劉云麗

【摘要】城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度是非常重要的民生工程，關(guān)系到社會的和諧與穩(wěn)定，是社會文明發(fā)展的體現(xiàn)。由于我國開始進入老齡化社會，增加了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作的壓力，養(yǎng)老問題成為全社會重點關(guān)注的問題。從目前的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作情形來看，城鄉(xiāng)居民在養(yǎng)老保險繳納方式、繳納比例等方面有著一定的不同，但是可享受同等的權(quán)益。需要針對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險上的差異進行優(yōu)化調(diào)整，建立完善的繳費機制、制定長效化的養(yǎng)老保險管理制度，以及進行養(yǎng)老模式的改進與創(chuàng)新，促進城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、科學(xué)化發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】城鄉(xiāng)居民;養(yǎng)老保險;養(yǎng)老保險制度

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險保障著老年人的基本生活需要，對于社會的和諧穩(wěn)定非常重要。然而在新時期受到城鎮(zhèn)、農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平，以及農(nóng)村居民對于繳納養(yǎng)老保險認識不足等的影響，使得城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險發(fā)展不協(xié)調(diào)，農(nóng)村地區(qū)覆蓋率較低，再加上地方財政資金實力薄弱、傳統(tǒng)居民養(yǎng)老模式發(fā)生了改變，不利于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險穩(wěn)定、可持續(xù)的發(fā)展?；诖?，需進一步的優(yōu)化城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，平等對待所有公民，保障其享受公共福利，實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度實施的最大價值。

1.新時期城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險優(yōu)化面臨的難點

1.1城鄉(xiāng)覆蓋失衡

城鎮(zhèn)居民與農(nóng)村居民在購買養(yǎng)老保險方面有著很大的差異，城鎮(zhèn)居民參與養(yǎng)老保險的比例要大于農(nóng)村居民。主要是受到農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平的制約，以及農(nóng)村居民本身對購買養(yǎng)老保險的意識和認識不足，影響到農(nóng)村居民購買養(yǎng)老保險的積極性。再加上農(nóng)村居民經(jīng)濟收入有限，沒有充足的資金投入到養(yǎng)老保險之中。在城鎮(zhèn)化發(fā)展的進程中，越來越多的農(nóng)村居民走進城市，參與城市經(jīng)濟建設(shè)，購買養(yǎng)老保險的認識與期望值增加，有所改善城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險覆蓋面失衡問題，但是在城鎮(zhèn)化不斷加快的背景下，改善程度遠遠不夠，不利于新農(nóng)村建設(shè)與城鄉(xiāng)一體化發(fā)展，迫切需要在新時期優(yōu)化城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，進一步的增加農(nóng)村居民養(yǎng)老保險的覆蓋面。

1.2傳統(tǒng)養(yǎng)老方式發(fā)生變化

農(nóng)村居民傳統(tǒng)的經(jīng)濟來源是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，像種植農(nóng)業(yè)經(jīng)濟作物，飼養(yǎng)牛、羊、豬等。但是從目前來看農(nóng)業(yè)經(jīng)濟作物價格不是很高，而農(nóng)村居民消費普遍升級，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面的經(jīng)濟收益無法完全滿足農(nóng)村居民日常生活的需要。再加上城鎮(zhèn)化工作的不斷推進，農(nóng)村居民外出打工者增多，并且部分農(nóng)村居民經(jīng)過自身的努力，在城鎮(zhèn)購房、安家，轉(zhuǎn)變?yōu)槌擎?zhèn)居民，以及我國老齡化加快，獨生子女數(shù)量較多，導(dǎo)致傳統(tǒng)居家養(yǎng)老模式不適用于現(xiàn)階段的城鄉(xiāng)居民，也無法完全滿足城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老需要?；诖朔N狀況，養(yǎng)老保險成為城鄉(xiāng)居民的首選，但是由于養(yǎng)老保險制度針對城鎮(zhèn)居民與農(nóng)村居民有著一定的差異，需要通過城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的優(yōu)化，以提高農(nóng)村居民的參保率。

