閆國軍 申增杰

1．河南省林州市人民檢察院，河南 安陽 456500；2．河南紅旗渠律師事務(wù)所，河南 安陽 456500

一、全方位提供法律服務(wù)，特別是預(yù)防涉嫌犯罪的經(jīng)濟(jì)活動

以政府為后盾，提高企業(yè)經(jīng)營者及相關(guān)人員的法律素養(yǎng)。要想讓所有企業(yè)的經(jīng)營者和決策者都能合法經(jīng)營，減少企業(yè)的違法甚至犯罪行為，最主要的還是要提高企業(yè)經(jīng)營者的法律素養(yǎng)，讓他們知道哪些行為可以運(yùn)用到企業(yè)的經(jīng)營活動過程中，哪些行為不能做，如果做了會帶來什么后果，特別要給他們多講真實(shí)的案例。具體可以從以下幾方面著手。

（一）從學(xué)校法治教育抓起，普遍提高全民法治教育水平。在中等職業(yè)學(xué)校和大學(xué)基礎(chǔ)課程設(shè)置里增加法治教育，尤其是合法經(jīng)營的相關(guān)法律知識，因?yàn)?，畢業(yè)的學(xué)生大部分是要從事各類企業(yè)管理或者生產(chǎn)等具體工作的，即使一部分人從事行政管理或者科研等工作也都與企業(yè)合法生產(chǎn)經(jīng)營有必然的聯(lián)系，因此，有必要對全體國民進(jìn)行全面法治教育，并側(cè)重增加一門與就業(yè)有關(guān)的法律專門課程，從而提高國民基礎(chǔ)法治素養(yǎng)。

（二）由政府統(tǒng)一組織，對即將進(jìn)入企業(yè)的適齡工作者或者準(zhǔn)備從事企業(yè)經(jīng)營的人員進(jìn)行專門崗前法治教育。建議由政府統(tǒng)一組織，合理安排，由政府兜底，會同用工單位在崗前培訓(xùn)時專門安排時間進(jìn)行法治教育培訓(xùn)，然后對我國的勞動者進(jìn)行二次全面的法治教育學(xué)習(xí)，從進(jìn)入崗位前就牢固樹立法治意識，在今后的工作崗位不僅自己不越法律紅線，而且還可以相互監(jiān)督，共同守法。

（三）由政府或者行業(yè)協(xié)會組織，對企業(yè)主和企業(yè)管理者進(jìn)行重點(diǎn)法治教育。對上述人員進(jìn)行系統(tǒng)、全面法治再教育，使他們的法治思維得到進(jìn)一步的加強(qiáng)，形成根深蒂固的意識，不越雷池半步。

二、建立一套科學(xué)合理的處理涉嫌違法犯罪企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制

（一）堅持立案之前的自救幫扶機(jī)制。企業(yè)涉嫌的經(jīng)濟(jì)犯罪往往不是嚴(yán)重危害社會的暴力犯罪，因此，不是必須立即需要立案的，可以探索建立案前的審查機(jī)制，如果不是特別嚴(yán)重或者不及時處理損失會擴(kuò)大的情況下，可以給企業(yè)適當(dāng)自救的機(jī)會，如果能夠在自救的期間，妥善處理好企業(yè)正常經(jīng)營，使企業(yè)繼續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)，對企業(yè)、勞動者、社會都有好處。例如，如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉嫌逃稅罪立即依法進(jìn)行立案偵查，甚至需要羈押企業(yè)的主要經(jīng)營者決策者，與之相關(guān)合作伙伴一聽此事，可能會立即停止與該企業(yè)的相關(guān)經(jīng)營合作，債權(quán)人要債，債務(wù)人因此而不還債，企業(yè)可能會立即瀕臨倒閉或破產(chǎn)，不但稅收沒法及時追繳到位，而且社會可能面臨的是工人失業(yè)、環(huán)境污染、土地閑置。但是，如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉嫌逃稅罪后，不是及時立案，而是給其補(bǔ)救機(jī)會，讓其自救或者在政府、社會監(jiān)督下正常生產(chǎn)，產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益優(yōu)先償還逃稅的數(shù)額，然后再依法對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行從輕刑事追究，最終的結(jié)果可能就是企業(yè)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)下去，工人有業(yè)可就，稅收也收回來了，涉嫌犯罪的人也依法受到了刑事追究。

