(xiàn)“重生產(chǎn)、輕創(chuàng)新”的自利性財(cái)政支出投資偏好，導(dǎo)致技術(shù)進(jìn)步要素的擁擠效應(yīng)，從而弱化政府對(duì)地方科技創(chuàng)新的支持力度;另一方面創(chuàng)新成果應(yīng)用于企業(yè)生產(chǎn)實(shí)踐，往往會(huì)帶來(lái)創(chuàng)新技術(shù)和新產(chǎn)品的跨越式發(fā)展，進(jìn)而引致能源回彈效應(yīng)，使得技術(shù)層面能效改進(jìn)所產(chǎn)生的節(jié)能減排效應(yīng)被資本深化和產(chǎn)出增長(zhǎng)所帶來(lái)的新一輪能源消費(fèi)和污染物排放所蠶食[53]。這也提醒我們?cè)陟F霾治理時(shí)，引導(dǎo)技術(shù)研發(fā)朝著“綠色化”發(fā)展非常重要。

控制變量中，城市化水平提高與人力資本水平提高均有利于減少霧霾排放。這表明城市化推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型，通過(guò)資源共享、要素匹配、集聚效應(yīng)及規(guī)模經(jīng)濟(jì)等途徑有效地降低了霧霾污染[2]。人才集聚的地區(qū)，往往霧霾污染水平也較低。另外，經(jīng)濟(jì)發(fā)展、外商直接投資、第二產(chǎn)業(yè)比重增加以及交通基礎(chǔ)設(shè)施對(duì)霧霾污染均起到促進(jìn)作用，這表明目前中國(guó)尚處于環(huán)境庫(kù)茲涅茨曲線左側(cè)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與霧霾治理為代表的環(huán)境保護(hù)依舊是兩難的選擇。外商直接投資對(duì)霧霾污染的“污染天堂”假說(shuō)在中國(guó)依舊成立。過(guò)去粗放式的工業(yè)發(fā)展模式成為霧霾污染的一大助推器，已經(jīng)不適應(yīng)當(dāng)下經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的要求。另外，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高，催生了人們購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)的需求，從而導(dǎo)致交通擁堵和大量機(jī)動(dòng)車(chē)尾氣排放，成為霧霾污染的重要驅(qū)動(dòng)因素之一。

4.2基準(zhǔn)回歸的穩(wěn)健性檢驗(yàn)

在回歸分析中，變量間的回歸系數(shù)是否具有穩(wěn)健性對(duì)所設(shè)定的計(jì)量模型具有重要意義。因此，文章采用替換解釋變量來(lái)檢驗(yàn)回歸結(jié)果的穩(wěn)健性。其中，文章將衡量財(cái)政分權(quán)的財(cái)政支出式分權(quán)替換為財(cái)政收入式分權(quán)（Fis），將政府創(chuàng)新偏好替換為地區(qū)專利申請(qǐng)授權(quán)數(shù)（ZL）進(jìn)行衡量，為了確保變量的平穩(wěn)性，均對(duì)二者進(jìn)行對(duì)數(shù)化處理。相關(guān)回歸結(jié)果如表3所示，相關(guān)回歸結(jié)果與基準(zhǔn)回歸結(jié)果回歸系數(shù)顯著性差異較小、符號(hào)方向一致，表明基準(zhǔn)回歸結(jié)果準(zhǔn)確穩(wěn)健，可以更好地解釋相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策變化。

4.3時(shí)間異質(zhì)性分析

中央對(duì)地方考核體系發(fā)生根本性的轉(zhuǎn)變出現(xiàn)在2013年[58]。盡管環(huán)境保護(hù)在此之前也是官員考核指標(biāo)的組成部分，但是提及考核的相關(guān)文件中，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)始終位于首位，從而催生了地方政府對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“短視”行為和對(duì)環(huán)保的不作為。那么，多元化的地方績(jī)效考核體制是否會(huì)導(dǎo)致財(cái)政分權(quán)、政府創(chuàng)新偏好對(duì)霧霾污染的影響也發(fā)生變化呢？為了回答該問(wèn)題，文章將全樣本數(shù)據(jù)進(jìn)一步分為2000—2012年與2013—2018年兩個(gè)時(shí)間段進(jìn)行分析。為避免工具變量選擇的偏差，文章將核心解釋變量政府創(chuàng)新偏好（Fin）的滯后一期當(dāng)作內(nèi)生變量，同時(shí)為了擴(kuò)大樣本規(guī)模，只取被解釋變量的一階與二階滯后期作為工具變量。在分別使用系統(tǒng)GMM與差分GMM對(duì)2000—2012年與2013—2018年檢驗(yàn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)2000—2012年的差分GMM回歸系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)差小于系統(tǒng)GMM，2013—2018年的差分GMM回歸系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)差大于系統(tǒng)GMM。因此，文章的回歸結(jié)果僅報(bào)告回歸系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)差較小的結(jié)果?；貧w結(jié)果如表4所示。

