郭 薇

（遼寧安行律師事務(wù)所，遼寧 沈陽 110033）

2020年3月6日，銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布《關(guān)于預(yù)防銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)人員金融違法犯罪的指導(dǎo)意見》，該意見的出臺(tái)是為了進(jìn)一步防控銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防從業(yè)人員的金融違法行為，促進(jìn)銀行和保險(xiǎn)業(yè)的健康有序發(fā)展。2020年11月6日央行發(fā)布的《中國金融穩(wěn)定報(bào)告（2020）》明確提出，下一步金融管理部門將加快完善金融科技監(jiān)管框架，“及時(shí)出臺(tái)針對(duì)性的監(jiān)管規(guī)則，確保金融科技業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)合規(guī)、技術(shù)安全、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面有章可循。”［1］《刑法修正案（十一）》的出臺(tái)，進(jìn)一步嚴(yán)密刑事法網(wǎng)，完善破壞金融秩序領(lǐng)域內(nèi)的犯罪規(guī)定，更預(yù)示著國家對(duì)金融犯罪的懲治力度在不斷加強(qiáng)。在此背景下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)者如何面對(duì)下一波監(jiān)管浪潮，在積極創(chuàng)新的同時(shí)如何避免觸碰法律紅線，切實(shí)識(shí)別和防范法律風(fēng)險(xiǎn)尤其是刑事風(fēng)險(xiǎn)，將成為銀行業(yè)金融領(lǐng)域從業(yè)者面臨的重要課題。

一、目前我國金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員涉嫌違法發(fā)放貸款案件被定罪處罰呈逐年上升趨勢(shì)

通過威科先行大數(shù)據(jù)檢索我們了解到，目前已經(jīng)在網(wǎng)絡(luò)上公開的涉嫌罪名為違法發(fā)放貸款罪案由的刑事案件2081件，其中破壞金融管理秩序類犯罪占比82.19%，2010年-2018年，全國關(guān)于違法發(fā)放貸款罪的案件總體呈快速遞增趨勢(shì)，最近五年處于井噴式爆發(fā)，已經(jīng)在網(wǎng)絡(luò)公開高達(dá)案件1500件。目前全國年平均審理案件數(shù)300余件，犯罪率達(dá)前十的城市分別為湖南、河南、山東、吉林、浙江、黑龍江、遼寧、內(nèi)蒙古、江蘇、山西。由此可見，我國中東部城市近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，金融機(jī)構(gòu)的發(fā)放貸款行為愈加復(fù)雜，程序愈加繁瑣，金融機(jī)構(gòu)及其工作人員在發(fā)放貸款的過程中存在違規(guī)違法操作，從而導(dǎo)致該類案件頻發(fā)，直接影響了我國金融監(jiān)管秩序（說明：沒有公開的裁判文書不在本次分析的數(shù)據(jù)范圍之內(nèi)，因威科先行案例庫數(shù)據(jù)的限制，本文采用的數(shù)據(jù)可能存在出入。）

二、違反部門規(guī)章及行業(yè)操作規(guī)范是否構(gòu)成犯罪

《刑法》第一百八十六條規(guī)定了銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款數(shù)額巨大或者造成重大損失的構(gòu)成犯罪。而這里面的國家規(guī)定根據(jù)《刑法》第九十六條的理解是指違反全國人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的法律和決定，國務(wù)院制定的行政法規(guī)、規(guī)定的行政措施，發(fā)布的決定和命令。

通常情況下律師辦理違法發(fā)放貸款案件時(shí)更多的關(guān)注點(diǎn)放在信貸人員的行為是否違反國家規(guī)定。部門規(guī)章、行業(yè)規(guī)定不屬于國家規(guī)定的辯護(hù)思路忽視了《商業(yè)銀行法》中第五十二條之規(guī)定，進(jìn)行無罪或者罪輕辯護(hù)，但往往難以取得理想的辯護(hù)效果。