（二）堅持立案審查從嚴(yán)、偵查方式從秘的工作原則。凡是涉及企業(yè)的經(jīng)濟(jì)犯罪，如逃稅罪、職務(wù)侵占罪、騙取貸款罪、非法經(jīng)營罪、合同詐騙罪等非暴力型犯罪，又是在正常經(jīng)營活動過程中的犯罪、不涉及弱勢群體的犯罪，在立案的時候都應(yīng)該從嚴(yán)審查，能不立案的一般不立案，能讓企業(yè)自助改進(jìn)的讓企業(yè)自助改進(jìn)，能通過行政手段調(diào)整的通過行政手段調(diào)整。如果案件有嚴(yán)重危害社會管理秩序的特性，確需立案偵查的，也應(yīng)該立案時選擇合適時機(jī)，把影響減少到最小，而不是機(jī)械地只講法律效果，不考慮社會和政治效果，例如，明知一個涉嫌騙取貸款罪的企業(yè)家正在和一個外商談投資事宜，如果談成了，外商注資，一切經(jīng)營困難都迎刃而解了，而且涉嫌騙取的貸款資金也會得到償還，但是偵查機(jī)關(guān)如果不去通盤考慮，而是機(jī)械地立案偵查，雖然這本身沒有問題，也是依法辦理，但是結(jié)果就是招商引資失敗，企業(yè)債務(wù)越來越大，最終企業(yè)經(jīng)營者被刑責(zé)，企業(yè)倒閉，工人失業(yè)。同樣的道理，如果因企業(yè)涉嫌犯罪，經(jīng)過統(tǒng)籌考慮，慎重決定，需要立案偵查的，立案偵查的時候，一定要講究偵查方式，因?yàn)橛捎谖覈臍v史傳統(tǒng)，決定了一旦相關(guān)人員聽說企業(yè)或者企業(yè)的經(jīng)營者身負(fù)刑事案件，對企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)會帶來很大負(fù)面影響。同時還要兼顧盡力不采取凍結(jié)、查封企業(yè)合法財產(chǎn)包括但不限于工廠設(shè)備、流動資金等方式去偵查，因?yàn)槿绻扇∩鲜龇绞饺刹椋赡軙蛊髽I(yè)立即倒閉或者破產(chǎn)，將相關(guān)的“后遺癥”甩給社會。

（三）堅持少捕、慎訴的案件公訴審查原則。最高人民檢察院檢察長張軍同志在2020年5月25日第十三屆全國人民代表大會第三次會議中代表最高人民檢察院所作的工作報告里講到：“更實(shí)支持企業(yè)經(jīng)營發(fā)展，法治是最好的營商環(huán)境。堅持依法保障企業(yè)權(quán)益與促進(jìn)守法合規(guī)經(jīng)營并重，對國企民企、內(nèi)資外資、大中小微企業(yè)同等對待、平等保護(hù)。堅定支持國有企業(yè)改革發(fā)展，依法維護(hù)國有資產(chǎn)安全。持續(xù)落實(shí)服務(wù)民營經(jīng)濟(jì)11項(xiàng)檢察政策，切實(shí)做到慎捕、慎訴，并發(fā)布典型案例加強(qiáng)指導(dǎo)；對1971名依法可不繼續(xù)羈押的民營企業(yè)負(fù)責(zé)人建議辦案機(jī)關(guān)取保候?qū)?；對既未撤案又未移送審查起訴、長期擱置的‘掛案’組織專項(xiàng)清理，排查出2687件，已督促結(jié)案1181件。湖南湘潭57家民營企業(yè)涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被立案偵查，因事實(shí)不清、證據(jù)不足，6年未予結(jié)案，涉案企業(yè)融資難、經(jīng)營難。檢察機(jī)關(guān)發(fā)出監(jiān)督意見，57起案件全部撤案并退還扣押財物。滬蘇浙皖檢察機(jī)關(guān)與司法行政機(jī)關(guān)出臺政策，允許處于社區(qū)矯正期的企業(yè)人員赴外地從事生產(chǎn)經(jīng)營活動?！雹購堒姍z察長2020年5月25日全國兩會最高檢工作報告。一個企業(yè)的核心人物無非就是企業(yè)的經(jīng)營者或者決策者，但往往也是企業(yè)涉嫌違法犯罪的決定者，也就必然是需要追究刑事責(zé)任者。如果一個企業(yè)經(jīng)營者涉嫌了相關(guān)犯罪，將涉案企業(yè)的主要經(jīng)營者或者決策者批準(zhǔn)了逮捕，將其羈押到了封閉的看守所，企業(yè)的所有重大經(jīng)營決策無法及時進(jìn)行處理，而且其本身負(fù)面影響也很大，可能也會加速推進(jìn)企業(yè)的破產(chǎn)倒閉，因此，對涉嫌犯罪的企業(yè)的經(jīng)營者，如果不是同時還涉嫌其他嚴(yán)重危害公共安全、社會秩序、人身權(quán)利的犯罪，僅僅是經(jīng)濟(jì)類犯罪，應(yīng)該堅持能不逮捕的不逮捕，讓其通過非羈押訴訟的方式正常管理企業(yè)，在各有關(guān)方面的共同努力下爭取讓企業(yè)能夠恢復(fù)正常。同理，如果涉案的企業(yè)經(jīng)營者或者決策者雖然涉嫌了相關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪，但如果能夠真誠悔罪，愿意改進(jìn)，而且也進(jìn)行了補(bǔ)救，對社會的危害性也較小的情況下，能不向法院移送起訴就應(yīng)該盡力不向法院提起公訴，讓這部分人輕裝再上路，更有信心和力量去經(jīng)營好企業(yè)，對就業(yè)者和社會感恩，為社會和廣大人民群眾更好地服務(wù)。