1.3財政資金支撐薄弱

城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展不均衡，使得城鄉(xiāng)居民在經(jīng)濟收入上有著一定的差距，進而直接體現(xiàn)在農(nóng)村居民繳納養(yǎng)老保險上，農(nóng)村居民參保率低，使得養(yǎng)老保險制度無法在農(nóng)村地區(qū)發(fā)揮出應(yīng)有的作用。此外，傳統(tǒng)城鎮(zhèn)居民與農(nóng)村居民養(yǎng)老保險在繳納的基數(shù)和方式上也有著差異，兩者的基金總量有著一定的距離。如果城鄉(xiāng)采取統(tǒng)一的繳納模式，實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的一體化，會直接影響到城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老待遇，而且城鎮(zhèn)保險基金要向農(nóng)村居民保險調(diào)整，對于城鎮(zhèn)居民來說不易接受。從城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險資金的繳納保障方面來看，城鎮(zhèn)具有強制性特征，農(nóng)村為自主選擇;在統(tǒng)籌方式上，城鎮(zhèn)居民為省市統(tǒng)籌，農(nóng)村居民為縣鄉(xiāng)負責;在資金來源方面，城鎮(zhèn)居民除了個人繳納保險外，城鎮(zhèn)居民保險由國家、居民所在的單位、居民自身三者承擔，而農(nóng)村居民全部由自身承擔。基于農(nóng)村養(yǎng)老保險在資金來源、統(tǒng)籌方式、保障等方面與城鎮(zhèn)存在的差異，影響到農(nóng)村居民養(yǎng)老保險繳納的效果。因此，現(xiàn)階段，云南省進行了城鎮(zhèn)與農(nóng)村居民養(yǎng)老保險的統(tǒng)一，制定了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，繳納基數(shù)與方式相同，繳納的檔次為200至1000，1500，2000，3000，城鄉(xiāng)居民可自主選擇，進而致使縣鄉(xiāng)政府財政面臨著較大的資金壓力，本身縣鄉(xiāng)財政實力要弱于省市財政，使得財政資金薄弱影響到農(nóng)村居民養(yǎng)老保險的繳納工作，也就無法完全保障農(nóng)村老年人的養(yǎng)老保險工作。

1.4基金監(jiān)管與增值不是十分理想

現(xiàn)階段，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險設(shè)有財政專戶，并建立了基金封閉式管理制度，以此形成對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的有效監(jiān)管，相關(guān)機構(gòu)不可隨意動用與管理基金，以促進基金的保值增值，實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。采用以上的管理措施在很大程度上保障了基金安全，但是基金處于封閉式監(jiān)管狀態(tài)，在保值、增值方面存在著一定的風(fēng)險。一方面，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金由地方政府部門監(jiān)管，在封閉式管理模式下杜絕挪用風(fēng)險，基金管理者通過投資操作實現(xiàn)基金增值，比較常用的方法是轉(zhuǎn)存定期或是購買國債，以上兩種投資操作增值安全，缺點是面臨較高的利率風(fēng)險;另一方面是受到通貨膨脹的影響，養(yǎng)老保險基金存在著保值風(fēng)險，一旦通貨膨脹較為嚴重，基金將出現(xiàn)收不抵支現(xiàn)象，影響到城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的可持續(xù)性發(fā)展。

2.新時期優(yōu)化城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的措施

2.1優(yōu)化繳費機制

養(yǎng)老保險繳費機制是城鄉(xiāng)居民參保關(guān)注的重點，所以，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險在繳費標準、繳費檔次、繳費比例設(shè)定中，應(yīng)重點關(guān)注以下幾點，一是參保人員的經(jīng)濟狀況是否可承擔繳費壓力，能否滿足參保人員基本養(yǎng)老需要;二是重點考慮人均純收入指標，進行繳費檔次的設(shè)定，給予參保人員自由選擇的權(quán)利;三是繳費比例，其關(guān)系到參保人員真正的繳納費用，應(yīng)與參保人員實際收入掛鉤，打造聯(lián)動提升機制，根據(jù)參保人員的收入水平進行動態(tài)化調(diào)整;四是地方財政補貼的優(yōu)化，遵循多繳多得原則，采取梯度設(shè)計方案，隨著繳費檔次的增加而增加補貼的力度，個人賬戶中增加財政補貼資金科目，鼓勵參保者在自身收入可承擔的范圍內(nèi)，去選擇相應(yīng)的繳費檔次，以提高自身的待遇水平。