由表4可知，霧霾污染在2000—2012年滯后期與當(dāng)期的霧霾污染呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系，即前一期甚至前兩期霧霾污染嚴(yán)重的話，那么當(dāng)期的霧霾污染就會(huì)下降，主要原因是在粗放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期，為了應(yīng)對(duì)中央政府考核，地方政府普遍存在“先污染、后治理”以及“邊污染、邊治理”的現(xiàn)象，從而引發(fā)資源浪費(fèi)、生態(tài)破壞等一系列問(wèn)題。另外，我們發(fā)現(xiàn)，霧霾污染在2013—2018年滯后期的污染對(duì)當(dāng)期的影響呈現(xiàn)正相關(guān)，即當(dāng)期霧霾污染下降可以很好地預(yù)測(cè)下一期霧霾污染也是下降的趨勢(shì)。這在一定程度上表明，當(dāng)中央對(duì)地方政績(jī)考核機(jī)制發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變時(shí)，地方政府的環(huán)境治理更加有效。

由財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾污染的影響可知，2000—2012年期間，財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾污染的影響起到促進(jìn)作用。這是因?yàn)樵诮?jīng)濟(jì)績(jī)效為主導(dǎo)的政績(jī)考核下，地方政府更加傾向發(fā)展經(jīng)濟(jì)的“短視”行為，忽略了霧霾防治。然而在2013—2018年間，財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾污染的影響起到阻礙作用，即財(cái)政分權(quán)緩解了霧霾污染。這表明當(dāng)?shù)胤秸?jī)效考核發(fā)生根本性變化時(shí)，財(cái)政分權(quán)下的地方政府擁有更多的自主權(quán)，在環(huán)境保護(hù)方面樹(shù)立了一個(gè)“有為政府”的形象，因而財(cái)政分權(quán)有利于遏制霧霾污染。可以發(fā)現(xiàn)，財(cái)政分權(quán)在此期間對(duì)霧霾污染減排作用的相關(guān)系數(shù)為-1.090，而2000—2012年財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾污染促進(jìn)作用的相關(guān)系數(shù)為0.471，其減排效應(yīng)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于促進(jìn)效應(yīng)，這也可以在一定程度上解釋基于2000—2018年全樣本總體回歸中財(cái)政分權(quán)對(duì)污染排放總體上呈現(xiàn)緩解霧霾污染的原因。

在2000—2012年期間，政府創(chuàng)新偏好顯著緩解了霧霾污染，但是，在2013—2018年期間卻導(dǎo)致霧霾污染加劇但系數(shù)不顯著。主要原因在于，在粗放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期，“三廢”等污染物主要來(lái)源于以工業(yè)為主的第二產(chǎn)業(yè)，政府加大對(duì)其減排技術(shù)的研發(fā)會(huì)起到立竿見(jiàn)影的效果。但在2013年之后，一方面，霧霾污染的來(lái)源更加多元化，不僅包括工業(yè)，還包括服務(wù)業(yè)和交通運(yùn)輸業(yè)。然而，政府的科技創(chuàng)新支出更加偏向高端制造業(yè)服務(wù)業(yè)，而對(duì)于中低端制造業(yè)服務(wù)業(yè)的創(chuàng)新支持存在失靈[30]，從而導(dǎo)致政府創(chuàng)新支持的霧霾治理效應(yīng)不明顯。該結(jié)論給政策制定者提供一個(gè)重要的啟示，即霧霾治理不僅需要一個(gè)有為的政府，而且還需要一個(gè)有效的市場(chǎng)。另一方面，地方政府由過(guò)去的圍繞“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N圍繞財(cái)政科技支出的“為創(chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”。在這種情況下，各地政府通過(guò)加大財(cái)政科學(xué)技術(shù)投入以支持本地區(qū)的創(chuàng)新活動(dòng)，促進(jìn)當(dāng)?shù)丶夹g(shù)進(jìn)步。但是，生產(chǎn)者為了追求自身利潤(rùn)最大化，依托當(dāng)?shù)丶夹g(shù)進(jìn)步等優(yōu)勢(shì)不斷擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，導(dǎo)致更多的要素投入，使得污染排放增加，甚至可能會(huì)抵消之前因技術(shù)進(jìn)步帶來(lái)的污染減排量，形成環(huán)境回彈效應(yīng)。