（四）堅持寬嚴(yán)適度的案件審理和量刑機(jī)制。通過上述重重嚴(yán)格把關(guān)，綜合統(tǒng)籌考慮法律效果、社會效果后，如果涉企案件必須提起公訴的，在檢察機(jī)關(guān)公訴檢察官就應(yīng)該依法適用好認(rèn)罪認(rèn)罰從寬處理的法律規(guī)定，依法綜合考慮相關(guān)量刑因素，盡力依法從輕或者減輕量刑，能適用緩刑量刑建議堅持適用緩刑量刑建議。最高人民法院院長周強(qiáng)指出：“要加強(qiáng)刑事司法保護(hù)，嚴(yán)格落實(shí)罪刑法定、疑罪從無原則，堅決防止利用刑事手段干預(yù)經(jīng)濟(jì)糾紛，堅決依法保護(hù)企業(yè)家人身財產(chǎn)安全?！雹僦軓?qiáng)院長2019年5月30日在與民營企業(yè)家座談會。案件進(jìn)入法院審理環(huán)節(jié)后，法官也應(yīng)該根據(jù)案件的具體情況，結(jié)合檢察官提出的量刑建議，在依法審理查清案件事實(shí)的基礎(chǔ)上，能依法從寬處理的一定從寬處理，能宣判緩刑的宣告緩刑，并與公訴人共同對涉案企業(yè)經(jīng)營者當(dāng)庭進(jìn)行法治教育，在判決書里進(jìn)行釋法說理。不僅讓涉案的企業(yè)經(jīng)營者進(jìn)行警醒，而且也可以教育其他企業(yè)的經(jīng)營者，共同做到合法經(jīng)營，不越違法犯罪這個雷池半步，成為一個有責(zé)任的企業(yè)家。

三、對受刑責(zé)的企業(yè)進(jìn)行一攬子的后續(xù)幫扶，使其盡快恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營，防止因此使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難而導(dǎo)致倒閉或破產(chǎn)

通過前述有效的防控和處理措施，依然會有一部分企業(yè)因涉嫌的犯罪行為社會危害后果嚴(yán)重而不得不追究刑事責(zé)任，最終可能會對企業(yè)施以罰金刑，而對相關(guān)責(zé)任人員，一般都是企業(yè)的經(jīng)營者或者決策者判處限制人身自由刑，最理想的結(jié)果是施以緩刑，但是仍不排除一部分人需要科以實(shí)刑，然而一個企業(yè)的主要決策者一旦被限制人身自由，由于自己的決策無法及時傳達(dá)到企業(yè)，對企業(yè)的正常經(jīng)營會帶來嚴(yán)重的負(fù)面影響，甚至?xí)挂粋€企業(yè)因沒有合適的經(jīng)營決策者而難以為繼，最終瀕臨倒閉。因此，越是這樣受到刑事追究（包括刑事追究過程）的企業(yè)越是需要綜合運(yùn)用刑事實(shí)體法和刑事程序法的相關(guān)規(guī)定，對相關(guān)企業(yè)進(jìn)行有效幫扶。具體可以從以下幾方面著手。