2010年5月公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局關(guān)于征求對(duì)郭XX涉嫌違法發(fā)放貸款犯罪性質(zhì)認(rèn)定意見的函中表示，郭XX在為高XX發(fā)放貸款過程中，沒有到借款單位、擔(dān)保單位實(shí)地審核，沒有認(rèn)真核保，在簽訂擔(dān)保合同時(shí)沒有與擔(dān)保單位進(jìn)行面簽，給銀行造成損失6210萬元。郭XX在履職過程中未履行盡職調(diào)查的職責(zé)，違反《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，涉嫌違法發(fā)放貸款罪。2010年9月最高人民檢察院偵查監(jiān)督廳關(guān)于對(duì)郭XX涉嫌違法發(fā)放貸款犯罪性質(zhì)認(rèn)定的回復(fù)意見指出“經(jīng)審查，我們認(rèn)為銀保監(jiān)會(huì)制定的《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》《個(gè)人貸款管理暫行辦法》是對(duì)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》有關(guān)規(guī)定的細(xì)化，可以作為認(rèn)定案件性質(zhì)的依據(jù)”。目前該復(fù)函已經(jīng)寫入《公安機(jī)關(guān)辦理經(jīng)濟(jì)犯罪案件相關(guān)法律適用問題批復(fù)意見匯編》一書，成為全國各級(jí)公安機(jī)關(guān)辦理該案的法律依據(jù)。

筆者引用上述兩份回函的目的，在于說明在還沒有針對(duì)違法發(fā)放貸款罪出臺(tái)相應(yīng)司法解釋之前，如一律以法律、法規(guī)的明確規(guī)定為標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)踐中將無法定罪，結(jié)合金融主管機(jī)關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章、各金融機(jī)構(gòu)制定的具體業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行判斷已經(jīng)在實(shí)踐中成為違法發(fā)放貸款案件中行為定性的依據(jù)，雖然學(xué)界和實(shí)務(wù)界對(duì)此存有較大爭議，但這一點(diǎn)無疑為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員敲響了警鐘。

三、違法發(fā)放貸款罪的并非單一罪過形式，故意和過失都可能構(gòu)成犯罪，常見表現(xiàn)形式概括歸納為以下六種

筆者認(rèn)為違法發(fā)放貸款罪，從行為人的主觀方面表現(xiàn)為故意犯罪和過失犯罪，換言之無論是過失犯罪還是故意犯罪都?xì)w結(jié)于行為人本身對(duì)于發(fā)放貸款的行為表現(xiàn)，那么就出現(xiàn)了以下這六種情形：

（一）明知不符合條件而辦理貸款發(fā)放的；

（二）幫助和參與偽造貸款材料的；

（三）發(fā)放借名貸款的，即銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者信貸人員明知貸款實(shí)際使用人無法通過正常程序獲得貸款，幫助其利用他人的名義申請(qǐng)貸款的；

（四）發(fā)放搭車貸款的；即在辦理涉案貸款業(yè)務(wù)時(shí)，信貸人員事先與客戶約定將銀行貸款資金借給自己使用，隱瞞真實(shí)貸款用途；

（五）貸款發(fā)放過程中操作不符合規(guī)定的；

（六）貸款調(diào)查、審查、貸后管理不盡職的。

相較于前四種情形，發(fā)放貸款過程中操作不符合規(guī)定，貸款調(diào)查、審查、貸后管理不盡職更接近于在辦理貸款過程中的玩忽職守行為；是否已經(jīng)履行了崗位職責(zé)、盡到了審查義務(wù)就需要結(jié)合具體的行為表現(xiàn)來進(jìn)行評(píng)判。實(shí)踐中探討最多的就是不明知資料虛假，也沒有參與造假，僅未審查出問題是否需要入刑，那么對(duì)于銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員來說，避免過失觸犯違法發(fā)放貸款罪成為本文論述的重點(diǎn)。

四、了解關(guān)聯(lián)關(guān)系，厘清信貸風(fēng)險(xiǎn)，是盡職審查的關(guān)鍵

（一）明確關(guān)聯(lián)關(guān)系，是審查信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)

我國《公司法》、財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易》對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系都作出了規(guī)定，也即公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系（國家控股除外）。結(jié)合具體的信貸實(shí)踐，關(guān)聯(lián)企業(yè)的“關(guān)聯(lián)關(guān)系”常見類型包括如下幾種：

1.產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上的關(guān)聯(lián)企業(yè)，主要指一方直接或間接擁有另一方的資本并且占有控制地位；或者即使無股權(quán)關(guān)系，但受同一公司以上述方式控制，因此形成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