財(cái)政分權(quán)與政府創(chuàng)新偏好的交互項(xiàng)對(duì)霧霾污染的影響在2000—2012年呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)，而在2013—2018年則呈正相關(guān)。主要原因可能是，在以經(jīng)濟(jì)績(jī)效考核為主的背景下，財(cái)政分權(quán)下的地方政府更加偏向于對(duì)具有政治明星效應(yīng)的工業(yè)進(jìn)行科技創(chuàng)新投入，旨在提升生產(chǎn)技術(shù)水平，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)[46]。與此同時(shí)，生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)步在環(huán)保領(lǐng)域的正外部效應(yīng)得以充分發(fā)揮，從而有利于霧霾治理。然而，2013年之后，在多元化績(jī)效考核體制下，擁有自主權(quán)的地方政府雖然進(jìn)一步加大了各領(lǐng)域科技創(chuàng)新的投入力度，但種種跡象表明，這種投入仍然是更加傾向于促進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)步而非綠色技術(shù)進(jìn)步[60]。在這種情況下，生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)步可能會(huì)催生企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，進(jìn)而導(dǎo)致環(huán)境回彈效應(yīng)的產(chǎn)生，不僅抵消了技術(shù)進(jìn)步對(duì)環(huán)境的正外部效應(yīng)，甚至?xí)霈F(xiàn)負(fù)外部效應(yīng)，從而對(duì)霧霾治理產(chǎn)生不利影響。這也表明，要想充分發(fā)揮技術(shù)進(jìn)步的霧霾防治效應(yīng)，地方政府應(yīng)該加大綠色技術(shù)進(jìn)步領(lǐng)域的研發(fā)支出。

4.4面板分位數(shù)回歸分析

在使用面板固定效應(yīng)模型時(shí)，作者僅能夠研究解釋變量對(duì)被解釋變量的局部變化影響，難以全面地反映整個(gè)條件分布的影響，而使用面板分位數(shù)回歸模型不僅可以反映解釋變量對(duì)被解釋變量的異質(zhì)性影響，而且還可以在一定程度上消除各變量中的異方差，回歸結(jié)果也不容易受到極端值的影響。因此，作者進(jìn)一步使用面板分位數(shù)模型進(jìn)行回歸分析。在面板分位數(shù)回歸模型中，文章選用5個(gè)常用的分位點(diǎn)10%、25%、50%、75%與90%，相關(guān)回歸結(jié)果如表5所示。

這里作者重點(diǎn)關(guān)注核心解釋變量對(duì)霧霾影響的關(guān)系。

一是關(guān)注財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾污染的影響系數(shù)。從表5可以看出，在霧霾污染嚴(yán)重的省份，即高分位數(shù)省份，財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾減排雖起到促進(jìn)作用，但遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于對(duì)低分位數(shù)省份的減排效應(yīng)。對(duì)于霧霾污染比較嚴(yán)重的省份，地方政府財(cái)政支出重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)領(lǐng)域，造成了污染大量排放，政府更加傾向“邊污染，邊治理”模式。霧霾污染比較低的省份，地方政府一方面運(yùn)用財(cái)政支出發(fā)展經(jīng)濟(jì);另一方面加大環(huán)保投入，從而有效緩解了霧霾排放。