（一）適度放寬被羈押的企業(yè)經(jīng)營者、決策者因企業(yè)經(jīng)營與相關(guān)人員的會見制度。因涉嫌犯罪被羈押的企業(yè)經(jīng)營者、決策者由于需要被限制人身人由，或在看守所代為執(zhí)行刑罰，或在監(jiān)獄強(qiáng)制勞動改造，依照我國刑事實(shí)體法和刑事程序法的規(guī)定都不可能讓其隨便同外人會見，但是如果嚴(yán)格限制這部分與企業(yè)相關(guān)人員因企業(yè)正常經(jīng)營的事項(xiàng)而會見，可能會對企業(yè)的正常發(fā)展帶來很大負(fù)面影響，甚至因企業(yè)沒有能力或者熟悉以前業(yè)務(wù)的合適管理者而導(dǎo)致企業(yè)的正常運(yùn)行舉步維艱，最終可能使企業(yè)走向倒閉或破產(chǎn)。因此，我們應(yīng)該在不違反刑事實(shí)體法和程序法的原則上，在依法正常會見的基礎(chǔ)上，針對企業(yè)經(jīng)營的特殊需要，對這部分人的會見時間、會見次數(shù)、會見對象作特殊處理，只要與企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的重大決策，確需要與相關(guān)人員會見的，根據(jù)相關(guān)企業(yè)的有關(guān)部門出具證明，并經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)真審查或?qū)徟?，盡可能地放寬會見限制，提供方便會見，在會見時，監(jiān)管部門可以派專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，會見時所談事項(xiàng)均與企業(yè)經(jīng)營有關(guān)，并且依法為知悉的企業(yè)經(jīng)營的商業(yè)秘密予以保密。

（二）對涉嫌犯罪的企業(yè)及其相關(guān)人員進(jìn)行法治回頭再教育。涉嫌犯罪的企業(yè)及其相關(guān)人員無論是立案偵查、提起公訴、審判量刑、實(shí)刑還是緩刑，均有必要再次全面進(jìn)行法治教育，對這部分企業(yè)及其相關(guān)人員進(jìn)行法治教育培訓(xùn)，特別是因刑責(zé)而嚴(yán)重影響企業(yè)發(fā)展的這部分企業(yè)，要善于總結(jié)沉痛的教訓(xùn)，使這部分企業(yè)及其經(jīng)營者、決策者主動悔過，真心悔改，意識到只要在經(jīng)營過程涉嫌犯罪活動，付出的代價要遠(yuǎn)比合法經(jīng)營大得多，從而為他們樹立只有合法經(jīng)營才是正確的經(jīng)營道路的法治理念。由于這部分企業(yè)的數(shù)量相對較少，因此，建議由政府統(tǒng)一組織牽頭，統(tǒng)籌當(dāng)?shù)氐姆扇瞬刨Y源，安排專人進(jìn)行法律服務(wù)幫扶。同時可以成立企業(yè)法律服務(wù)協(xié)會組織，遇到重大疑難復(fù)雜或者普遍性的企業(yè)法律服務(wù)問題可以經(jīng)過會議研究會商的方式，集思廣益地有效解決問題。

（三）靈活運(yùn)用刑事及相關(guān)法律幫助涉案企業(yè)處理好與涉嫌犯罪相關(guān)附帶的經(jīng)濟(jì)問題。涉企的犯罪基本都是與經(jīng)濟(jì)或者民事經(jīng)濟(jì)有關(guān)，諸如逃稅罪就需要由企業(yè)補(bǔ)繳稅款，騙取貸款罪就需要企業(yè)依法償還貸款、職務(wù)侵占罪或者挪用資金罪就需要將涉嫌的侵占資金或者挪用的資金返還給企業(yè)，總之都是與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的問題。但是涉案企業(yè)被刑事追究后，所附帶的經(jīng)濟(jì)問題處理的好壞與這個企業(yè)是否能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)下去，是起死回生還是加速死亡，如何正確行使附帶的經(jīng)濟(jì)糾紛有很大的關(guān)系，例如，一個涉案企業(yè)涉嫌逃稅罪或者騙取貸款罪，相關(guān)的責(zé)任人被刑責(zé)，企業(yè)經(jīng)營雖然困難，但還在正常運(yùn)轉(zhuǎn)，通過認(rèn)真經(jīng)營，給其一定時期，可能會補(bǔ)繳稅款或者償還銀行本息，但是如果案發(fā)后，對涉案企業(yè)立即進(jìn)行強(qiáng)制查封、凍結(jié)、拍賣，其結(jié)果可能就是企業(yè)立即停產(chǎn)，繼而倒閉，清算后恐怕連工人的工資都無法保證，更不要說補(bǔ)繳稅款或者償還銀行本息了。因此，相關(guān)部門應(yīng)該在現(xiàn)有刑事及其相關(guān)法律法規(guī)框架內(nèi)，靈活運(yùn)用相關(guān)政策，根據(jù)企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)情況，綜合研判，本著既不損失國家稅收、第三方的利益，又能使企業(yè)步入正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本原則進(jìn)行全面安排，合理施策和幫扶。