2.個(gè)人（投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員）基礎(chǔ)上形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系。很多家族式企業(yè)集團(tuán)的紐帶是依靠關(guān)聯(lián)自然人建立的。根據(jù)與核心企業(yè)之間的契約，或者關(guān)聯(lián)企業(yè)股東之間的協(xié)議，甚至根據(jù)秘密協(xié)議，向關(guān)聯(lián)企業(yè)委派關(guān)聯(lián)自然人，如親屬、朋友、雇員等，作為關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營者，從而具有對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的支配性影響力。

3.短期內(nèi)無法替代的在商業(yè)聯(lián)系中形成的關(guān)聯(lián)企業(yè)。例如：使用共同的品牌、關(guān)鍵性技術(shù)等無形資產(chǎn)或?qū)儆谕粋€(gè)銷售網(wǎng)絡(luò)、使用同一個(gè)財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)。

4.貸款企業(yè)之間相互提供擔(dān)保形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

5.關(guān)聯(lián)公司各自的下屬被控制企業(yè)之間形成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（二）厘清信貸風(fēng)險(xiǎn)是盡職審查的具體體現(xiàn)

關(guān)聯(lián)企業(yè)，因其“關(guān)聯(lián)關(guān)系”的復(fù)雜性和“關(guān)聯(lián)交易”的隱蔽性，使得信貸人員很難對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的整體經(jīng)營狀況、貸款數(shù)額、資金流向準(zhǔn)確判斷。比如關(guān)聯(lián)企業(yè)之間存在大比例的購銷往來，集團(tuán)公司從關(guān)聯(lián)企業(yè)低價(jià)購進(jìn)、高價(jià)售出用以虛增利潤；母公司依托子公司進(jìn)行資產(chǎn)重組以達(dá)到優(yōu)化資產(chǎn)和現(xiàn)金流；固定資產(chǎn)相互租賃實(shí)現(xiàn)利潤。上述這些情況亦真亦假難以判斷，而司法實(shí)踐中只要存在虛假交易、虛增資本，篡改數(shù)據(jù)又滿足發(fā)放金額100萬以上或者造成20萬以上損失，即直接指向信貸人員未盡到審慎審核義務(wù)，玩忽職守違法發(fā)放貸款。

筆者實(shí)際參與的違法發(fā)放貸款罪案件中大多數(shù)都屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)融入較多個(gè)人資本，眾多關(guān)聯(lián)企業(yè)的實(shí)際控制人為同一人，個(gè)人行為最終表現(xiàn)為多個(gè)企業(yè)行為，通過虛增資本、虛假交易騙取貸款。一旦發(fā)生信貸危機(jī)將直接導(dǎo)致銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的重大損失，而由此引發(fā)的信貸業(yè)務(wù)倒查問責(zé)，直接將信貸人員推向了犯罪的邊緣。對(duì)此，銀行機(jī)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，就需要信貸人員多維度對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行審查，對(duì)貸后資金進(jìn)行監(jiān)管。

五、防范關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，在原有機(jī)制體制上明確合規(guī)落腳點(diǎn)。以原則為中心，以規(guī)則為基礎(chǔ)；細(xì)化分工，全程留痕成了應(yīng)對(duì)信貸審核盡職要求的出罪關(guān)鍵點(diǎn)

（一）整體把控，責(zé)任分化、交叉布局，建立合規(guī)落腳點(diǎn)

1.重視法制教育，做好普法宣傳。嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行法》《貸款通則》以及其他行業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定職責(zé)要求施行“審貸分離”“分級(jí)審批”基本要求，必須確保每一項(xiàng)規(guī)定按要求落實(shí)到位，實(shí)質(zhì)審查與形式審查兼顧，確保審批文件真實(shí)完整。

2.貸前調(diào)查應(yīng)為信貸業(yè)務(wù)的重心所在。堅(jiān)持集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信的原則，結(jié)合實(shí)際使用企業(yè)提供擔(dān)保，便于對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)整體授信和控制，也防止關(guān)聯(lián)企業(yè)虛增資本導(dǎo)致信用膨脹。關(guān)聯(lián)企業(yè)融資擔(dān)保應(yīng)當(dāng)以抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保方式為主，并嚴(yán)格按照法律規(guī)定辦理抵押登記，制作擔(dān)保手續(xù)。