二是從政府創(chuàng)新偏好對(duì)霧霾污染的系數(shù)而言，我們發(fā)現(xiàn)，在高分位數(shù)省份，政府創(chuàng)新偏好對(duì)霧霾污染起到阻礙作用，但在低分位數(shù)省份卻起到促進(jìn)作用。這表明在高分位數(shù)省份即霧霾污染較嚴(yán)重的省份，政府創(chuàng)新支持會(huì)促使地方生產(chǎn)者更加注重推動(dòng)綠色技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展，從而有效降低霧霾排放。低分位數(shù)省份即霧霾污染較輕的省份，政府通過(guò)對(duì)當(dāng)?shù)匮邪l(fā)投入的支持，促使當(dāng)?shù)厣a(chǎn)者依托技術(shù)導(dǎo)致生產(chǎn)成本的降低，生產(chǎn)者為了追求利潤(rùn)最大化以及彌補(bǔ)為促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步而投入的資本，必然會(huì)投入更多生產(chǎn)要素以促進(jìn)產(chǎn)出，導(dǎo)致污染排放量的增加，從而抵消預(yù)期的污染減排量形成環(huán)境回彈效應(yīng)。

三是從二者交互項(xiàng)對(duì)霧霾污染的回歸系數(shù)可以發(fā)現(xiàn)，在財(cái)政分權(quán)刺激下，政府創(chuàng)新偏好對(duì)霧霾污染產(chǎn)生不利影響，且對(duì)高分位數(shù)省份的影響要低于低分位數(shù)省份。誠(chéng)如上文所述，在高分位數(shù)省份，地方政府對(duì)霧霾污染的治理能力相對(duì)較低，但如果政府加大對(duì)科技的支持力度，尤其是減排技術(shù)等綠色技術(shù)進(jìn)步，則減霾效果更好。在低分位數(shù)省份，政府會(huì)制定嚴(yán)格的環(huán)境政策以及執(zhí)行嚴(yán)格的環(huán)境監(jiān)管，倒逼生產(chǎn)者通過(guò)技術(shù)進(jìn)步來(lái)降低污染排放。但是，技術(shù)進(jìn)步也可能會(huì)導(dǎo)致環(huán)境回彈效應(yīng)的發(fā)生，這樣反而不利于霧霾治理。

4.5面板分位數(shù)回歸的穩(wěn)健性檢驗(yàn)

為了檢驗(yàn)面板分位數(shù)模型的穩(wěn)健性，部分替換核心解釋變量，將各地區(qū)專利申請(qǐng)授權(quán)數(shù)作為地方政府創(chuàng)新偏好的替換變量，由于二者具有很強(qiáng)的因果關(guān)系，故認(rèn)為替換的核心解釋變量可行。進(jìn)一步使用面板分位數(shù)模型進(jìn)行回歸分析，回歸結(jié)果如表6所示。穩(wěn)健性檢驗(yàn)結(jié)果表明，無(wú)論是從變量顯著性還是從變量符號(hào)方向來(lái)看，文章研究結(jié)論是穩(wěn)健的。

5結(jié)論與建議

文章基于2000—2018年中國(guó)30個(gè)省份的面板數(shù)據(jù)，采用逐步回歸法與面板分位數(shù)回歸法探究財(cái)政分權(quán)、政府創(chuàng)新偏好對(duì)霧霾污染的影響效應(yīng)。主要研究結(jié)論如下。

（1）就整體而言，財(cái)政分權(quán)有利于減緩霧霾污染;財(cái)政分權(quán)有利于提高政府創(chuàng)新偏好;政府創(chuàng)新偏好對(duì)霧霾污染也起到促進(jìn)作用;但隨著政府創(chuàng)新偏好的提高，財(cái)政分權(quán)可能會(huì)加快霧霾污染。

（2）就時(shí)間異質(zhì)性而言，財(cái)政分權(quán)對(duì)霧霾污染由過(guò)去的促進(jìn)作用轉(zhuǎn)為當(dāng)下的抑制作用，且抑制效果遠(yuǎn)高于促進(jìn)效果;政府創(chuàng)新偏好對(duì)霧霾污染由過(guò)去的抑制作用轉(zhuǎn)為當(dāng)下的促進(jìn)作用;財(cái)政分權(quán)與政府創(chuàng)新偏好相互作用對(duì)霧霾污染的影響，同樣也由過(guò)去的抑制作用轉(zhuǎn)為當(dāng)下的促進(jìn)作用。

（3）面板分位數(shù)回歸結(jié)果表明，財(cái)政分權(quán)在不同分位數(shù)對(duì)霧霾污染排放均起到抑制作用，但財(cái)政分權(quán)在低分位數(shù)的省份對(duì)霧霾污染的緩解作用遠(yuǎn)高于高分位數(shù)的省份;