2.2構(gòu)建長效化的增長方案

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險各項工作的開展受到兩個方面的因素影響，地方經(jīng)濟發(fā)展狀況決定著地方居民參保比例，以及地方財政資金實力的強弱，則影響著地方居民養(yǎng)老保險工作的情況。需要地方政府相關(guān)部門結(jié)合以上兩個影響因素，遵循城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的要求，制定長效化、科學(xué)化的養(yǎng)老保險增長管理機制，提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險統(tǒng)籌規(guī)劃管理水平。此外，為了保障養(yǎng)老基金的有效增長，將城鄉(xiāng)居民收入與繳費額度掛鉤，并以財政補貼作為輔助，實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民收入增長與保險繳費增長的相適應(yīng)，確保繳納保險費用在城鄉(xiāng)居民經(jīng)濟可承受的范圍內(nèi)，促進城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險可持續(xù)增長的同時，增加參保人員的養(yǎng)老待遇水平。

2.3做好增值與保值工作

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的保值與增值是其可持續(xù)發(fā)展的重要措施，首先要明確地方財政的監(jiān)管責任，以及相關(guān)部門在合理合法的基礎(chǔ)上，將基金存儲至銀行，或者是在財政部門的監(jiān)督管理之下，采用定期轉(zhuǎn)存的方法促進養(yǎng)老保險基金的增值;其次，在地方財政將基金上繳至省級主管部門環(huán)節(jié)，需進一步的明確省級主管部門的增值與保值責任;最后，完善增值保值監(jiān)管機制建設(shè)，對基金投資活動進行約束，提高基金增值保值的安全性，以為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的順利推進提供基金支撐。

2.4城鄉(xiāng)統(tǒng)籌一體化發(fā)展

我國大力推進新農(nóng)村建設(shè)工作，促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟一體化發(fā)展，包括了產(chǎn)業(yè)發(fā)展，打造農(nóng)村支柱產(chǎn)業(yè)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)代化水平，增加農(nóng)民收入;改善生產(chǎn)條件，農(nóng)業(yè)耕種收機械化發(fā)展，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展;改善人居環(huán)境，綠化村莊、道路硬化，促進鄉(xiāng)村文明建設(shè);在農(nóng)村社保方面，實行農(nóng)村合作醫(yī)療、農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，使農(nóng)民有病能治、老有所養(yǎng)，促進農(nóng)村社會文明、經(jīng)濟水平逐漸向著城市靠攏，將城鄉(xiāng)差距縮小至最低程度，為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌一體化發(fā)展奠定基礎(chǔ)。首先需要突破戶籍限制，完善城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險銜接制度，促進城鎮(zhèn)與農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的整合，并根據(jù)城鄉(xiāng)居民人均純收入，設(shè)定多個繳費檔次，讓農(nóng)村居民根據(jù)自身的收入選擇相應(yīng)的繳費檔次，以及做好宣傳引導(dǎo)工作，幫助農(nóng)村居民了解養(yǎng)老保險制度，并選擇適合自身的繳費檔次，以為老年生活做好準備。

2.5優(yōu)化居民養(yǎng)老模式

通過居民傳統(tǒng)養(yǎng)老模式的優(yōu)化，以達到改進城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的目的。在社會老齡化發(fā)展的形勢下，提倡家庭與社區(qū)養(yǎng)老，社區(qū)需充分利用自身的宣傳職能，將養(yǎng)老保險的保障性作用傳遞給居民，以增強居民的參保意識。還可輔助家庭養(yǎng)老，幫助居民解決養(yǎng)老中的各項問題，緩解家庭養(yǎng)老的壓力，幫助老年人安享晚年。社區(qū)可使用的宣傳方式和手段非常多，像社區(qū)微信公眾號、短視頻平臺、社區(qū)群等，進行養(yǎng)老保險知識與制度的宣傳，解讀最新的養(yǎng)老政策，講解如何選擇繳費檔次、參保流程、參保需要的材料等，或者是講解居民身邊參保的實例，以及參保后獲取的養(yǎng)老待遇，以此強化居民參保意識，激發(fā)參保的興趣，最終達到提高社區(qū)居民參保率的目的。

結(jié)語：在新時期城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險面臨著諸多問題，像城鄉(xiāng)發(fā)展不均衡、社會老齡化發(fā)展，以及城鄉(xiāng)居民傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式發(fā)生改變等，進而對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作提出了新的要求。在此種形勢下，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險需對增值保值管理制度、監(jiān)管機制、繳費機制等進行優(yōu)化，構(gòu)建長效化、科學(xué)化的養(yǎng)老保險各項制度與管理機制，以促進城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、一體化、可持續(xù)發(fā)展。

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