3.重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易，分析貸款企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真評(píng)審集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)管理的合理性和準(zhǔn)確性。嚴(yán)格審查企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)營情況，資金流向及使用情況，了解關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)及目的，嚴(yán)格監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易中有關(guān)資產(chǎn)的無償或低價(jià)轉(zhuǎn)移行為。增設(shè)內(nèi)部審計(jì)，嚴(yán)防第三方機(jī)構(gòu)審計(jì)失職，充分利用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，加大審計(jì)監(jiān)督力度，稀釋信貸人員審核風(fēng)險(xiǎn)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4.加強(qiáng)貸后管理，加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)管，關(guān)注關(guān)聯(lián)交易行為，定期針對(duì)貸款企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部管理進(jìn)行調(diào)查，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

（二）以調(diào)查資料建檔為前提，合規(guī)審批為核心，法律學(xué)習(xí)為約束，是信貸人員自我保護(hù)的最主要方式

1.作為最直接接觸借款個(gè)人和企業(yè)的信貸人員，工作日志全程報(bào)備，調(diào)查資料建檔管理是基本習(xí)慣。包括進(jìn)行調(diào)查取得的登記機(jī)關(guān)加蓋公章的登記證明材料，現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查、監(jiān)督、檢查保留的帶有日期的攝像、攝影資料，會(huì)見、訪談筆錄，核驗(yàn)中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)、評(píng)估報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)表網(wǎng)絡(luò)核查結(jié)果，報(bào)表出具機(jī)構(gòu)責(zé)任人調(diào)查筆錄等等。

2.行賄、受賄案件的偵查和審判是“違法發(fā)放貸款罪”的案發(fā)的主要途徑之一，合規(guī)審批的前提就是要遵守職業(yè)道德，避免接受吃請(qǐng)、送禮，杜絕一切形式的回扣；［2］同時(shí)在辦理授信業(yè)務(wù)過程中應(yīng)避免引導(dǎo)借款人、擔(dān)保人制作貸款資料，因?yàn)槊髦J款材料所反映情況與事實(shí)不符是判斷“違法發(fā)放貸款”罪與非罪的重要因素，而信貸人員是否存在引導(dǎo)借款人提供虛假或隱瞞重大問題的材料是判斷信貸人員是否“明知”的依據(jù)。

3.學(xué)習(xí)法律知識(shí)，增強(qiáng)法律意識(shí)。實(shí)踐中，信貸人員被追究違法發(fā)放貸款罪多因法律意識(shí)淡薄導(dǎo)致，因此銀行工作人員應(yīng)熟練掌握貸款發(fā)放流程中的各項(xiàng)具體規(guī)定，通過學(xué)習(xí)提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行，堅(jiān)決避免被犯罪分子利用或拉攏腐蝕后參與到刑事犯罪活動(dòng)中。

（三）建立合規(guī)管理體系，樹立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員規(guī)避刑事風(fēng)險(xiǎn)的最根本保證

2020年銀保監(jiān)會(huì)《關(guān)于預(yù)防銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)人員金融違法犯罪的指導(dǎo)意見》中指出，要加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的建設(shè)，堅(jiān)持健全長效機(jī)制與短期重點(diǎn)懲治并重；堅(jiān)持“內(nèi)部管控、行業(yè)自律與外部監(jiān)管”三管齊下，堅(jiān)持金融監(jiān)管部門與監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)。從完善制度、流程、系統(tǒng)和機(jī)制等方面加強(qiáng)對(duì)信貸領(lǐng)域及決策人員和管理人員進(jìn)行行為管理，建立預(yù)防信貸從業(yè)人員金融違法犯罪工作體系和管理制度。［3］《關(guān)于預(yù)防銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)人員金融違法犯罪的指導(dǎo)意見》的發(fā)布對(duì)信貸人員起到了一定的警醒作用，也推動(dòng)了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)體系建設(shè)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員提升法律意識(shí)，提高刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控能力是保證長期平穩(wěn)發(fā)展的根本所在。雖然違法發(fā)放貸款罪因法律規(guī)定得相對(duì)寬泛，司法判例的地域化差異，在學(xué)界和實(shí)踐中都飽受爭議，給刑事辯護(hù)工作提供了空間，但與其在罪與非罪、輕罪與重罪中周旋，不如從源頭上做好防范。