政府創(chuàng)新偏好在中低分位數(shù)省份加大了霧霾污染，在高分位數(shù)的省份抑制了霧霾污染;隨著各地區(qū)政府創(chuàng)新偏好水平的不一，財(cái)政分權(quán)在不同分位數(shù)水平上對(duì)霧霾污染也呈現(xiàn)不同的異質(zhì)性。

現(xiàn)階段我國(guó)面臨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩與環(huán)境壓力不斷惡化的雙重壓力，“兩山論”已經(jīng)成為各地積極貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，建設(shè)美麗中國(guó)與推動(dòng)中國(guó)高質(zhì)量發(fā)展是今后發(fā)展的必由之路。為了進(jìn)一步降低以霧霾污染為代表的環(huán)境問(wèn)題，基于本文研究結(jié)論可得到以下政策啟示：一是針對(duì)中央政府對(duì)地方政府的政績(jī)考核指標(biāo)，中央政府應(yīng)進(jìn)一步完善對(duì)地方政府多元績(jī)效考核體系，地方政府需要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，需要適時(shí)適度漸進(jìn)制定符合本地經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展與美麗中國(guó)建設(shè)并行的政策，過(guò)多的偏向經(jīng)濟(jì)指標(biāo)會(huì)造成環(huán)境治理的下降，同樣過(guò)多的偏向環(huán)境政策指標(biāo)，可能會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)斷崖式下跌。如何權(quán)衡二者的關(guān)系，這就給地方政府一個(gè)現(xiàn)實(shí)考驗(yàn)，在分權(quán)體制下，地方政府可以充分發(fā)揮其自主權(quán)，確定合適合時(shí)的環(huán)境政策與經(jīng)濟(jì)政策，努力實(shí)現(xiàn)改善環(huán)境質(zhì)量和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的雙贏目標(biāo)，如我國(guó)云南省地方政府立足當(dāng)?shù)貙?shí)際，在2013—2018年間，云南省地區(qū)生產(chǎn)總值年均增長(zhǎng)8.9%，經(jīng)濟(jì)總量由第24位上升至20位。與此同時(shí)，主要城市空氣優(yōu)良率達(dá)到98%以上，清潔能源發(fā)電占比達(dá)到90.5%，且單位GDP能耗累計(jì)下降23%。時(shí)任省委書(shū)記陳豪表示：云南正以綠色發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的堅(jiān)定行動(dòng)和嶄新姿態(tài)呈現(xiàn)在世人面前，即生態(tài)環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展是可以實(shí)現(xiàn)雙贏的。二是進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政分權(quán)體制，尤其是優(yōu)化各級(jí)地方政府的財(cái)權(quán)與事權(quán)結(jié)構(gòu)，重視財(cái)政收支在資源配置中的重要作用。通過(guò)財(cái)政收支的“資源競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)”促進(jìn)“資源優(yōu)配效應(yīng)”。同時(shí)，還需要綜合考慮不同地區(qū)霧霾污染的差異，尤其是霧霾污染嚴(yán)重的地區(qū)，地方政府應(yīng)該制定有效的環(huán)保激勵(lì)機(jī)制，在財(cái)政、污染防治技術(shù)等領(lǐng)域給予一定的政策傾斜，對(duì)于霧霾污染不同程度的地區(qū)，政府要做到因地制宜完善地方財(cái)政分權(quán)制度改革。三是鼓勵(lì)地方政府加大對(duì)科技創(chuàng)新投資力度，著力構(gòu)建“有為政府+有效市場(chǎng)”相結(jié)合的財(cái)政科技創(chuàng)新投資制度。首先，政府要做好頂層設(shè)計(jì)，具有前瞻性、顛覆性等創(chuàng)新支持需要發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，尤其是高端制造業(yè)服務(wù)業(yè)領(lǐng)域的公共品，市場(chǎng)往往面臨失靈，因此要構(gòu)建一個(gè)有為的政府加以主導(dǎo)，以便緩解環(huán)境壓力。再次，堅(jiān)持市場(chǎng)化改革為導(dǎo)向，強(qiáng)化企業(yè)在科技創(chuàng)新中的主體地位，以通過(guò)有效市場(chǎng)和科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)為主要手段提升中低端制造業(yè)服務(wù)業(yè)的節(jié)能減排。最后，政府還需有效引導(dǎo)企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)行為朝著“綠色化”方向發(fā)展，盡可能避免環(huán)境回彈效應(yīng)。

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（責(zé)任編輯：于杰）